- •Оглавление
- •Проблематика и сущность антикризисного управления. Понятие кризиса.
- •Тенденции циклического развития организации.
- •Пятиэтапный цикл развития организации: типы и характеристики.
- •4. Кризисы в развитии организации: критерии. Математическая модель переходного периода.
- •4 Критерия переходного периода:
- •5. Анализ переходных периодов: гомеостатический, инновационный, бифуркационный.
- •6. Правовые институты несостоятельности (банкротства).
- •7.Кризис как базисный фактор несостоятельности. Виды и стадии банкротства.
- •4 Вида банкротства (условно):
- •8. Сущность и причины конфликта.
- •9. Этапы разрешения и стратегии поведения в конфликтных ситуациях
- •10. Диагностика хозяйственной деятельности предприятия с целью определения стратегии и тактики антикризисного управления
- •11. Модель взаимосвязи показателей текущей ликвидности и рентабельности текущих активов, зоны риска предприятия.
- •12. Характер кривой безразличия функции полезности ликвидности и рентабельности предприятий. Направления наибольшего роста.
- •13. Характер кривой безразличия функции полезности ликвидности и рентабельности предприятий, вошедших в зону убытков.
- •14. Мониторинг и прогнозирование кризиса. Критерии оценки и алгоритм прогноза финансового состояния предприятия.
- •15. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия.
- •16. Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •17.Оценка деловой активности предприятия. "Золотое правило экономики".
- •1 Вариант модели Альтмана был простоЙ:
- •19. Контроллинг. Определение, концепции, предпосылки возникновения.
- •20. Функции и характеристики стратегического и тактического контроллинга.
- •21. Структура и взаимодействие функциональных подсистем системы контроллинга на предприятии.
- •22. Трансформация отрасли. Типы адаптационных изменений.
- •23. Фаза консолидации предприятия. Основные финансовые показатели.
- •24. Программа трансформации предприятия.
- •25. Особенности разработки антикризисной стратегии предприятия.
- •26. Этапы и принципы разработки антикризисной стратегии.
- •27. Инвестиции: определение и сущность.
- •28. Классификация инвестиций в реальные активы.
- •29. Инвестиционный проект: определение и сущность. Классификация инвестиционных проектов. Участники проекта.
- •30. Жизненный цикл проекта и его фазы.
- •31.Определение и виды эффективности инвестиционных проектов
- •32.Основные принципы оценки эффективности.
- •33.Денежные потоки инвестиционного проекта.
- •34. Дисконтирование денежных потоков.
- •35. Определение реальной эффективности вложений денежных средств. Номинальная и эффективная ставки процента
- •36. Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта*
- •37.Метод определения чистой текущей стоимости npv (оценка абсолютной эффективности капиталовложений).
- •38.Метод расчета внутренней нормы прибыли irr
- •39.Метод расчета рентабельности инвестиций pi
- •40. Метод оценки периода возврата капиталовложений с учетом дисконтирования (рр).
- •41. Классификация видов и форм финансирования. Заемное проектное финансирование.
- •42. Классификация видов и форм финансирования. Долевое проектное финансирование.
- •43. Классификация видов и форм финансирования. Смешанные формы проектного финансирования. Венчурное финансирование.
- •44. Классификация видов и форм финансирования. Бюджетное финансирование.
- •45. Инвестиционные рейтинги. Смысл присвоения компании инвестиционного рейтинга.
- •46. Сравнительная характеристика критериев npv (чистая текущая стоимость) и irr (внутренней нормы прибыли инвестиций). Анализ проектов с различающимися по величине денежными потоками
- •47. Бухгалтерский учет кредитной организации. «Работающие» активы кредитной организации.
- •48. Состав собственного капитала кредитной организации и его роль в обеспечении финансовой устойчивости кредитной организации.
- •49. Ненадлежащие активы банка – понятие, способы выявления и меры регулирования.
- •50. Обязательные нормативы кредитной организации. (9)
- •51. Принципы антикризисного управления кредитными организациями.
- •52. Внутренние и внешние причины возникновения кризисной ситуации в кредитной организации.
- •53. Классификация рисков, связанных с деятельностью кредитной организации.
- •54. Способы защиты кредитной организации от рисков.
- •55. Кредитный риск банка и способы его ограничения.
- •I. Нейтрализующие факторную сторону риска:
- •II. Нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):
- •56. Рейтинговая оценка рисков. Деятельность рейтинговых агентств.
- •57. Операционный риск банка и способы его ограничения.
- •58. Риск ликвидности банка и способы его ограничения
- •59. Рыночный риск банка и способы его ограничения
- •60. Стресс-тестирование кредитной организации.
- •61. Субординированный кредит как инструмент антикризисного управления капиталом кредитной организации
- •62. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций –понятие и основания для применения.
- •63. Финансовое оздоровление кредитной организации – понятие и порядок проведения. План финансового оздоровления.
- •64. Временная администрация по управлению ко
- •Глава 3 Федерального Закона «о несостоятельности (банкротстве) кредитных организации» (№40-фз от 25 февраля 1999 года) посвящена временной администрации.
- •65. Реорганизация ко как мера антикризисного управления
- •66. Роль Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в антикризисном управлении кредитными организациями.
- •67. Роль Государственной корпорации «Внешэкономбанк» в антикризисном управлении кредитными организациями
- •68. Роль Банка России в антикризисном управлении кредитными организациями.
- •69. Производство по делу о банкротстве кредитной организации в арбитражном суде.
- •70. Деятельность конкурсного управляющего по управлению кредитной организацией-банкротом
- •71. Правовое регулирование оценочной деятельности
- •72. Цели и объекты оценки
- •73. Оценка бизнеса в целях ау
- •74. Рыночная стоимость и цена продажи
- •75. Виды стоимости, отличные от рыночной
- •76. Принципы оценки имущества
- •77. Содержание процесса оценки имущества
- •78. Сравнительный подход к оценке имущества…
- •79. Доходный подход к оценке недвижимого имущества: анализ доходов и расходов, методы преобразования доходов в стоимость объекта.
- •80. Подход к оценке через дисконтирование денежных потоков.
- •81. Учёт стоимости денег во времени при оценке имущ-ва доходным подходом.
- •82. Методы определения ставок дисконтирования в оценке имущества.
- •83. Методы расчета стоимости реверсии
- •84. Затратный подход к оценке недвижимого имущества
- •85. Подходы и методы оценки стоимости бизнеса
- •86. Износ имущества: типы износа, методы определения износа имущества
- •87. Методы оценки физического износа имущества
- •88. Оценка машин и оборудования
- •89. Согласование результатов в итоговую оценку стоимости
- •90. Требования к отчету об оценке имущества
47. Бухгалтерский учет кредитной организации. «Работающие» активы кредитной организации.
Ведение бухгалтерского учета кредитных организаций существенно отличается от учета остальных хозяйствующих субъектов. В последнее время все чаще используется даже специальный термин «банковский учет». В бухгалтерском сопровождении учета всех субъектов экономики имеется, правда, и много общего: на всех распространяется действие Федерального закона от 21.11.96 «О бухгалтерском учете», сходны предмет, объекты, основные задачи бухгалтерского учета, ряд элементов метода бухгалтерского учета с определенными особенностями: принцип использования документации, инвентаризация, баланс, двойная запись по счетам; другие элементы — сами счета и отчетность отличны.
Действуют, соответственно, свои планы счетов бухгалтерского учета и документы, регламентирующие их применение. У банков - утвержденное ЦБ РФ «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.02 № 205-П с включенным Планом счетов ведения бух учета в кредитных организациях Российской Федерации. Для организаций - в несколько раз меньшие по объему - План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94-н. Одна из основных особенностей банковского учета — использование мемориально-ордерной системы учета, в отличие от журнально-ордерной в организациях, а также другой документации.
Счета банков и организаций совершенно различны — не совпадает нумерация и количество знаков. Например, балансовые счета — касса банков — 20202, касса организаций - 50. Большинство же счетов не совпадает также по наименованию из-за специфики деятельности. В банках, кроме того, предусмотрены отдельные разделы — счета доверительного управления, срочных операций, депо, чего нет у организаций. Различается также учетно-операционная документация. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организациям допускается вести в суммах, округленных до целых рублей, в банках - только полные суммы, с копейками.
Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. Банк размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, оставаясь при этом с прибылью. Правда, не всегда это ему удается.
Активы банка по РСБУ можно рассчитать исходя из 101-й формы отчетности (информация по большинству банков представлена на сайте ЦБ).
Размер активов кредитной организации совпадает с размером ее пассивов.
Это ресурсная база банка, то, что можно разместить в активы. Таким образом, пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах (в том числе вклады населения, предприятий и организаций), выпущенные ценные бумаги и др.
Активы работающие (рисковые) (АР) - сумма средств, предоставленных кому-либо или причитающихся от кого-либо на тех или иных условиях, подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Включают в себя выданные кредиты (ссудная задолженность), приобретенные ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п. Рассчитываются путем вычитания из суммарных активов банка показателей «ликвидные активы», «защита капитала», «фонд обязательного резервирования» и резервов под потери и обесценение различных категорий активов.