Финансы и банки - Пособие для экзамена
.pdfДоверительный управляющий в процессе исполнения им своих обязанностей по договору не вправе без предварительного согласования с учредителями управления совершать сделки, в которых управляющий одновременно представляет интересы двух сторон, с которыми им заключены договоры о доверительном управлении их имуществом.
74. Контроль за профессиональной деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг
Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг (РЦБ) подлежит лицензированию. Лицензия выдается отдельно на каждый вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. На осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарной деятельности, клиринговой деятельности, деятельности по организации торговли.
На осуществление деятельности по организации торговли в качестве фондовой биржи выдается лицензия фондовой биржи. На осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг выдается лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра. Лицензирование и надзор осуществляет Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). Надзор за деятельностью кредитных организаций (КО) ФСФР осуществляет совместно с Банком России.
Допускается совмещение следующих видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
а) брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и депозитарной деятельности;
б) клиринговой деятельности и депозитарной деятельности.
Соискателю лицензии, не имеющему лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на момент принятия ФСФР России решения о выдаче лицензии, лицензия выдается сроком на 3 года. Лицензиату лицензия без ограничения срока действия выдается только на тот вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, на осуществление которого у него имеется лицензия на момент принятия ФСФР России решения о выдаче лицензии.
ФСФР устанавливает требования к лицензируемым организациям, среди которых: соблюдение законодательства Российской Федерации; достаточность собственных средств лицензиата; наличие в штате лицензиата не менее одного работника, в обязанности которого входит выполнение функции контролера; соответствие руководителей, контролера и специалистов лицензиата квалификационным требованиям; наличие у лицензиата специализированных подразделений для осуществления профессиональных видов деятельности.
Проверки
В целях контроля за деятельностью КО на РЦБ Банк России производит проверки кредитных организаций. Основаниями для осуществления проверок деятельности организаций могут являться: планы проверок контролирующего
231
органа; результаты анализа данных отчетности и информации организаций; окончание срока действия лицензии, выданной контролирующим органом; жалобы, заявления и обращения юридических и физических лиц; сообщения в средствах массовой информации; обращения государственных и муниципальных органов, а также Банка России.
Проверки также могут проводиться при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: имеются факты нарушений организацией законодательства о ценных бумагах или прав инвесторов на рынке ценных бумаг; имеются факты, позволяющие предполагать возможность совершения организацией нарушений законодательства о ценных бумагах, прав инвесторов на рынке ценных бумаг; в результате предыдущей проверки выявлены существенные нарушения организацией законодательства о ценных бумагах, а также прав инвесторов на рынке ценных бумаг; непредставление или несвоевременное представление в контролирующий орган отчетности и информации, установленной законодательством о ценных бумагах; наличие недостоверной информации в документах и отчетности, представленных организацией в контролирующий орган; наличие признаков несостоятельности (банкротства) организации; реорганизация или ликвидация организации.
При проведении проверки организация вправе: ознакомиться со своими правами и обязанностями; обжаловать действия инспекторов руководителю контролирующего органа, назначившему проверку; знакомиться с актом проверки по ее окончании, при наличии возражений по содержанию акта прилагать к нему свои письменные замечания; обжаловать результаты проверки в контролирующий орган в установленном порядке.
Во время проведения проверки организация обязана: организовать по требованию инспекторов встречу с руководителем и главным бухгалтером организации или лицами, исполняющими их обязанности, а также с руководителями основных подразделений и иными должностными лицами организации; обеспечить каждому инспектору свободный доступ в административные здания и служебные помещения организации в течение рабочего дня; предоставить инспекторам на период проведения проверки при наличии возможности отдельное изолированное служебное помещение, обеспечивающее сохранность документов, оборудованное необходимыми организационно-техническими средствами и средствами связи; предоставить по требованию инспекторов необходимые документы, делать их копии (в том числе на магнитных носителях); предоставить по требованию инспекторов необходимые справки в письменной форме, устные разъяснения, а также письменные объяснения по существу проверяемых вопросов; оказывать иное содействие инспекторам.
Акт об оказании противодействия проверке подписывается руководителем группы инспекторов и прилагается к материалам проверки.
В состав группы инспекторов не могут входить лица, которые имеют личную, имущественную или иную заинтересованность в результатах проводимой проверки, в частности, имеют в своей собственности долю уставного капитала (акции) проверяемой организации или являются ее клиентами.
232
Инспекторы, осуществляющие проверку организации, вправе: беспрепятственно посещать помещения и территорию организации; вносить, выносить и пользоваться собственными организационно-техническими средствами; требовать от руководителей и уполномоченных сотрудников организации необходимые документы или их копии; требовать от руководителей и сотрудников организации необходимые по существу проверки справки в письменной форме, устные разъяснения, а также письменные объяснения по существу проверяемых вопросов; в ходе проверки сообщать руководителям организации о выявленных нарушениях.
Инспекторы обязаны: по просьбе руководителя (уполномоченных лиц) организации ознакомить с правами и обязанностями организации при проведении проверки; выяснить все существенные для исполнения цели (задания) проверки обстоятельства; не препятствовать осуществлению нормальной хозяйственной деятельности организации; обеспечить сохранность и возврат полученных в ходе проверки от организации оригиналов документов; составить акт по итогам проверки; ознакомить руководителя организации с актом проверки; не разглашать полученные в ходе проверки сведения, отнесенные к коммерческой и иной тайне.
Виды нарушений и меры воздействия
Нарушение норм законодательства о рынке ценных бумаг, регламентирующих профессиональную деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг:
∙нарушения правил ведения учета и составления отчетности лицензирующему органу, порядка ведения и составления внутренних документов;
∙нарушения требований о размере собственных средств (капитала); нарушения установленных требований к механизмам, ограничивающим риски по операциям с ценными бумагами;
∙нарушение правил осуществления профессиональной деятельности; манипулирование ценами; нарушение правил раскрытия и распространения (в том числе рекламы) информации, касающейся профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
∙нарушение сотрудниками кредитной организации требований об использовании служебной информации;
∙иные нарушения законодательства о рынке ценных бумаг.
Нарушение норм законодательства о рынке ценных бумаг, регламентирующих операции кредитной организации – эмитента ценных бумаг:
∙нарушение правил раскрытия и распространения (в том числе рекламы) информации, установленной для эмитентов ценных бумаг;
∙нарушение условий размещения выпущенных эмиссионных ценных бу-
маг;
∙нарушение установленных правил отчетности, связанной с деятельностью кредитной организации по эмиссии ценных бумаг;
233
∙нарушение кредитной организацией – акционерным обществом норм законодательства о рынке ценных бумаг, касающихся эмитированных последним ценных бумаг;
∙нарушение сотрудниками кредитной организации требований об использовании служебной информации; иные нарушения законодательства о рынке ценных бумаг.
Нарушение норм законодательства о рынке ценных бумаг, регламентирующих деятельность инвесторов на рынке ценных бумаг:
∙нарушение правил раскрытия и распространения (в том числе рекламы) информации, установленной для инвесторов на рынке ценных бумаг;
∙нарушение служащими кредитной организации требований об использовании служебной информации.
Меры воздействия:
∙предупреждение;
∙предписание об устранении нарушений законодательства;
∙направление информации о допущенном нарушении в прокуратуру;
∙обращение в ФСФР России;
∙обращение в суд с иском.
Меры ответственности:
∙приостановление лицензии профессионального участника рынка ценных
бумаг;
∙аннулирование (отзыв) лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг;
∙штраф.
Меры ответственности к кредитным организациям применяет ФСФР. Банк России информирует ФСФР России о нарушениях кредитной органи-
зацией законодательства о рынке ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами ФСФР России.
75. Порядок выпуска ценных бумаг кредитными организациями
Кредитная организация может выпускать эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги. К первым относятся акции и облигации. Ко вторым – депозитные и сберегательные сертификаты и векселя.
Акции и облигации
Кредитная организация, созданная в форме открытого акционерного общества, вправе проводить размещение акций путем открытой и закрытой подписки. Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций. Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала кредитной организации.
234
Кредитные организации могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации. Кредитная организация не вправе выпускать ценные бумаги, конвертируемые в акции, если количество объявленных акций кредитной организации определенных категорий и типов меньше количества акций этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют конвертируемые ценные бумаги.
Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг включает следующие эта-
пы:
1)принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг;
2)утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг;
3)государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг;
4)размещение эмиссионных ценных бумаг;
5)государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Эмиссионные ценные бумаги, выпуск (дополнительный выпуск) которых не прошел государственную регистрацию, не подлежат размещению.
При учреждении акционерного общества или реорганизации юридических лиц размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения эмиссионных ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, при этом каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг сопровождается раскрытием информации. Проспект ценных бумаг содержит информацию о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о финансовохозяйственной деятельности эмитента, о порядке и условиях размещения эмиссионных ценных бумаг и др.
Для регистрации выпуска своих ценных бумаг кредитная организация – эмитент представляет в регистрирующий орган следующие документы:
∙заявление на государственную регистрацию;
∙опись представляемых документов;
∙анкету;
∙решение о выпуске ценных бумаг;
∙описание (образец) сертификата (при документарной форме выпуска);
∙проспект ценных бумаг;
∙меморандум (в случае представления проспекта ценных бумаг, подписанного финансовым консультантом на рынке ценных бумаг);
235
∙копии бухгалтерской отчетности кредитной организации и платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами;
∙документы, подтверждающие принятие решения о размещении ценных бумаг, об утверждении проспекта ценных бумаг;
∙об утверждении аудитора кредитной организации – эмитента, привлечение государственного финансового контрольного органа для определения цены размещения ценных бумаг;
∙копии договора о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг; Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть: 1) нарушение кредитной организацией – эмитентом законодательства Рос-
сийской Федерации о ценных бумагах;
2)неполный состав поданных документов;
3)наличие в регистрационных документах недостоверной информации;
4)нарушение норм, установленных банковским законодательством и нормативными актами Банка России;
5)наличие убытков в течение последнего завершенного финансового года;
6)наличие просроченной задолженности кредиторам;
7)неисполнение санкций, наложенных государственными органами, Банком России. Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается. В случае открытой (публичной) эмиссии, требующей регистрации проспекта ценных бумаг, кредитная организация – эмитент обязана опубликовать уведомление о порядке раскрытия и обеспечения доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в периодическом печатном издании с тиражом не менее 10 тысяч экземпляров.
Размещение акций может происходить путем:
а) приема от инвесторов взносов в уставный капитал, б) продажи акций, в) переоформления внесенных ранее долей в акции,
г) капитализации прочих собственных средств кредитных организаций в установленном законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных дивидендов.
Размещение облигаций может происходить путем: а) продажи облигаций,
б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ценные бумаги – в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.
Размещение ценных бумаг должно быть закончено:
- акций при учреждении кредитной организации – не позднее чем через 30 дней с момента выдачи свидетельства о регистрации кредитной организации;
- акций при реорганизации кредитной организации (кроме реорганизации путем преобразования) – до государственной регистрации выпуска ценных бумаг;
- в остальных случаях – по истечении одного года с даты начала эмиссии. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать числа (в штуках), указанного в зарегистрированных эмиссионных документах.
236
Для оплаты ценных бумаг открывается накопительный счет.
Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг кредитная организация – эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг и направляет в территориальное учреждение Банка России документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:
-балансы;
-аудиторские заключения;
-расчет показателя чистых активов (собственных средств) и коэффициента текущей ликвидности.
Основания для приостановления эмиссии ценных бумаг и признания выпуска несостоявшимся:
-нарушения законодательства Российской Федерации, а также условий размещения, установленных в решении о выпуске и (или) проспекте ценных бумаг;
-обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;
-наличия нарушения порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг;
-в некоторых иных случаях.
Сертификаты
Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:
-осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
-публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
-соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
-выполнения обязательных экономических нормативов;
-наличия резервного фонда не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
-выполнения обязательных резервных требований.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов – как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Для регистрации условий выпуска кредитная организация должна представить в регистрирующий орган следующие документы:
- условия выпуска и обращения сертификатов;
237
-макет бланка сертификата;
-нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;
-свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);
-баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов. С момента регистрации новых условий выпуска сертификатов кредитная организация не вправе размещать сертификаты в соответствии с ранее зарегистрированными условиями выпуска.
Векселя
При выдаче (выпуске) собственного векселя коммерческий банк может выступать:
∙векселедателем простого векселя;
∙акцептантом переводного векселя;
∙одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя;
∙векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
∙векселедателем не акцептованного переводного векселя.
Операции по выдаче (выпуску), приобретению, отчуждению и авалированию векселей, содержащих обязательство по выплате иностранной валюты, осуществляются в порядке, предусмотренном валютным законодательством Российской Федерации.
76. Банковские карты, интернет-банкинг
Банковская (пластиковая) карта – это персонифицированное платежное средство, которое позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги безналичным путем, получать наличные денежные средства в банках и банкоматах, а также более безопасно хранить и перевозить свои денежные средства.
Правовое регулирование выпуска и обслуживания пластиковых карт на территории России в настоящее время определяется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вступившим в силу 1 января
2005 г.
Электронной платежной системой называется совокупность вычислительной техники, каналов связи, программного обеспечения, а также экономической и правовой среды, используемых для перевода денег.
Основными субъектами платежной системы или системы карточных расчетов являются:
∙ банк-эмитент – банк, выпускающий карты платежной системы и предоставляющий клиенту платежный инструмент; основными функциями банкаэмитента являются: выпуск карт, открытие карточного счета, определение кредитного лимита и авторизация карт;
238
∙клиент-держатель карты – это лицо, которому передается карта и которое совершает операции по карте;
∙банк-эквайрер – это банк, осуществляющий обслуживание держателей карт, заключение договоров и расчет с торговыми точками за счет собственных средств;
∙расчетный банк – это банк, обслуживающий корреспондентские счета, которые открыли у него банки-эмитенты и банки-эквайреры; перечисляет средства в соответствии с условиями и сроками, указанными в договорах с ними, т.е. оперативно проводит расчеты в рамках платежной системы;
∙предприятия торговли или сферы услуг (акцептанты) – точки обслужи-
вания карт данной платежной системы; предоставляют товары и услуги, которые клиент оплачивает картой;
∙процессинговый центр – это технологическая компания, обеспечивающая информационное взаимодействие между участниками системы; оснащается мощными ЭВМ, соединенными каналами связи с участниками системы.
Пластиковые карты можно классифицировать по множеству признаков.
По виду проводимых расчетов:
∙кредитные дают возможность получать кредиты в банках; владельцу карты открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки;
∙дебетовые карты выдаются тем, у кого есть открытый счет; используются для получения наличных в банкомате, покупки товаров; деньги при этом списываются со счета клиента; не позволяют совершать операции, если нет средств на счете.
В зависимости от юридического статуса владельцев карт:
∙корпоративные карты предназначены для юридических лиц и подразделяются на «зарплатные» (эмитент заключает договор с организацией, а держателями карт являются ее сотрудники) и «бензиновые» (эмитент заключает договор с организацией для расчетов за ГСМ одним или несколькими сотрудниками);
∙личные – для физических лиц.
По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:
∙ обычные карты предназначены для рядового клиента, например, Classic Visa и Mass (Standart) EuroCard (Master Card);
∙серебряные (Business Card) предназначены для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать средства своей компании;
∙золотые карты предназначены для наиболее состоятельных клиентов и предусматривают различные льготы.
По способу записи информации на карте:
∙ графическая запись до сих пор используется на всех картах; первоначально таким способом вносились: фамилия, имя держателя карты и информа-
239
ция об эмитенте; позже был предусмотрен образец подписи, а фамилию и имя стали наносить эмбоссированием;
∙эмбоссирование – это нанесение данных на карту в виде рельефных знаков; позволило быстрее оформлять операции оплаты картой; графическая же запись не исчезла, а с появлением безбумажных технологий номер карты и имя держателя карты снова наносят на карту графически с помощью персонализаторов; современное оборудование позволяет перенести на пластик фото держателя и лазерный образец его подписи;
∙кодирование на магнитной полосе является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на карты; на одной стороне карты имеется магнитная полоса, на которую в банке-эмитенте заносится информация; на магнитной полосе записывается номер карты, срок ее действия и персональный идентификационный номер (PIN-код) держателя; сегодня магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок, что важно в платежных и банковских системах, и требуется более надежный способ записи информации;
∙микропроцессорные (смарт-карты) – это пластиковые карты со встроенной микросхемой памяти, куда заносится вся необходимая информация; запатентованы в 1974 г. и первоначально были мало распространены по причине их высокой стоимости, однако в последние годы ущерб от мошенничества стал высоким, и было принято решение о переходе на смарт-карты; в настоящее время такие карты являются наиболее перспективными и обеспечивают требуемый уровень безопасности, надежности и удобства проведения операций.
В современной науке различные технологии дистанционного банковского обслуживания физических и юридических лиц определяются такими понятиями, как «удаленный банкинг», «дистанционный банкинг» или «интернет банкинг». В своей основе дистанционные банковские услуги представляют синтез традиционных банковских операций и услуг и новых интерактивных форм взаимодействия банков с клиентами, реализуемых с применением сетевых и телекоммуникационных технологий.
Формы дистанционного банковского обслуживания различаются по времени внедрения в банковской практике. Первой формой дистанционного банковского обслуживания был телефонный банкинг (с 1983 г.). В силу распространенности и доступности телефонных терминалов в некоторых странах он до сих пор остается одной из самых популярных разновидностей удаленного банкинга. Его преимуществами являются доступность и простота использования. К недостаткам относят ограниченный набор предоставляемых банковских операций, а также отсутствие визуального информационного мониторинга предоставляемых услуг.
Второй формой дистанционного банковского обслуживания является кли- ент-банкинг (конец 1980-х гг.). При данной форме банкинга клиенту предоставляется специальное программное обеспечение для работы со своим счетом или программный продукт, интегрированный с одной из популярных программ для управления личными финансами. К преимуществам клиент-банкинга относят широкий спектр предоставляемых банковских операций и визуальную на-
240