Финансы и банки - Пособие для экзамена
.pdfФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского
ФИНАНСЫ И БАНКИ
Пособие для подготовки к государственному экзамену
Рекомендовано методической комиссией финансового факультета для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» специализации «Банковское дело», а также по направлению подготовки 080100.68 «Экономика» по магистерской программе «Банки и банковская деятельность»
Нижний Новгород
2009
УДК 339.7 ББК 65.5
Ф59
Ф59 ФИНАНСЫ И БАНКИ. Авторы: Астафьев Ю.Н., Богопольская Е.В., Богопольский Б.М., Борочкин А.А., Господарчук Г.Г., Господарчук С.А., Квашнин С.С., Кузьминых О.В., Макарова С.Д., Малкина М.Ю., Осипова Т.И., Тренина Д.Д., Шашкина М.Е. / под. ред. проф. Господарчук Г.Г. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2009. – 270 с.
Под редакцией профессора Господарчук Г.Г.
Рецензент: профессор Малкина М.Ю.
Авторы:
Богопольская Е.В. – темы 40, 41, 47, 62-65, 67; задача 43 Богопольский Б.М. – темы 42, 46, 66, 70; задача 37 Борочкин А.А. – задачи 45-47 Господарчук Г.Г. – темы 5, 6, 43
Господарчук С.А. – темы 7, 11, 13, 14, 18, 19, 21-39, 51-54, 56, 61, 71-75
Квашнин С.С. – темы 12, 76; задачи 4, 8-21 Кузьминых О.В. – темы 15-17 Макарова С.Д. – тема 8 Малкина М.Ю. – темы 1-4; задачи 1-3, 6 Осипова Т.И. – темы 9, 10
Тренина Д.Д. – темы 20, 48-50, 55, 57-60; задачи 5, 7, 22-36, 38-42 Шашкина М.Е. – темы 44, 45, 68, 69
Пособие представляет собой обзор основных тем по специальным дисциплинам, которые изучаются студентами высших учебных заведений в рамках специальности «Финансы и кредит» по специализации «Банки и банковское дело».
Материалы содержат перечень теоретических вопросов и типовые задачи для подготовки к государственному экзамену для студентов специализации «Банки и банковское дело».
УДК 339.7 ББК 65.5
© Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2009
2
|
Содержание |
|
Часть I. Ответы на экзаменационные вопросы ........................................................ |
7 |
|
1. Цикличность и экономический рост............................................................. |
7 |
|
2. Конкуренция и типы рыночных структур.................................................... |
9 |
|
3. Роль государства в рыночной экономике................................................... |
11 |
|
4. Предложение денег. Процесс банковской мультипликации. |
|
|
|
Денежно-кредитная политика. .................................................................. |
13 |
5. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных |
|
|
|
отношений ................................................................................................... |
16 |
6. Финансовая система: понятие, структура, характеристика |
|
|
|
отдельных элементов.................................................................................. |
19 |
7. Бюджетная система страны. Принципы ее функционирования. |
|
|
|
Модели построения в федеративных и унитарных государствах. |
|
|
Структура бюджета .................................................................................... |
22 |
8. Внебюджетные фонды: понятие, виды, формирование, |
|
|
|
использование ............................................................................................. |
25 |
9. Налоговая система. Классификация налогов. Характеристика |
|
|
|
основных налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ) ............................. |
30 |
10. |
Формы и методы налогового контроля. Ответственность за |
|
|
совершение налоговых правонарушений................................................. |
34 |
11. |
Денежная система. Денежный оборот и его структура. |
|
|
Безналичный денежный оборот и формы безналичных расчетов......... |
36 |
12. |
Инфляция и антиинфляционная политика. Особенности инфляции |
|
|
в России........................................................................................................ |
38 |
13. |
Сущность и функции кредита. Формы и виды кредита.......................... |
42 |
14. |
Ссудный процент, его функции. Формирование уровня ссудного |
|
|
процента....................................................................................................... |
46 |
15. |
Порядок предоставления банковских кредитов. Кредитный |
|
|
договор и его содержание.......................................................................... |
49 |
16. |
Способы обеспечения возвратности банковских ссуд............................ |
52 |
17. |
Лизинг: основные понятия, сущность, виды и функции ........................ |
57 |
18. |
Сущность страхования, его виды и формы .............................................. |
63 |
19. |
Основы построения страховых тарифов. Состав, структура и |
|
|
расчеты тарифной ставки........................................................................... |
66 |
20 . Доходы и расходы страховой организации............................................. |
69 |
|
21. |
Рынок ценных бумаг: понятие, механизм функционирования. |
|
|
Рынок ценных бумаг России ..................................................................... |
72 |
22. |
Виды ценных бумаг (классических, производных) и их |
|
|
характеристика............................................................................................ |
75 |
23. |
Структура рынка ценных бумаг. Профессиональные участники |
|
|
рынка ценных бумаг................................................................................... |
78 |
24. Защита инвестиционных прав инвесторов на рынке ценных бумаг...... |
82 |
|
25. |
Источники и методы финансирования инвестиций ................................ |
85 |
26. |
Инвестиционные проекты и их эффективность....................................... |
88 |
|
3 |
|
27. |
Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфелей. Управление |
|
|
портфелем.................................................................................................... |
91 |
28. |
Информационная безопасность: понятие, угрозы и методы борьбы |
|
|
с ними........................................................................................................... |
94 |
29. |
Собственный и привлеченный капитал организации (предприятия) .... |
97 |
30. |
Расходы и доходы организаций (предприятий) ....................................... |
99 |
31. |
Формирование, распределение и использование прибыли |
|
|
организаций (предприятий) ..................................................................... |
102 |
32. |
Точка безубыточности, запас финансовой прочности, |
|
|
производственный леверидж................................................................... |
105 |
33. |
Методы прогнозирования основных финансовых показателей........... |
108 |
34. |
Методы оценки и снижения рисков........................................................ |
111 |
35. |
Оценка финансового состояния (кредитоспособности) организации |
|
|
(предприятия) ............................................................................................ |
114 |
36. |
Понятие банковской системы. Ее элементы. Виды банков, их |
|
|
характеристика.......................................................................................... |
117 |
37. |
Правовые основы деятельности Центрального Банка........................... |
120 |
38. |
Цели деятельности и функции Банка России......................................... |
123 |
39. |
Меры банковского надзора, осуществляемые Банком России............. |
126 |
40. |
Международные стандарты банковского надзора и их применение |
|
|
в российской практике ............................................................................. |
129 |
41. |
Международные стандарты финансовой отчетности кредитных |
|
|
организаций............................................................................................... |
132 |
42. |
Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций....... |
135 |
43. |
Понятие валютного курса. Факторы, влияющие на валютный курс... |
138 |
44. |
Валютное регулирование и валютный контроль в России................... |
141 |
45. |
Валютный контроль за экспортно-импортным операциями................ |
144 |
46. Законодательство о противодействии «отмыванию денег» ................. |
148 |
|
47. |
Ответственность банков за нарушение законодательства и |
|
|
требований Банка России......................................................................... |
150 |
48. |
Порядок создания (регистрации) кредитной организации................... |
152 |
49. |
Требования, предъявляемые к учредителям кредитной |
|
|
организации. Порядок формирования уставного капитала.................. |
156 |
50. |
Банковские операции и сделки. Виды лицензий на осуществление |
|
|
банковских операций................................................................................ |
158 |
51. |
Состав ресурсов коммерческого банка................................................... |
161 |
52. |
Активные операции коммерческого банка............................................. |
164 |
53. |
Пассивные операции коммерческого банка........................................... |
167 |
54. |
Состав доходов и расходов коммерческого банка................................. |
170 |
55. |
Обязательные резервы коммерческого банка, депонируемые в |
|
|
Банке России. Нормативы отчислений................................................... |
173 |
56. |
Ликвидность коммерческого банка. Факторы, определяющие |
|
|
ликвидность............................................................................................... |
175 |
57. |
Обязательные нормативы коммерческого банка................................... |
178 |
58. |
Оценка достаточности собственного капитала банка........................... |
183 |
|
4 |
|
59. |
Порядок создания резерва на возможные потери по ссудам................ |
186 |
60. |
Порядок создания резерва на возможные потери по прочим |
|
|
активам....................................................................................................... |
190 |
61. |
Методы анализа баланса кредитной организации................................. |
194 |
62. |
Сущность и этапы разработки стратегии коммерческого банка.......... |
197 |
63. |
Управление банковскими рисками.......................................................... |
200 |
64.Управление ликвидностью банка............................................................. |
202 |
|
65. |
Источники увеличения капитала банка.................................................. |
205 |
66. |
Порядок банкротства кредитных организаций...................................... |
207 |
67. |
Система страхования вкладов в банках Российской Федерации......... |
210 |
68. |
Особенности организации бухгалтерского учета в кредитных |
|
|
организациях ............................................................................................. |
212 |
69. |
Структура плана счетов бухгалтерского учета в банках. Структура |
|
|
лицевого счета........................................................................................... |
215 |
70. |
Контроль в банках..................................................................................... |
219 |
71. |
Деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг.......... |
221 |
72. |
Работа кредитных организаций с государственными ценными |
|
|
бумагами.................................................................................................... |
224 |
73. |
Доверительное управление ценными бумагами в кредитных |
|
|
организациях ............................................................................................. |
227 |
74. |
Контроль за профессиональной деятельностью кредитных |
|
|
организаций на рынке ценных бумаг ..................................................... |
231 |
75. |
Порядок выпуска ценных бумаг кредитными организациями............. |
234 |
76. |
Банковские карты, интернет-банкинг ..................................................... |
238 |
77. |
Управление розничным бизнесом в коммерческом банке ................... |
241 |
78. |
Стратегии банковского маркетинга при работе с частными |
|
|
клиентами .................................................................................................. |
243 |
Часть II. Типовые задачи ........................................................................................ |
247 |
|
Задача 1............................................................................................................. |
247 |
|
Задача 2............................................................................................................. |
247 |
|
Задача 3............................................................................................................. |
247 |
|
Задача 4............................................................................................................. |
248 |
|
Задача 5............................................................................................................. |
248 |
|
Задача 6............................................................................................................. |
248 |
|
Задача 7............................................................................................................. |
249 |
|
Задача 8............................................................................................................. |
249 |
|
Задача 9............................................................................................................. |
249 |
|
Задача 10........................................................................................................... |
250 |
|
Задача 11........................................................................................................... |
250 |
|
Задача 12........................................................................................................... |
250 |
|
Задача 13........................................................................................................... |
251 |
|
Задача 14........................................................................................................... |
251 |
|
Задача 15........................................................................................................... |
252 |
|
Задача 16........................................................................................................... |
252 |
|
Задача 17........................................................................................................... |
253 |
|
|
5 |
|
Задача 18........................................................................................................... |
254 |
Задача 19........................................................................................................... |
254 |
Задача 20........................................................................................................... |
254 |
Задача 21........................................................................................................... |
255 |
Задача 22........................................................................................................... |
255 |
Задача 23........................................................................................................... |
256 |
Задача 24........................................................................................................... |
257 |
Задача 25........................................................................................................... |
257 |
Задача 26........................................................................................................... |
257 |
Задача 27........................................................................................................... |
258 |
Задача 28........................................................................................................... |
259 |
Задача 29........................................................................................................... |
259 |
Задача 30........................................................................................................... |
261 |
Задача 31........................................................................................................... |
262 |
Задача 32........................................................................................................... |
263 |
Задача 33........................................................................................................... |
264 |
Задача 34........................................................................................................... |
264 |
Задача 35........................................................................................................... |
264 |
Задача 36........................................................................................................... |
265 |
Задача 37........................................................................................................... |
265 |
Задача 38........................................................................................................... |
266 |
Задача 39........................................................................................................... |
266 |
Задача 40........................................................................................................... |
267 |
Задача 41........................................................................................................... |
267 |
Задача 42........................................................................................................... |
268 |
Задача 43........................................................................................................... |
268 |
Задача 44........................................................................................................... |
269 |
Задача 45........................................................................................................... |
270 |
Задача 46........................................................................................................... |
270 |
6
Часть I. Ответы на экзаменационные вопросы
1. Цикличность и экономический рост
Цикличность – повторяемость, последовательность чередования одних и тех же стадий, фаз экономического развития.
Экономический цикл – период времени, в течение которого экономика последовательно проходит все фазы и возвращается к первоначальной, но на более высоком уровне.
Классический промышленный цикл (по К. Марксу и Й. Шумпетеру)
включает 4 стадии: кризис, депрессию, оживление и подъем. Фаза кризиса (перепроизводства) характеризуется падением производства и цен, спадом деловой активности, удешевлением и обесценением основного капитала, снижением спроса на кредит, уменьшением процента, ростом безработицы. В фазе депрессии наблюдается застойное состояние экономики на предельно низком уровне. В фазе оживления начинается оживление деловой активности, некоторое увеличение производства, повышение процента в банке и сокращение безработицы. В фазе подъема происходит рост инвестиционной активности и массовое обновление основного капитала, изменение отраслевой структуры, усиливается инфляция.
Первый кризис перепроизводства имел место в Англии в 1825 году, далее кризисы повторялись каждое десятилетие. Наиболее глубоким и затяжным был мировой экономический кризис 1929–1933 годов, получивший в США название «великая депрессия». Там спад производства за 4 года составил 36%.
g |
линия |
|
тренда |
продолжительность амплитуда цикла цикла
t
Рис. 1. Деловой цикл и его параметры
В современной западной литературе рассматривается несколько иной феномен – деловой цикл. Деловой цикл (от греческого kyklos – круг) - периодические колебания деловой активности, повторяющиеся через определенные промежутки времени и характеризующиеся одной и той же направленностью динамики реального валового внутреннего продукта (ВВП) и других макроэкономических параметров. Представляет собой чередование следующих стадий: «пик» (или «бум»); спад (рецессия); нижняя точка спада («дно»); оживление, плавно переходящее в подъем (рис. 1).
7
В настоящее время зарубежными и отечественными учеными выявлено более 1380 типов цикличности. Виды макроэкономических циклов: 1) циклы У. Митчелла и Дж. Китчина (2–4 года) – краткосрочные колебания, вызванные изменениями в запасах товарно-материальных ценностей; 2) циклы К. Жугляра (7–12 лет) – экономические колебания, вызванные колебаниями в банковской сфере (изменением условий и размеров предоставления кредита). По мнению западных экономистов, эти циклы отражают процессы физического износа и обновления активной части основного капитала; 3) циклы С. Кузнеца (16–25 лет) – колебательные процессы, связанные с периодическим обновлением разного рода производственных сооружений и жилых домов; 4) длинные волны конъюнктуры Н.Д. Кондратьева (48-55 лет) – макроэкономические колебания, заключающиеся в совместной динамике разных показателей, характеризующие сменой повышательной и понижательной конъюнктуры. Объясняются особенностями функционирования и обновления активов длительного пользования – мостов, дорог, зданий.
Экономический рост – это положительная динамика реального ВВП в течение какого-либо периода времени. Темпы экономического роста измеряются по формуле:
g = Yt − Yt −1 ×100% |
|
Yt −1 |
, |
где Yt – реальный ВВП в период времени t .
Реальный ВВП – это ВВП, измеренный в стабильных (базисных) ценах.
В основе большинства моделей экономического роста (например, модели Р. Солоу) лежит производственная функция, разновидностью которой является функция Коба-Дугласа:
Y = A0 × K α × Lβ ,
где K – капитал, L – труд,
A0 – технологический коэффициент,
α и β – степенные коэффициенты, показывающие эластичность выпуска по капиталу и труду, соответственно.
Факторы экономического роста: 1) количественные – наличие доступных ресурсов, 2) качественные – производительность ресурсов, 3) функциональные
– общий уровень технологии.
Виды экономического роста: а) экстенсивный – за счет вовлечения в производство дополнительных ресурсов; б) интенсивный – за счет повышения производительности ресурсов, в том числе посредством внедрения новых технологий. В открытых экономиках различают: а) экспортоориентированный рост – за счет увеличения экспорта в ВВП, освоения внешних рынков, б) импортозамещающий рост – за счет вытеснения иностранных товаров отечественными на внутреннем рынке.
8
Существует несколько принципиальных подходов к роли государства в регулировании экономического роста. Согласно позиции кейнсианцев, экономический рост не возможен без роста совокупного спроса, которым может управлять государство с помощью кредитно-денежной и фискальной политики. Согласно позиции неоклассиков, для достижения долгосрочного роста необходима политика стимулирования не спроса, а предложения. Согласно позиции институционалистов, для достижения экономического роста необходимо создание среды, способствующей инновациям, защита прав собственности, снижение административных барьеров для предпринимательства. Согласно позиции радикальных экономистов, государство должно проводить продуманную промышленную политику, осуществлять прямую поддержку отдельных отраслей с целью стимулирования прогрессивных структурных сдвигов.
2. Конкуренция и типы рыночных структур
Конкуренция, в широком понимании этого слова, – экономическое соперничество за наиболее выгодные условия производства и сбыта товара.
Виды конкуренции: 1) ценовая конкуренция – борьба за потребителя путем установления наиболее привлекательных цен; 2) неценовая конкуренция – борьба за потребителя посредством повышения качества продукции, улучшения продажного и послепродажного обслуживания; 3) добросовестная конкуренция – конкуренция, которая ведется с соблюдением законодательства и соответствует этике предпринимательства; 4) недобросовестная конкуренция – борьба за потребителя незаконными или нечестными способами. Виды: промышленный шпионаж, сманивание специалистов, недобросовестная реклама, использование чужих или схожих товарных знаков и торговых марок, подкуп чиновников, подрыв репутации конкурентов, распространение ложных слухов, в том числе с помощью СМИ, введение в заблуждение потребителей и др.
По степени конкуренции различают следующие типы рыночных струк-
тур:
∙ Совершенная конкуренция – рынок с большим числом независимых покупателей и продавцов однородного товара (услуги) и возможностью для покупателей и продавцов свободно входить в отрасль и на рынок и покидать их.
Условия совершенной конкуренции:
1.Множество продавцов и покупателей данного товара (услуги).
2.Отсутствие монополистического сговора между ними.
3.Полная и доступная для потребителей информация о рынке данного товара (услуги).
4.Качественная однородность производимого товара (услуги), отсутствие его дифференциации.
5.Отсутствие входных барьеров в данную отрасль. К таким барьерам относят: 1) монополию государства на отдельные виды деятельности, 2) патенты
илицензии, 3) масштабы производства, 4) расходы на рекламу, 5) ограниченный доступ к ресурсам, 6) невозвратные издержки (разновидность выходных барьеров из отрасли).
9
При совершенной конкуренции доля каждого продавца (покупателя) в объеме продаваемого (покупаемого) товара мала, и отдельный продавец (покупатель) не в состоянии контролировать цену товара (услуги). Цена складывается под влиянием общей рыночной ситуации, фирма на таком рынке выступает в качестве «ценополучателя» (price-taker). В условиях совершенной конкуренции
вдолгосрочном периоде фирма получает только нормальную прибыль.
∙Абсолютная (чистая) монополия – рыночная структура со следующими отличительными характеристиками: а) существует единственная фирмапродавец, обслуживающая весь рынок какого-то товара; б) этот товар уникален, то есть не имеет близких заменителей (например, электроэнергия); в) имеют место непреодолимые входные барьеры на рынок для потенциальных конкурентов.
Виды монополии в зависимости от входных барьеров:
а) административная монополия (закрытая монополия) – прямой государственный запрет на отдельные виды деятельности, например, производство оружия, ядохимикатов, наркотиков, взрывчатых веществ;
б) технологическая монополия (открытая монополия) – монополия, связанная с владением патентом, то есть исключительным правом на использование какого-то изобретения или технологии. Технологическая монополия является самой прогрессивной из всех видов монополии, так как она стимулирует научно-технический прогресс;
в) естественная монополия – монополия, обусловленная возрастающей отдачей от масштаба, то есть снижением издержек производства единицы товара при увеличении масштабов фирмы. К сферам деятельности естественных монополий в России относятся: транспортировка нефти и газа; железнодорожные перевозки; услуги в транспортных терминалах; портах и аэропортах; услуги связи; услуги по передаче электрической и тепловой энергии; услуги по использованию инфраструктуры внутренних водных путей и др.
Вусловиях монополии фирма обладает значительной властью на рынке: изменяя цену, она контролирует объем продаж. Кроме нормальной, она получает также экономическую (монопольную) прибыль. Поэтому фирма обладает собственными инвестиционными ресурсами. Отрицательные стороны монополии: 1) отсутствие конкуренции приводит к технологической отсталости, ухудшению качества продукции и обслуживания покупателей; 2) высокие прибыли нередко расходуются непроизводительно, имеет место раздувание бюрократического аппарата; 3) повышая цены, монополисты (особенно естественные) провоцируют инфляцию издержек в стране.
∙Олигополия – рыночная структура со следующими отличительными чертами: а) на рынке данного товара присутствует несколько крупных фирмпродавцов (как правило, не более 10). Доля, по крайней мере, некоторых из них достаточно высока, что позволяет им осуществлять контроль за ценами; б) фирмы предлагают либо однородный товар (однородная олигополия); либо товар, различающийся по качественным характеристикам (неоднородная олигополия); в) доступ для других фирм на рынок затруднен по одной или несколь-
10