- •1. Бюджет продаж
- •1A. График ожидаемых денежных поступлений
- •2. Бюджет производства
- •3. Бюджет закупок прямых материалов
- •3A. График ожидаемых выплат денежных средств
- •4. Бюджет затрат на труд
- •5. Бюджет производственных накладных расходов
- •6A. Расчет стоимости единицы произведенной продукции (метод Direct costing)
- •6B. Бюджет запасов на конец периода
- •7. Бюджет непроизводственных расходов
- •8. Бюджет отчета о прибылях и убытках
- •9. Бюджет денежных средств
- •11. Бюджет балансового отчета
8. Бюджет отчета о прибылях и убытках
-
Выручка
Запасы готовой продукции на начало периода
+ Производственная себестоимость произведенной продукции
- Запасы продукции на конец периода
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Коммерческие и управленческие расходы
Операционная прибыль
Проценты
Прибыль до уплаты налогов
Налоги
Чиста я прибыль
9. Бюджет денежных средств
-
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Всего
Начальный баланс денежных средств
+ Поступления денежных средств:
Поступления от продаж
Сумма денежных средств, доступных для использования
- Выплаты:
Прямые материалы
Прямой производственный труд
Производственные накладные расходы
Управленческие и коммерческие расходы
Покупка оборудования
Выплата налогов на прибыль
Всего выплаты денежных средств
Чистый денежный поток
Потребности в финансировании
Кредит
Выплата кредита
Проценты по кредиту
Совокупный эффект от финансирования
Баланс денежных средств на конец периода
11. Бюджет балансового отчета
Актив |
Пассив | ||
Текущие активы |
Текущие обязательства | ||
Денежные средства |
|
Кредиторская задолженность |
|
Дебиторская задолженность |
|
Задолженность по налогам |
|
Запасы сырья и материалов |
|
Всего текущие обязательства |
|
Запасы готовой продукции |
|
Собственный капитал | |
Всего текущие активы |
|
Акционерный капитал |
|
Постоянные активы |
Нераспределенная прибыль |
| |
Земля |
|
Всего собственный капитал |
|
Здания и оборудование |
|
|
|
Накопленная амортизация |
|
|
|
Всего постоянные активы |
|
|
|
Всего активы |
|
Всего пассивы |
|