- •1. Бюджет продаж
- •1A. График ожидаемых денежных поступлений
- •2. Бюджет производства
- •3. Бюджет закупок прямых материалов
- •3A. График ожидаемых выплат денежных средств
- •4. Бюджет затрат на труд
- •5. Бюджет производственных накладных расходов
- •6A. Расчет стоимости единицы произведенной продукции (метод Direct costing)
- •6B. Бюджет запасов на конец периода
- •7. Бюджет непроизводственных расходов
- •8. Бюджет отчета о прибылях и убытках
- •9. Бюджет денежных средств
- •11. Бюджет балансового отчета
4. Бюджет затрат на труд
-
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Всего
Объем производства
Норма использования труда для производства единицы продукции
Всего, чел.-час.
Ставка заработной платы $/час
Всего затраты на труд
5. Бюджет производственных накладных расходов
-
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Всего
Общее количество используемого прямого труда
Ставка распределения переменных накладных расходов
Всего, переменные накладные расходы
Постоянные накладные расходы
Всего, производственные накладные расходы
- Амортизация
Выплаты денежных средств по накладным расходам
6A. Расчет стоимости единицы произведенной продукции (метод Direct costing)
-
Стоимость единицы
Количество
Всего
Прямые материалы
Прямой производственный труд
Переменные производственные накладные расходы
Всего
6B. Бюджет запасов на конец периода
-
Запасы на конец периода в ед.
Стоимость единицы запасов
Всего
Прямые материалы
Готовая продукция
7. Бюджет непроизводственных расходов
-
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Всего
Объем продаж
Ставка распределения переменных коммерческих и управленческих расходов
Переменные коммерческие и управленческие расходы
Постоянные коммерческие и управленческие расходы:
Реклама
Страховка
Заработная плата
Аренда
Налоги
Всего, коммерческие и управленческие расходы