- •Неденежные факторы
- •Рск россии
- •3. Ресурсы коммерческих банков: собственные, привлеченные
- •3.1 Собственные ресурсы коммерческих банков
- •3.2. Привлеченные средства коммерческих банков
- •4. Кредитный потенциал коммерческого банка
- •2. Управление активами коммерческого банка
- •3. Кредитные операции коммерческого банка
- •3.1 Формы предоставления кредита
- •3.3 Определение кредитоспособности заемщика
- •3.4 Досрочное кредитование
- •3.5 Кредитный договор
- •3.6 Виды залога
- •3.7 Материальные формы обеспечения кредита
- •4. Забалансовые операции (финансовые услуги коммерческих банков)
- •5. Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков к агентским операциям относятся практически все банковские расчетные операции.
- •6. Межбанковские расчеты
- •7. Валютные операции коммерческого банка
- •1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры:
- •3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
- •4. Операции по международным расчетам:
- •5. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств:
- •8. Инвестиционная деятельность коммерческих банков.
- •Теория коммерческих суд
- •Теория перемещения
- •Теория ожидаемого дохода
- •Теория управления пассивами
- •2.1 Обеспечение ликвидности через управление активами
- •2.2 Обеспечение ликвидности через управление пассивами
- •3. Показатели ликвидности
2.2 Обеспечение ликвидности через управление пассивами
Важнейшим источником денежных средств КБ являются депозиты – денежные средства или ценные бумаги, помещенные для хранения в кредитные учреждения и подлежащие возврату по истечении определенного срока. В состав основных депозитов входят: чековые депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады; срочные депозиты.
Экономическая сущность управления пассивами заключается в том, что они являются рациональной альтернативой управления ликвидными активами, т.е. когда банки находятся в состоянии готовности к непредвиденным обстоятельствам, таким образом, к неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредитов (особенно первоклассным заемщикам).
Среди управляемых пассивов очень важным источником банковских ресурсов являются ценные бумаги, продаваемые с соглашением КБ обратном выкупе репо. Эти операции бывают однодневными и срочными. Суть сделки для размещения большой суммы денежных средств, чтобы получить на нее наибольший доход, банки стараются разместить сумму не в депозитах, а в соглашениях об обратном выкупе. Ценные бумаги являются залоговым обеспечением для согласия об обратном выкупе.
Особенности соглашения репо.
Однодневное соглашение является высоколиквидным. Ликвидность у них больше, чем у депозитных сертификатов, поскольку покупатель может изъять средства на следующий день.
По соглашению об обратном выкупе не устанавливается норма обязательных резервов.
Среди управляемых пассивов обращаются к дискантовым ссудам.
Дисконтная ссуда – это ссуда, номинальная величина которой меньше величины фактически передаваемых в распоряжение заемщика средств в момент выдачи ссуды. Разница между номиналом ссуды и ссудой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика в момент выдачи ссуды авансом и представляет собой форму ссудного процента.
В практике западных банков при управлении пассивами часто прибегают к покупке федеральных фондов, т.е. федеральные фонды – это займы на рынке федеральных фондов. Они образуются как избыточные средства по сравнению с величиной обязательных резервов, которые банки должны держать в федеральном резервном банке по привлеченным депозитам.
Коммерческие банки прибегают даже к займам у федеральной резервной системы – дисконтным займам. Евро-долларовые займы – те займы, которые банки США могут занять вне США, но в своей валюте.
3. Показатели ликвидности
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = ————— x 100% 50%, где
Овт
Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и(или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
По экономическому содержанию данный норматив означает, в какой степени ликвидная часть всех активов банка может одновременно погасить обязательства до востребования, вкладчик этих средств может их потребовать в любой момент. Поддержание данного норматива на требуемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками привлекаемых пассивов и размещаемых активов. Поэтому с позиции обязательного надзора ЦБ данный норматив – это непосредственная форма защиты населения.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = ————— x 100% 15%, где
Овм
Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа “группы развитых стран”, касса банка.
Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
По экономическому содержанию Н2 означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ————— x 100% 120%, где
К + ОД
Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней.
К – собственные средства банка (капитал банка), которые используют при расчете экономических нормативов.
ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н5 = ————— x 100% 20%, где
А — Ро
А — общая сумма всех активов по балансу.
Ро — обязательные резервы банка.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.
Соотношение ликвидных и суммарных активов
Н5 = ЛА/А
Минимально допустимое Н5 = 20% с 01.02.1997г.
По экономическому содержанию Н5 означает, в каких предельных пропорциях необходима и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих норматива Н5, чтобы обеспечить и должный уровень ликвидности, и высокий уровень доходности.
В случае снижения ниже минимума Н5 банк теряет ликвидность, следовательно, теряет способность вовремя рассчитываться по своим долгам.
Ключевой в банковской практике – норматив достаточности капитала
Н1 = собственный капитал банка / все активы, взвешенные с учетом риска
В мировой практике Н1 = 8%.
Достаточно острый показатель для российских банков – норматив максимального риска на одного заемщика
Н6 = (Совокупная сумма кредитов + Гарантии и поручительства, предоставленные банком одному заемщику) / Собственный капитал банка
Норматив вводился поэтапно для того, чтобы с 01.01.1999г составлял не более 25% собственных средств банка. Из практики известно, что выдача кредитов – наиболее доходная операция, но и самая рискованная. Поэтому в целях обеспечения банковской ликвидности максимальный размер крупных ликвидных рисков
Н7 = Совокупная величина крупных кредитов / Собственный капитал банка
Крупный кредит – кредит, который превышает 5% собственного капитала банка.
В обеспечение необходимого уровня ликвидности вводится норматив, определяющий максимальный риск на одного кредитора
Н8 = (Полученные банком вклады + Кредиты + Гарантии и поручительства +Остатки по счетам одного или нескольких взаимосвязанных между собой кредиторов или вкладчиков) / Собственные средства банков. Максимальный размер Н8 = 25%
Инструкцией вводится норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим акционерам. Норматив накладывает ограничения на сумму кредита, которую может выдавать банк одному акционеру и на всю сумму кредитов, которые могут быть выданы акционерам.
Особенность Российской банковской практики в настоящее время становится все более активным участие физических лиц в формировании уставного капитала коммерческих банков – инсайдеров. Поэтому Инструкция №1 вводит жесткие ограничения на максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств для инсайдеров Н10. В настоящее время инсайдеры не могут брать кредит больше 2% собственного капитала.
Максимальный размер привлеченных вкладов населения – 100% по отношению к собственному капиталу.
Норматив использования банковских средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Таким образом, на реальное снижение уровня ликвидности оказывают влияние следующие факторы:
Фиктивное формирование уставного капитала.
Проведение банком сверхдоходных, но очень рискованных операций.
Несоответствие между активами и пассивами банка по срокам.
Многократное превышение допустимых пределов по привлеченным средствам над собственностью банка.
Выдача крупного кредита одному заемщику.
Необоснованное занижение процентов по депозитам.
Завышение процентов по кредитам.
Повышение риска в результате занижения требований в оценке кредитоспособности заемщика.
Использование резервных страховых фондов банка для целей кредитования.