- •1.Сфера регулювання Податкового Кодексу України:
- •2.Податкове законодавство України:
- •4.Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами:
- •5.Поняття податку та збору:
- •6.Загальні засади встановлення податків і зборів:
- •7.Загальнодержавні податки та збори:
- •8.Місцеві податки та збори:
- •9.Спеціальні податкові режими:
- •10.Усунення подвійного оподаткування:
- •11.Платники податків:
- •12.Обов'язки платника податків:
- •13.Права платника податків:
- •14.Податкові агенти:
- •15.Представники платника податків:
- •16.Права органів державної податкової служби:
- •17.Обов'язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів:
- •18.Об'єкт оподаткування:
- •19.Ставка податку:
- •20.Базова (основна) ставка податку:
- •21.Гранична ставка податку:
- •22.Абсолютна та відносна ставки податку:
- •23.Податкові пільги:
- •24.Податковий період,його види:
- •25.Податковий обов'язок:
- •26.Умови повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов'язань:
- •27.Податкова адреса:
- •28.Обробка та використання податкової інформації
- •29.Види перевірок
- •30.Порядок проведення камеральної перевірки
- •31.Порядок проведення документальних планових перевірок
- •32.Матеріали, які є підставами для висновків під час проведення перевірок
- •33.Оформлення результатів перевірок
- •34.Зміст податкової застави
- •35.Особи, які притягаються до відповідальності за вчинення правопорушень
- •36.Загальні умови притягнення до фінансової відповідальності
- •37.Штрафні (фінансові) санкції (штрафи)
- •37.Пеня
- •38.Платники податку на прибуток підприємств:
- •39.Об'єкт оподаткування (податок на прибуток)
- •40.Платники податку пдфо
- •41.Об'єкт оподаткування (пдфо)
- •42.Платники податку на додану вартість
- •43.Визначення об'єкта оподаткування (на додану вартість)
- •44.Платники акцизного податку
- •45.Об'єкти оподаткування (акцизний податок)
- •46.Платники збору за пеошу реєстрацію транспортного засобу та об’єкти оподаткування
- •47.Платники екологічного податку
- •48.Об'єкт та база оподаткування (екологічний податок)
- •49.Платники рентної плати та об’єкти оподаткування
- •50.Платники рентної плати занафту, природний газ і газовий конденсат ре нтної плати
- •51.Об'єкт оподаткування
- •52.Ставки рентної плати
- •53.Коригуючі коефіцієнти
- •54.Порядок обчислення податкових зобов'язань та строк сплати
- •55.Контроль та відповідальність платників
- •56.Плата за користування надрами
- •57.Платники збору
- •58.Ставка збору та база справляння збору
- •59.Податкові агенти
- •60.Особливості та порядок справляння збору
- •61.Платники земельного податку
- •62.Об'єкти оподаткування та база (земельний податок)
- •63.Пільги щодо сплати податку для фізичних осіб
- •64.Податковий період та порядок обчислення плати за землю
- •65.Строк сплати плати за землю
- •66.Орендна плата
- •67.Платники фіксованого сільськогосподарського податку
- •68.Об'єкт оподаткування
- •69.База оподаткування
- •70.Ставки податку
- •71.Порядок нарахування та строки сплати податку
- •72.Особливості обкладення платників податку окремими податками і зборами
- •73.Порядок набуття та скасування статусу платника податку
- •74.Платники збору за спец.Використання води
- •75.Об'єкт оподаткування збором
- •76.Ставки збору
- •77.Порядок обчислення збору
- •78.Особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води
- •79.Порядок сплати збору
- •80.Платники збору на спец.Використання лісових ресурсів
- •81.Об'єкт оподаткування збором
16.Права органів державної податкової служби:
Здійснення функцій податкових органів припускає, з одного боку, реалізацію їх повноважень (насамперед прав на здійснення певних дій), а з іншого – виконання обов’язків. Основним обов’язком податкових органів є здійснення контролю за дотриманням податкового законодавства. Саме це є засадою формування повноважень податкових органів.
Органи державної податкової служби мають право:
1. запрошувати платників податків або їх представників для перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, дотримання вимог іншого законодавства, здійснення контролю за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби. 2. під час проведення виїзних перевірок отримувати у платників податків (представників платників податків) копії документів (засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності))
3. одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність"
4. проводити перевірки платників податків (крім Національного банку України) в порядку, встановленому цим Кодексом;
5. вимагати від платників податків, що перевіряються в ході перевірок, проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, у тому числі зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки.
6. для здійснення функцій, визначених податковим законодавством, отримувати безоплатно від платників податків, у тому числі благодійних та інших неприбуткових організацій, у порядку, визначеному цим Кодексом, інформацію, довідки, копії документів (засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності) про фінансово-господарську діяльність, отримувані доходи, видатки платників податків та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків
7. під час проведення перевірок вимагати виготовлення і надання копій первинних документів (засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою), 8. під час проведення перевірок вивчати та перевіряти первинні документи, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку, інші регістри, фінансову, статистичну звітність, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби;
9. проводити контрольні розрахункові операції до початку перевірки платника податків щодо дотримання ним порядку проведення готівкових розрахунків та застосування реєстраторів розрахункових операцій та інші.
17.Обов'язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів:
Посадовою особою контролюючих органів є особа, яка має постійне, тимчасове чи спеціальне повноваження здійснювати функції представника влади у відносинах оподаткування. З метою управління та здійснення контролю за справлянням податків та зборів держава делегує посадовим особам контролюючих органів владні повноваження, можливість представляти суб’єкта владних повноважень у сфері оподаткування. Враховуючи те, що інтереси держави у відносинах оподаткування регулюються імперативними засобами та забезпечуються обов’язком виконання владних наказів, участь таких посадових осіб у відносинах з платниками вимагає виваженості та упорядкування. Одним із засобів цього є встановлення відповідальності за невиконання, неналежне виконання обов’язків або зловживання наданими посадовим особам контролюючих органів владними повноваженнями.
Посадові особи контролюючих органів зобов'язані:
1. дотримуватися Конституції України та діяти виключно у відповідності з цим Кодексом та іншими законами України, іншими нормативними актами;
2. забезпечувати сумлінне виконання покладених на контролюючі органи функцій;
3. забезпечувати ефективну роботу та виконання завдань контролюючих органів відповідно до їх повноважень;
4. не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій;
5. коректно та уважно ставитися до платників податків, їх представників та інших учасників відносин, що виникають під час реалізації норм цього Кодексу та інших законів, не принижувати їх честі та гідності;
6. не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи;
7. надавати органам державної влади та органам місцевого самоврядування на їх письмовий запит відкриту податкову інформацію в порядку, встановленому законом.
За невиконання або неналежне виконання своїх обов'язків посадові особи контролюючих органів несуть відповідальність згідно із законом.
Шкода, завдана неправомірними діями посадових осіб контролюючих органів, підлягає відшкодуванню за рахунок коштів державного бюджету, передбачених таким контролюючим органам.