Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Проверка и контроль финансово-хозяйственной деятельности организации. Сборник тестовых заданий и ситуационных задач. Учебное пособие
.pdf
Отчет кассира за 8 января 20__ г.
Лист 14 (отрывной)
Приложение 6
Приложение 6
№
доку-
мента
От кого получено или кому выдано
Остаток на начало дня 933,00
23 От Чернова Н.И. – за услуги грузового
автотранспорта
45 Байгозину П.И. – по листку нетрудо-
способности
49 Александрову Д.М. – командировоч-
ные
31 Со счета по заявлению № 387436 94 520,00
32 Валиеву С.В. – за ремонт холодиль-
ника
53 Платежная ведомость на заработную
плату
46 От Воронина П.М. – возврат подотчет-
ных сумм
49 Книжному магазину через кассира –
за канцелярские товары
Итого по отчету 95 621,50 89 737,50
Остаток на конец дня 6817,00
Корреспон-
дирующий
счет
96,00
431,50
500,00
86,00
88 422,00
72,50
298,00
Приход,
руб.
Расход,
Кассир В.И. Иванова
Проверил и документы в количестве трех приходных и пяти
расходных получил
руб.
Главный бухгалтер С.В. Кузнецова
151
Приложения
Приложение 7
Данные лицевого счета работника за 18 месяцев,
предшествующих кварталу, в котором возникло право на пособие
Начислено, руб. Рабочие дни
Месяц
апрель 650,00 250,00 21 21 30
май 650,00 250,00 20 20 31
июнь 650,00 250,00 22 22 30
июль 650,00 250,00 22 22 31
август 650,00 250,00 21 21 31
сентябрь 650,00 250,00 22 22 30
октябрь 650,00 250,00 22 22 31
ноябрь 550,00 170,00 150,00 11 21 30
декабрь 650,00 250,00 22 22 31
январь 700,00 300,00 19 19 31
февраль 700,00 300,00 20 20 28
март 700,00 300,00 22 22 31
апрель 700,00 300,00 21 21 30
май 600,00 250,00 17 20 31
июнь 700,00 300,00 22 22 30
июль 300,00 150,00 550,00 10 22 31
август 500,00 200,00 300,00 15 21 31
сентябрь 700,00 300,00 22 22 30
тарифный
оклад
премия
отпуск-
ные
посо-
бие по
20__ г.
20__ г.
ВН
отра-
ботано
по гра-
фику
Календарные
дни
(12 – пособие по ВН)
(3 – отпуск за
свой счет)
(15 – трудовой отпуск)
(11 – трудовой отпуск)
152
Приложение 8
Приложение 8
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
ОАО «Альянс» за 20__ г. (текущий год), руб.
Сальдо на начало периода Оборот за период Сальдо на конец периода
Счет
01 28253326,75 23712163,49 1911655,67 50053834,57
02 16830970,24 1231035,84 14262115,9 2 29862050,32
03 323609,13 429040,98 7526 50,11
04 299945,04 100160,00 255,26 399849,78
05 269098,59 239,31 – 4026,50 264832,78
06 129,97 129,97
08 11569,28 969531,81 888396,4 92704,69
10 2899699,89 10639826,38 10782346,40 2757179,87
18 62111,74 2557101,63 2592759,57 26453,80
20 1095004,58 18430422,33 18639719,55 8 85707, 3 6
23 2188,46 1623402,26 1618305,48 7285,24
25 4733040,65 4733040,65
26 1467065,26 1467065,26
28 2251,21 46107,60 48358,81
29 609505,86 609505,86
43 149601,01 24441189,56 24174093,17 416697,4 0
44 161464,03 161464,03
50 5,39 42451,81 41499,41 9 5 7,79
51 2 83 3 7, 8 5 46074958,01 45148162,7 955133,16
52 36927,31 17647314,07 17661428,74 22812,64
55 546664,27 15742321,74 14958389,78 1330596,23
57 13521912,21 13521912,21
58 779,04 779,04
60 814251,55 23746454,21 23060720,2 128517,54
62 845378,86 34063176,79 31834631,02 3073924,63
63 400,96 400,96
66 449851,84 449851,84
67 441520,62 310 0 4 3,18 101463,30 2329 4 0,74
68 162573,19 3629865,73 3816058,73 23619,81
69 110621,0 4 1963189,54 2010681,43 158112,93
70 336825,74 5948966,55 60 70417,13 458276,32
71 41,50 62688,98 62579,48 68,00
73 0,01 52198,60 52198,59
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
153
Приложения
Окончание прил. 8
Сальдо на начало периода Оборот за период Сальдо на конец периода
Счет
76 51938,62 14490498,82 14494966,3 47471,14
80 3641829,40 3641829,40
82 132929,03 492735 625664,03
83 7646265,86 12767296,31 22766840,27 17645809,82
84 4497433,52 1557115,2 2 47 88 3 67,32 7728685,62
90 113886546,5 113886546,50
91 7721592,31 7721592,31
97 26601,79 201828,51 199004,71 29425,59
98 76077, 24 -58 47, 3 2 618,10 82542,66
99 5319525,87 5319525,87
Итого 34797864,34 34797864,34 410346526,80 4103 46526,80 60852881,97 60852881,97
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
154
Бухгалтерский баланс
ОАО «Альянс»
за 20__ г. (текущий год), тыс. руб.
Приложение 9
Приложение 9
Активы
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 110 20 560 11 578
Нематериальные активы 120 135 31
Доходные вложения в материальные активы 130 384 168
в том числе:
инвестиционная недвижимость 131 384 168
предметы финансовой аренды (лизинга) 132 0 –
прочие доходные вложения в материальные
активы
Вложения в долгосрочные активы 140 93 12
Долгосрочные финансовые вложения 150 – 1
Отложенные налоговые активы 160 – –
Долгосрочная дебиторская задолженность 170 12 13
Прочие долгосрочные активы 180
ИТОГО по разделу I 190 21 184 11 803
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 4067 4149
в том числе:
материалы 211 2757 2900
животные на выращивании и откорме 212
незавершенное производство 213 893 1099
готовая продукция и товары 214 417 149
товары отгруженные 215
прочие запасы 216
Долгосрочные активы, предназначенные для ре-
ализации
Расходы будущих периодов 230 29 27
Налог на добавленную стоимость по приобретен-
ным товарам, работам, услугам
Код
строки
220
На 31 де-
кабря
20__ г.
133 – –
240 26 62
На 31 де-
кабря
прошлого
года
155
Приложения
Продолжение прил. 9
Активы
Краткосрочная дебиторская задолженность 250 4938 2508
Краткосрочные финансовые вложения 260
Денежные средства и эквиваленты денежных
средств
Прочие краткосрочные активы 280 –
ИТОГО по разделу II 290 11 370 7357
БАЛАНС 300 32 554 19 160
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал 410 3641 3641
Неоплаченная часть уставного капитала 420
Собственные акции (доли в уставном капитале) 430
Резервный капитал 440 337 132
Добавочный капитал 450 17 646 7646
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 460 8017 4496
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 470 – –
Целевое финансирование 480 – –
ИТОГО по разделу III 490 29 641 15 915
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы 510 42 163
Долгосрочные обязательства по лизинговым пла-
тежам
Отложенные налоговые обязательства 530 – –
Доходы будущих периодов 540 84 77
Резервы предстоящих платежей 550 – –
Прочие долгосрочные обязательства 560 – –
ИТОГО по разделу IV 590 126 240
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы 610 – –
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств 620 188 278
Кр атк ос ро чна я к ре д ит о рск ая з ад о лже нн ос ть 630 2599 2727
в том числе:
поставщикам, подрядчикам, исполнителям 631 1006 1207
Код
строки
270 2310 612
520 – –
На 31 де-
кабря
20__ г.
На 31 де-
кабря
прошлого
года
156
Приложение 9
Окончание прил. 9
Активы
по авансам полученным 632 828 1003
по налогам и сборам 633 112 52
по социальному страхованию и обеспечению 634 158 111
по оплате труда 635 458 336
по лизинговым платежам 636
собственнику имущества (учредителям, участ-
никам)
прочим кредиторам 638 37 18
Обязательства, предназначенные для реализации 640
Доходы будущих периодов 650 – –
Резервы предстоящих платежей 660 – –
Прочие краткосрочные обязательства 670 – –
ИТОГО по разделу V 690 2787 3005
БАЛАНС 700 32 554 19 160
Код
строки
637
На 31 де-
кабря
20__ г.
На 31 де-
кабря
прошлого
года
157
Приложения
Приложение 10
Бухгалтерский баланс
ОАО «Альянс»
за 20__ г. (прошлый год), тыс. руб.
Активы
1 2 3 4
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 110 11 578 11 411
Нематериальные активы 120 31 69
Доходные вложения в материальные активы 130 168 171
в том числе:
инвестиционная недвижимость 131 168 171
предметы финансовой аренды (лизинга) 132 0 –
прочие доходные вложения в материальные
активы
Вложения в долгосрочные активы 140 12 157
Долгосрочные финансовые вложения 150 – –
Отложенные налоговые активы 160 – –
Долгосрочная дебиторская задолженность 170 13 37
Прочие долгосрочные активы 180
ИТОГО по разделу I 190 11 802 11 845
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 4149 3180
в том числе:
материалы 211 2900 2290
животные на выращивании и откорме 212
незавершенное производство 213 1100 760
готовая продукция и товары 214 150 129
товары отгруженные 215
прочие запасы 216
Долгосрочные активы, предназначенные для ре-
ализации
Расходы будущих периодов 230 27 20
Код
строки
220
На 31 де-
кабря
20__ г.
133 – –
На 31 де-
кабря
позапро-
шлого года
158
Приложение 10
Продолжение прил. 10
1 2 3 4
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам
Краткосрочная дебиторская задолженность 250 2507 1674
Краткосрочные финансовые вложения 260
Денежные средства и эквиваленты денежных
средств
Прочие краткосрочные активы 280 –
ИТОГО по разделу II 290 7357 6134
БАЛАНС 300 19 159 17 979
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал 410 3642 3642
Неоплаченная часть уставного капитала 420
Собственные акции (доли в уставном капитале) 430
Резервный капитал 440 132 65
Добавочный капитал 450 7646 7605
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 460 4497 4003
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 470 – –
Целевое финансирование 480 – –
ИТОГО по разделу III 490 15 917 15 315
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы 510 163 455
Долгосрочные обязательства по лизинговым
платежам
Отложенные налоговые обязательства 530 – –
Доходы будущих периодов 540 76 112
Резервы предстоящих платежей 550 – –
Прочие долгосрочные обязательства 560 – –
ИТОГО по разделу IV 590 239 567
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы 610 – –
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств 620 278 120
К ра тк ос р оч на я к ре ди то рс к а я з ад ол же нн ос ть 630 2708 1966
в том числе:
поставщикам, подрядчикам, исполнителям 631 1207 918
по авансам полученным 632 1003 605
240 64 17
270 610 1243
520 – –
159
Приложения
Окончание прил. 10
1 2 3 4
по налогам и сборам 633 50 46
по социальному страхованию и обеспечению 634 111 82
по оплате труда 635 337 315
по лизинговым платежам 636
собственнику имущества (учредителям, участ-
никам)
прочим кредиторам 638 17 11
Обязательства, предназначенные для реализа-
ции
Доходы будущих периодов 650 – –
Резервы предстоящих платежей 660 – –
Прочие краткосрочные обязательства 670 – –
ИТОГО по разделу V 690 3003 2097
БАЛАНС 700 19 159 17 979
637
640
160
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]