Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Практика внутрифирменного бюджетирования. Учебно-практическое пособие
.pdf
Продолжение приложения 6
71
БЮДЖЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ПЕРСОНАЛА 1 полугодие
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
Итого 1
полугодие
АДМИНИСТРАЦИЯ
88 463
88 688
89 338
88 913
89 188
89 338
533 928
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
88 463
88 688
89 338
88 913
89 188
89 338
533 928
Вознаграждения персоналу
86 713
86 713
86 713
86 713
86 713
86 713
520 278
Начисленные суммы з/пл
80 150
80 150
80 150
80 150
80 150
80 150
480 900
Отчисления с з/пл
6 563
6 563
6 563
6 563
6 563
6 563
39 378
Компенсационные выплаты
550
550
550
550
550
550
3 300
Бухгалтерская служба
44 175
44 325
44 425
44 475
44 325
44 425
266 150
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
44 175
44 325
44 425
44 475
44 325
44 425
266 150
Вознаграждения персоналу
43 375
43 375
43 375
43 375
43 375
43 375
260 250
Начисленные суммы з/пл
38 500
38 500
38 500
38 500
38 500
38 500
231 000
Отчисления с з/пл
4 875
4 875
4 875
4 875
4 875
4 875
29 250
КОММЕРЧЕСКАЯ СЛУЖБА
131 020
88 730
90 140
99 840
113 420
94 180
617 330
Расходы на содержание сотрудников со
сдельной оплатой труда
131 020
88 730
90 140
99 840
113 420
94 180
617 330
Вознаграждения персоналу
38 570
19 830
19 590
25 390
17 420
23 630
144 430
Начисленные суммы з/пл
38 570
19 830
19 590
25 390
17 420
23 630
144 430
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
СЛУЖБА МОНТАЖА И СЕРВИСА
322 958
334 358
343 858
333 038
330 066
340 013
2 004 290
Ремонтный отдел
257 083
267 608
277 358
266 413
263 816
273 513
1 605 790
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
49 388
51 308
53 178
51 458
51 308
53 178
309 818
Вознаграждения персоналу
40 133
40 133
40 133
40 133
40 133
40 133
240 798
Начисленные суммы з/пл
35 550
35 550
35 550
35 550
35 550
35 550
213 300
Компенсационные выплаты
400
400
400
400
400
400
2 400
Амортизация личного а/ср
8 055
9 825
11 595
9 825
9 825
11 595
60 720
Сервисный отдел
45 975
46 775
46 475
46 575
46 275
46 475
278 550
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
45 975
46 775
46 475
46 575
46 275
46 475
278 550
Вознаграждения персоналу
44 275
44 275
44 275
44 275
44 275
44 275
265 650
Начисленные суммы з/пл
38 500
38 500
38 500
38 500
38 500
38 500
231 000
Компенсационные выплаты
100
600
100
100
100
100
1100
Отдел монтажа
19 900
19 975
20 025
20 050
19 975
20 025
119 950
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
19 900
19 975
20 025
20 050
19 975
20 025
119 950
Вознаграждения персоналу
18 400
18 400
18 400
18 400
18 400
18 400
110 400
Начисленные суммы з/пл
16 000
16 000
16 000
16 000
16 000
16 000
96 000
Компенсационные выплаты
1100
1100
1100
1100
1100
1100
6600
Склад
10 405
10 480
10 530
10 555
10 480
10 530
62 980
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
10 405
10 480
10 530
10 555
10 480
10 530
62 980
Вознаграждения персоналу
10 005
10 005
10 005
10 005
10 005
10 005
60 030
Начисленные суммы з/пл
8 700
8 700
8 700
8 700
8 700
8 700
52 200
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
ИТОГО РАСХОДОВ НА ПЕРСОНАЛ
597 021
566 581
578 291
577 196
587 479
578 486
3 484 678
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
597 021
566 581
578 291
577 196
587 479
578 486
3 484 678
Вознаграждения персоналу
327 369
329 819
329 819
343 619
343 619
343 619
2 017 864
Начисленные суммы з/пл
290 850
293 300
293 300
305 300
305 300
305 300
1 793 350
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
Отчисления с з/пл
36 519
36 519
36 519
38 319
38 319
38 319
224 514
Компенсационные выплаты
2 350
2 350
2 350
2 450
2 450
2 450
14 400
Амортизация автомобиля
24 565
29 675
34 785
33 460
33 460
39 130
195 075
Приложение 7
72
Приложение 8
БЮДЖЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ
ПЕРСОНАЛА 2 полугодие
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого 2
полугодие
АДМИНИСТРАЦИЯ
94 755
94 605
94 680
94 680
92 030
91 755
562 502
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
94 755
94 605
94 680
94 680
92 030
91 755
562 502
Вознаграждения персоналу
92 480
92 480
92 480
92 480
89 480
89 480
548 877
Начисленные суммы з/пл
85 458
85 458
85 458
85 458
82 458
82 458
506 745
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
Компенсационные выплаты
550
550
550
550
1050
550
3 800
Бухгалтерская служба
47 561
47 461
47 511
47 511
47 411
47 561
285 016
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
47 561
47 461
47 511
47 511
47 411
47 561
285 016
Вознаграждения персоналу
46 411
46 411
46 411
46 411
46 411
46 411
278 466
Начисленные суммы з/пл
41 195
41 195
41 195
41 195
41 195
41 195
247 170
КОММЕРЧЕСКАЯ СЛУЖБА
116 864
129 304
131 074
133 224
123 784
113 574
747 821
Расходы на содержание сотрудников со
сдельной оплатой труда
56 490
68 330
70 800
72 950
61 910
53 200
383 680
Вознаграждения персоналу
24 290
32 680
35 150
35 000
26 260
24 450
177 830
Начисленные суммы з/пл
24 290
32 680
35 150
35 000
26 260
24 450
177 830
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
60 374
60 974
60 274
60 274
61 874
60 374
364 141
Вознаграждения персоналу
49 774
49 774
49 774
49 774
49 774
49 774
298 641
Начисленные суммы з/пл
43 282
43 282
43 282
43 282
43 282
43 282
259 689
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
Компенсационные выплаты
5000
5800
5000
5000
5800
5000
31 600
СЛУЖБА МОНТАЖА И СЕРВИСА
348 614
356 384
351 526
351 526
364 946
356 446
2 129 439
Ремонтный отдел
276 977
285 497
280 014
280 514
294 184
284 309
1 701 492
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
54 317
55 987
54 267
54 267
55 937
54 817
329 589
Вознаграждения персоналу
42 942
42 942
42 942
42 942
42 942
42 942
257 649
Начисленные суммы з/пл
38 039
38 039
38 039
38 039
38 039
38 039
228 231
Компенсационные выплаты
400
400
400
400
400
400
2 400
Амортизация автомобиля
9 825
11 595
9 825
9 825
11 595
9 825
62 490
Сервисный отдел
50 274
49 574
50 174
49 674
49 474
50 274
299 444
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
50 274
49 574
50 174
49 674
49 474
50 274
299 444
Вознаграждения персоналу
47 374
47 374
47 374
47 374
47 374
47 374
284 244
Начисленные суммы з/пл
41 195
41 195
41 195
41 195
41 195
41 195
247 170
Компенсационные выплаты
100
100
100
100
100
100
600
Отдел монтажа
21 363
21 313
21 338
21 338
21 288
21 863
128 503
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
21 363
21 313
21 338
21 338
21 288
21 863
128 503
Вознаграждения персоналу
19 688
19 688
19 688
19 688
19 688
19 688
118 128
Начисленные суммы з/пл
17 120
17 120
17 120
17 120
17 120
17 120
102 720
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
Компенсационные выплаты
100
100
100
100
100
100
600
Амортизация автомобиля
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
6 000
Склад
11 280
11 230
11 755
11 255
11 205
11 280
68 005
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
11 280
11 230
11 755
11 255
11 205
11 280
68 005
Вознаграждения персоналу
10 705
10 705
10 705
10 705
10 705
10 705
64 230
Начисленные суммы з/пл
9 309
9 309
9 309
9 309
9 309
9 309
55 854
ИТОГО РАСХОДОВ НА ПЕРСОНАЛ
619074
638 984
636 546
738 196
639 376
620 616
3 792 783
Расходы на содержание сотрудников с
повременной оплатой труда
619074
638 984
636 546
738 196
639 376
620 616
3 792 783
Вознаграждения персоналу
367 760
367 760
367 760
367 760
364 760
364 760
2 200 560
Начисленные суммы з/пл
326 368
326 368
326 368
326 368
323 368
323 368
1 952 208
Премии и бонусы
0 0 0 0 0 0 0
Отчисления с з/пл
41 392
41 392
41 392
41 392
41 392
41 392
248 352
Компенсационные выплаты
2 450
2 450
2 450
2 450
2 450
2 450
14 700
Амортизация автомобиля
33 460
39 130
33 460
33 460
40 180
34 300
213 990
73
Приложение 9
Расчет расходов по сбору платежей за сервисное обслуживание
Информация о контрагентах, принимающих плату
Таблица 1
Наименование контрагента
ср.доля от общей
суммы платежей,
проходящих через
контрагента
ежемесячно
тариф за услуги (%
от принятой суммы
платежей)
1
2
3
Банковские отделения
0,03
4,00%
Почтовые отделения
0,62
5,00%
Офис
0,34
0,00%
Расчет расходов по сбору платежей за сервисное обслуживание (фактические
выплаты)
Таблица 2
Показатели/ Период
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
Расчет оплаты за прием платежей по месяцам
Плановые начисления денежных
средств за месяц, руб.
956 505,36
962 743,32
969 444,36
977 616,36
986 060,76
1 042 038,96
Оплата за прием (комиссионные)
47 825
48 137
48 472
48 881
49 303
52 102
Расчет оплаты за распечатку извещений об оплате
кол-во напечатанных извещений, шт.
36000
х
х
27000
х
х
Сумма, потраченная на печать одного
извещения, руб.
0,6
Суммарные выплаты за распечатку
извещений
21600
х х 16200
х
х
Расчет оплаты за доставку извещений
кол-во доставленных извещений
36000
27000
0
Сумма, потраченная за доставку 1
извещения
1
Оплата за доставку извещений
курьерской службе
0
0
36000
0
27000
0
Итого расходов по сбору платежей
69 425
48137
84 472
65 081
76303
52102
Расчет расходов по сбору платежей за сервисное обслуживание (начисления)
Таблица 3
Показатели/ Период
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
Расчет оплаты за прием платежей по месяцам
Начисленные суммы денежных
средств,руб.
547 280,6
1 192 705
504 553,2
221 521
329 124
664 562
- Информация заносится вручную
- Информация транспортируется из Бюджета продаж СиМ автоматически
74
Приложение 10
Расчет расходов по сбору платежей за сервисное обслуживание
Информация о контрагентах, принимающих плату
Таблица 1
Наименование контрагента
ср.доля от общей
суммы платежей,
проходящих через
контрагента
ежемесячно
тариф за услуги (%
от принятой суммы
платежей)
1
2
3
Банковские отделения
0,03
400%
Почтовые отделения
0,62
5,00%
Офис
0,34
0,00%
Расчет расходов по сбору платежей за сервисное обслуживание (фактические
выплаты)
Таблица 2
Показатели/ Период
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Расчет оплаты за прием платежей по месяцам
Плановые начисления денежных
средств за месяц, руб.
1 117 139,64
1 125 556,8
1 135 199,76
1 145 714,40
1 155 929,40
1 163 774,52
Оплата за прием (комиссионные)
55857
56278
56760
57286
57796
58189
Расчет оплаты за распечатку извещений об оплате
кол-во напечатанных извещений, шт.
41500
х
х
42500
х
х
Сумма, потраченная на печать одного
извещения, руб.
0,6
Суммарные выплаты за распечатку
извещений
24900
х х 25500
х
х
Расчет оплаты за доставку извещений
кол-во доставленных извещений
41500
42500
0
Сумма, потраченная за доставку 1
извещения
0,8
Оплата за доставку извещений
курьерской службе
0
33200
0 0 34000
0
Итого расходов по сбору платежей
80757
89478
56760
82786
91796
58189
Расчет расходов по сбору платежей за сервисное обслуживание (начисления)
Таблица 3
Показатели/ Период
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Расчет оплаты за прием платежей по месяцам
Начисленные суммы денежных
средств,руб.
232 760
929 317
465 519
232 760
929 317
465 519
- Информация заносится вручную
- Информация транспортируется из Бюджета продаж СиМ автоматически
75
Приложение 11
Операционный бюджет содержания складских помещений и работников склада
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Всего
Расходы/Платежи
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
32 400
Расходы на обучение персонала с повременной
системой оплаты труда
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
Участие в конференциях и семинарах
0
Повышение квалификации
0
Расходы на содержание помещений и оборудования
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
32 400
Аренда
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
32 400
Аренда складских помещений
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
2 700
32 400
Текущий ремонт складских помещений
0
Охрана склада
0
Командировочные расходы
0
76
Приложение 12
Операционный бюджет административных расходов
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
итого
Расходы/Платежи
205 276
212 414
214 965
202 710
202 213
210 374
1 247 951
Услуги транспортных компаний
8 500
8 500
17 000
8 500
8 500
8 500
59 500
Расходы на содержание помещений
108 400
108 400
108 400
106 400
103 400
103 400
638 400
Аренда
105 400
105 400
105 400
103 400
100 400
100 400
620 400
Аренда офиса
82 100
82 100
82 100
82 100
82 100
82 100
492 600
Коммунальные услуги
20 000
20 000
20 000
18 000
15 000
15 000
108 000
Прочая аренда
3 300
3 300
3 300
3 300
3 300
3 300
19 800
Охрана офисных помещений
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
18 000
Расходы на обслуживание кассовой техники
500
300
300
300
300
300
2 000
Хозяйственные расходы
2 400
2 400
2 400
2 400
2 400
2 400
14 400
Канцелярские расходы
4 500
4 500
4 500
4 500
4 500
4 500
27 000
Бумага
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
15 000
Канцелярские товары
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
12 000
Подписка на профессиональные издания
525
525
525
525
525
525
3 150
Расходы ИТ
8 850
2 850
2 800
7 850
3 350
3 300
29 000
Текущий ремонт и обслуживание оргтехники
850
850
800
850
850
800
5 000
Расходные материалы
8 000
2 000
2 000
7 000
2 500
2 500
24 000
Услуги связи
13 670
13 670
13 670
13 670
13 670
18 670
87 020
Консультационные, информационные, юридические
и аудиторские услуги
500
500
500
500
500
500
3 000
Юридические услуги (вкл. нотариальные)
500
500
500
500
500
500
3 000
Расходы на содержание транспорта
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
15 000
40 000
Командировочные расходы
1 260
13 660
4 560
1 260
8 260
1 260
30 260
Представительские расходы
250
1 000
4 000
250 0 0
5 500
Расходы на списание безнадежной ДЗ
50 921
51 109
51 310
51 555
51 808
52 019
308 721
77
Приложение 13
Операционный бюджет административных расходов
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
Расходы/Платежи
211 605
225 908
213 147
213 262
218 819
243 304
1 326 045
Услуги транспортных компаний
17 000
17 000
17 000
17 000
17 000
17 000
102 000
Расходы на содержание помещений и
103 600
103 600
103 600
106 600
108 600
108 600
634 600
Аренда
100 600
100 600
100 600
103 600
105 600
105 600
616 600
Аренда офиса
82 100
82 100
82 100
82 100
82 100
82 100
492 600
Коммунальные услуги
15 000
15 000
15 000
18 000
20 000
20 000
103 000
Прочая аренда
3 500
3 500
3 500
3 500
3 500
3 500
21 000
Охрана офисных помещений
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
18 000
Охрана офиса
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
18 000
Расходы на обслуживание ККМ
800
600
600
600
600
600
3 800
Хозяйственные расходы
2 400
2 400
2 400
2 400
2 400
2 400
14 400
Канцелярские расходы
4 500
4 500
4 500
4 500
4 500
4 500
27 000
Бумага
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
15 000
Канцелярские товары
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
12 000
Подписка на профессиональные издания
525
525
525
525
525
525
3 150
Расходы ИТ
7 850
3 350
3 300
7 850
3 350
3 300
29 000
Текущий ремонт и обслуживание оргтехники
850
850
800
850
850
800
5 000
Расходные материалы
7 000
2 500
2 500
7 000
2 500
2 500
24 000
Услуги связи
13 670
13 670
13 670
13 670
13 670
13 670
82 020
Консультационные, информационные, юридические
и аудиторские услуги
2 500
500
500
500
500
500
5 000
Юридические услуги (вкл. нотариальные)
2 500
500
500
500
500
500
5 000
Расходы на содержание транспорта
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
30 000
Командировочные расходы
1 260
22 260
1 260
1 260
9 260
1 260
36 560
Представительские расходы
250 0 0
250
0
6 500
7 000
Расходы на списание безнадежной ДЗ
52 250
52 503
52 792
53 107
53 414
53 649
317 715
78
Приложение 14
Операционный бюджет службы сервиса и монтажа
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
итого
Выручка/поступления
2 299 669
2 109 739
2 108 842
2 158 328
2 104 577
2 187 095
12 968 251
Выручка от продаж
507 190
258 672
243 300
317 589
244 768
309 508
188 026
Выручка от сервисного
обслуживания
1 697 379
1 703 617
1 710 318
1 718 490
1 726 934
1 733 962
10 290 700
Дополнительные услуги
95 100
147 450
155 225
122 250
132 875
143 625
796 525
Датчики сигнализации
52 800
72 000
79 200
58 800
66 000
66 000
394 800
Продажа пультов охраны
40 000
72 000
72 000
60 000
64 000
73 600
381 600
Платный ремонт
2 300
3 450
4 025
3 450
2 875
4 025
20 125
Прочие доходы
-
-
-
-
-
-
-
Штрафы, пени, неустойки
полученные
-
-
-
-
-
-
-
Возврат ранее списанной
дебиторской задолженности
-
-
-
-
-
-
-
Расходы/Платежи
105 143
84 821
148 120
122 475
134 461
159 235
754 255
Расходы по сбору платежей
89 003
75 981
139 280
94 345
106 521
102 335
607 465
Расходы на услуги других организаций
13 140
5 840
5 840
25 130
24 940
53 900
128 790
Профилактика используемого
оборудования
17 100
19 100
46 600
82 800
Услуги подрядных организаций при
монтаже
13 140
5 840
5 840
8 030
5 840
7 300
45 990
Инструмент и спецодежда
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
18 000
Расходы на обучение сотрудников
службы сервиса и монтажа
-
-
-
-
-
-
-
Повышение квалификации
-
-
-
-
-
-
-
Командировочные расходы
-
-
-
-
-
-
-
- информация в форму заносится вручную
79
Приложение 15
Операционный бюджет службы сервиса и монтажа
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
Выручка/поступления
2 206 041
2 318 048
2 380 783
2 388 033
2 287 690
2 259 363
13 839 960
Выручка от продаж
2 206 041
2 318 048
2 380 783
2 388 033
2 287 690
2 259 363
13 839 960
Выручка от сервисного
обслуживания
1 741 671
1 750 088
1 759 731
1 770 246
1 780 461
1 788 306
10 590 503
Дополнительные услуги
172 675
174 850
199 550
200 125
192 000
165 675
1 104 875
Датчики сигнализации
85 800
85 800
100 100
100 100
106 600
88 400
566 800
Продажа пультов охраны
84 000
85 600
96 000
96 000
80 800
74 400
516 800
Платный ремонт
2 875
3 450
3 450
4 025
4 600
2 875
21 275
Прочие доходы
-
-
-
-
-
-
-
Штрафы, пени, неустойки
полученные
-
Возврат ранее списанной
дебиторской задолженности
-
Расходы/Платежи
152 879
164 544
155 574
161 673
133 139
100 058
867 866
Расходы по сбору платежей
95 979
102 454
93 484
97 853
104 609
89 758
584 136
Расходы на услуги других организаций
53 900
56 090
56 090
56 820
25 530
7 300
255 730
Профилактика используемого
оборудования
46 600
46 600
46 600
46 600
17 500
203 900
Услуги подрядных организаций при
монтаже
7 300
9 490
9 490
10 220
8 030
7 300
51 830
Инструмент и спецодежда
3 000
6 000
6 000
7 000
3 000
3 000
28 000
Расходы на обучение сотрудников
службы сервиса и монтажа
-
-
-
-
-
-
-
Повышение квалификации
-
-
-
-
-
-
-
Командировочные расходы
-
-
-
-
-
-
-
- информация в форму заносится вручную
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]