Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основные антикоррупционные меры в сфере высшего образования. Антикоррупционная политика. Коррупционные риски. Конфликт интересов. Ограничения и запрет
.pdf
111
Этот этап начинается с изучения документации. Результатом такого анализа должно стать структурированное описание рассматриваемых сфер деятельности, бизнес-процессов и их подпроцессов. Описание должно включать последовательность действий и взаимодействий,
осуществляемых структурными подразделениями и (или) отдельными
сотрудниками организации для выполнения каждого бизнес-процесса,
а также используемые механизмы контроля.
В качестве основы можно использовать существующую модель
процесса или другие документы, содержащие структурированное описание бизнес-процессов организации (если таковые имеются).
Рекомендуется создавать описание в текстовом и графическом
формате (например, в виде схемы бизнес-направлений, бизнес-процессов и подпроцессов).
Рекомендуется дополнить формализованное описание (схему)
направлений деятельности и включенных в них бизнес-процессов и
подпроцессов результатами предварительного анализа потенциальных
коррупционных правонарушений.
Такой анализ может быть проведен на основании следующих материалов:
‒ информации о коррупционных правонарушениях, ранее совершенных сотрудниками организации;
‒ материалов внутренних проверок, проведенных в организации
по фактам возможных коррупционных правонарушений сотрудников;
‒ обращений граждан, содержащих информацию о возможных
коррупционных правонарушениях сотрудников организации;
‒ материалы о проводимых в организации прокуратурой мероприятиях по контролю за соблюдением законодательства Российской
Федерации о противодействии коррупции;
‒ информация о коррупционных правонарушениях, совершенных сотрудниками организаций, осуществляющих аналогичную деятельность;
‒ информация о коррупционных правонарушениях, совершенных должностными лицами государственных (муниципальных) органов, государственных корпораций (компаний), взаимодействующими
с организацией или иными организациями, осуществляющими аналогичную деятельность.
112
Рекомендуется дополнительно изучить внешнюю среду функционирования организации, уделив особое внимание следующим аспектам: характеристикам ключевых партнеров организации и взаимодействию с ними, наличию и характеристикам конкурентов, масштабам и
характеру взаимодействия с государственными органами и т. д.
Материалы, подготовленные на основе анализа внутренних документов организации и других источников информации, служат основой для последующих интервью с представителями подразделений и
коллегиальных органов организации.
Рекомендуется провести собеседования с представителями двух
типов подразделений и коллегиальных органов организации:
‒ с теми, кто играет ключевую роль в реализации рассматриваемых направлений деятельности и бизнес-процессов;
‒ с теми, кто осуществляет контроль за рассматриваемыми
направлениями деятельности и бизнес-процессами.
Желательно провести собеседование с руководителем отдела
(коллегиального органа) или его заместителем, ответственным за рассматриваемый бизнес-процесс.
Основной задачей собеседований с представителями подразделений (коллегиальных органов), играющих ключевую роль в реализации
рассматриваемых направлений деятельности и бизнес-процессов, является уточнение и при необходимости корректировка понимания бизнес-процесса и его составляющих, сформированного на основе анализа
документов.
Особое внимание следует уделить тому, как бизнес-процесс реализуется на практике и насколько реальный подход к его реализации
отличается от формального описания в документах.
Не рекомендуется делать коррупционные риски, присущие рассматриваемому бизнес-процессу, основной темой собеседования. На
данном этапе этот вопрос можно опустить или обсудить как дополнительный.
Основной целью собеседования с представителями подразделений (коллегиальных органов), осуществляющих контроль, является
уточнение понимания процесса реализации контрольных функций, а
также обсуждение возможных недостатков системы внутреннего контроля, установленной в организации, в контексте рассматриваемых
113
сфер деятельности, бизнес-процессов и подпроцессов. Также в ходе собеседования рекомендуется обсудить коррупционные риски, которые,
по мнению представителей контрольных подразделений, присущи рассматриваемому бизнес-процессу и его составляющим.
На основе результатов анализа документов и интервью с представителями подразделений организации создается краткое описание рассматриваемых направлений деятельности, бизнес-процессов и подпроцессов в текстовом и (или) графическом формате. В описании предварительно отмечаются подпроцессы, которым присущи коррупционные
риски.
3.6. Идентификация и анализ коррупционных рисков.
Ранжирование коррупционных рисков
После создания структурированного описания всех уязвимых
мест и коррупционных схем рекомендуется оценить значимость каждого выявленного коррупционного риска с точки зрения вероятности
его реализации и возможного ущерба в результате его реализации.
Для оценки значимости коррупционных рисков могут быть использованы различные методы. Одним из простейших методов, рекомендуемых для первоначальной оценки коррупционных рисков, а
также в случаях, когда использование более сложных и ресурсоемких
методов невозможно или нецелесообразно, является оценка значимости коррупционных рисков на основе факторов, связанных с коррупцией.
Этот метод основан на анализе наличия и тяжести обстоятельств,
повышающих вероятность совершения коррупционных правонарушений. К ключевым коррупциогенным факторам относятся:
а) возможность получения одним из сотрудников значительных
материальных выгод в результате реализации потенциальной коррупционной схемы по сравнению с его официальным доходом;
б) возможность получения организацией определенных выгод
(преимуществ) при взаимодействии с государственными (муниципальными) органами или иными организациями;
114
в) простота потенциальной коррупционной схемы, в частности,
небольшое количество сотрудников организации и внешних подрядчиков, участие которых необходимо для реализации коррупционной
схемы;
г) распространенность потенциальной коррупционной схемы, то
есть наличие информации о неоднократном использовании коррупционной схемы в организациях, осуществляющих аналогичную деятельность, или в других организациях;
д) отсутствие или неэффективность механизмов внутреннего
контроля в уязвимом месте;
е) недостаточное регулирование процессов в уязвимом месте.
В зависимости от специфики анализируемого бизнес-процесса
перечень коррупциогенных факторов может быть расширен, например, за счет фактора взаимодействия с государственным учреждением,
сотрудники которого часто признавались виновными в совершении
коррупционных правонарушений.
Рекомендуется оценивать степень выраженности каждого коррупциогенного фактора с использованием количественных показателей в зависимости от наличия или отсутствия определенных признаков
данного коррупциогенного фактора (например, «отсутствует или присутствует в незначительной степени» – 1 балл, «присутствует в умеренной степени» – 2 балла, «присутствует в значительной степени» –
3 балла).
В то же время рекомендуется разработать четкие критерии
оценки серьезности каждого коррупциогенного фактора с учетом специфики деятельности организации (например, серьезность риска возрастает пропорционально количеству аналогичных нарушений в прошлом или количеству сотрудников организации).
Окончательная степень выраженности факторов, связанных с
коррупцией, рассчитывается как сумма баллов, полученных при
оценке выраженности каждого фактора, связанного с коррупцией.
При использовании упрощенной процедуры вероятность реализации коррупционного риска оценивается по трехбалльной шкале
(например, «низкий», «средний», «высокий») и определяется конечной
степенью выраженности коррупциогенных факторов.
В то же время рекомендуется придерживаться следующих
правил:
115
‒ вероятность реализации коррупционного риска следует оценивать как низкую, если все коррупциогенные факторы отсутствуют или
практически не выражены (получена оценка в 1 балл);
‒ вероятность реализации коррупционного риска следует считать высокой, если по крайней мере два коррупциогенных фактора
присутствуют в значительной степени (получено 3 балла) или более
половины коррупциогенных факторов присутствуют в умеренной степени (получено 2 балла).
При наличии необходимых ресурсов организация может использовать другие, более сложные, методы оценки вероятности возникновения коррупционных рисков, например, метод экспертных оценок.
Наряду с вероятностью реализации коррупционного риска рекомендуется оценить потенциальный вред (damage) от реализации коррупционного риска в уязвимой точке.
Также рекомендуется сосредоточиться на следующих видах
вреда:
‒ причинение вреда жизни и здоровью граждан;
‒ нанесение ущерба национальной безопасности;
‒ материальный ущерб организации, включая утрату или повреждение активов организации, необоснованное увеличение затрат на
приобретение товаров и услуг, затраты на подготовку к судебным разбирательствам и судебные издержки, штрафы за коррупционные правонарушения, упущенную выгоду, затраты на восстановление нормального хода бизнес-процессов;
‒ репутационный ущерб организации, включая негативные публикации в СМИ, громкие судебные процессы, многочисленные жалобы и иски от граждан и организаций.
Оценка потенциального вреда (утраты) от реализации коррупционного риска также может быть качественной (например, «незначительной», «средней», «значительной») и количественной (различные
балльные шкалы).
При первом проведении оценки коррупционных рисков рекомендуется использовать простые (трехбалльные) шкалы оценки.
Если реализация коррупционного риска может привести к причинению вреда жизни и здоровью граждан и (или) национальной безопасности, такой потенциальный вред должен оцениваться как значительный (максимальный балл по выбранной балльной шкале).
116
При оценке возможного материального или репутационного
ущерба организации необходимо, прежде всего, проанализировать, может ли такой ущерб сделать невозможным достижение целей и задач
организации и привести к приостановке ее деятельности. В этом случае
потенциальный вред должен быть оценен как значительный (максимальный балл по выбранной балльной шкале).
В случаях, когда реализация коррупционного риска не приводит
к остановке деятельности организации, рекомендуется оценить, есть ли
такие негативные последствия, как появление существенных препятствий в реализации ключевых бизнес-процессов, потеря конкурентных
преимуществ на длительный период, причинение материального
ущерба, который составляет значительную часть оборота организации.
Исходя из результатов оценки вероятности реализации и возможного ущерба от реализации коррупционных рисков, в целях рационализации использования ресурсов целесообразно определить отдельные
уязвимые точки, в отношении которых меры по минимизации коррупционных рисков должны быть реализованы в первую очередь. Для
этого коррупционные риски должны быть ранжированы в соответствии с их важностью для организации, государства и общества.
Значимость коррупционных рисков определяется комбинацией
ранее рассчитанных параметров: вероятностью реализации коррупционного риска в уязвимой точке (probability) и возможным ущербом от
его реализации (harm).
В этом случае значимость риска равна вероятности, умноженной
на вред.
Ранжирование коррупционных рисков по важности может быть
осуществлено с использованием как качественных, так и количественных показателей.
Одним из способов такого ранжирования является использование
матрицы оценки значимости рисков. При этом все риски делятся на
критические, значительные и незначительные по степени их важности.
Базовый вариант такой матрицы представлен в табл. 3.
117
Таблица 3
Матрица оценки значимости коррупционных рисков
Потенциальный
вред
Вероятность реализации коррупционного риска
Высокая
Средняя
Низкая
Значительный
Критический риск
Существенный
риск
Незначительный
риск
Средний
Существенный
риск
Существенный
риск
Незначительный
риск
Незначительный
Незначительный
риск
Незначительный
риск
Незначительный
риск
3.7. Разработка мер по минимизации коррупционных рисков
Для каждой выявленной уязвимости следует определить возможные меры по снижению соответствующих коррупционных рисков. В то
же время необходимо оценить, по крайней мере, приблизительно
объем финансовых затрат на реализацию этих мер, а также людских и
других ресурсов, необходимых для осуществления соответствующих
мероприятий.
При наличии необходимых ресурсов можно принять меры по
снижению всех выявленных рисков.
Если невозможно или экономически нецелесообразно одновременно реализовывать меры по снижению всех выявленных коррупционных рисков, необходимо, в первую очередь, реализовать меры по минимизации критических и существенных коррупционных рисков.
При определении мер по снижению коррупционных рисков рекомендуется придерживаться следующих принципов:
‒ каждая мера должна быть сформулирована конкретно, сотрудники организации, вовлеченные в процесс ее реализации, должны понимать, что это такое, понимать желаемый результат и его связь с минимизацией конкретного коррупционного риска;
‒ для каждой меры должен быть установлен крайний срок или
периодичность ее реализации;
‒ для каждой меры должно быть определено лицо, ответственное
за ее реализацию;
‒ реализация каждой меры должна быть задокументирована.
118
На этапе планирования мероприятий по снижению коррупционных рисков должны быть разработаны механизмы мониторинга реализации этих мер и оценки их эффективности.
Возможные шаги по снижению коррупционных рисков включают в себя несколько ключевых элементов:
1. Организация, регулирование и автоматизация рабочих
процессов:
‒ четкая регламентация ключевых этапов бизнес-процессов:
определение порядка и сроков реализации, документального обеспечения, ответственных лиц; установление четких оснований и критериев
для принятия решений, влияющих на распределение льгот, минимизация произвола сотрудников;
‒ сокращение случаев единоличного принятия решений: обеспечение участия нескольких сотрудников в принятии решений, особенно
при распределении льгот; прозрачность информации, на основе которой принимаются решения;
‒ разделение функций: исключение ситуаций, когда один сотрудник одновременно выполняет и контролирует решения;
‒ совершенствование механизмов отбора сотрудников: формирование комиссий и рабочих групп, принимающих управленческие решения с целью выявления и разрешения конфликта интересов;
‒ автоматизация процессов: внедрение цифровых решений для
автоматизации бизнес-процессов и отдельных этапов, например в
сфере закупок (разработка документации, технических спецификаций,
расчет затрат, единая база данных о закупках). Внедрение программных модулей с ограничениями, предотвращающими коррупционные
действия.
При разработке программного обеспечения необходимо предусмотреть встроенные механизмы контроля, предотвращающие действия, которые могут привести к коррупционным нарушениям.
2. Совершенствование процедур контроля и мониторинга, вклю-
чающее:
‒ частичную автоматизацию контроля: внедрение «индикаторов
коррупции» в информационные системы, сопровождающие рабочие
процессы организации, которые позволяют оперативно получать информацию о наличии признаков коррупционных правонарушений при
реализации бизнес-процессов;
119
‒ совершенствование механизмов выявления конфликтов интересов: внедрение специализированного программного обеспечения,
позволяющего сопоставлять информацию о родственниках сотрудников с информацией о составе учредителей и органов управления контрагентов и конкурентов организации;
‒ совершенствование механизмов сообщения о возможных коррупционных нарушениях: предоставление сотрудникам организации
возможности оперативно сообщать о замеченных ими случаях возможных коррупционных нарушений, включая ситуации, когда их руководители причастны к предполагаемым коррупционным правонарушениям;
‒ регулярный мониторинг информации о возможных коррупционных правонарушениях: систематический анализ информации о возможных коррупционных правонарушениях, совершенных сотрудниками организации, включая жалобы и обращения граждан и организаций, публикации в СМИ (например, создание эффективной горячей линии);
‒ совершенствование механизмов внутреннего контроля за исполнением должностных обязанностей: совершенствование процедур
внутреннего контроля за исполнением сотрудниками организации
своих должностных обязанностей с учетом возможных способов обхода применяемых мер контроля;
‒ совершенствование процедур внутреннего учета и финансового контроля: совершенствование процедур распределения и последующего использования средств на представительские расходы,
оплату услуг третьих лиц (консультантов, агентов, дистрибьюторов
и т. д.), на благотворительные взносы и взносы на политические цели
и т. д.
3. Информационные и образовательные мероприятия, в том
числе:
‒ информирование контрагентов о последствиях коррупционных
правонарушений: ознакомление контрагентов организации с последствиями коррупционных правонарушений;
‒ публикация информации об ответственности за коррупционные правонарушения: размещение информации об ответственности за
коррупционные правонарушения в помещениях организации и на официальном сайте организации;
120
‒ проведение методологических мероприятий: организация методических совещаний, семинаров, круглых столов по вопросам противодействия коррупции, особенно для сотрудников организации, занимающих должности с повышенными коррупционными рисками;
‒ повышение квалификации в области управления коррупционными рисками: проведение профессионального обучения сотрудников
организации, ответственных за предотвращение коррупции, по вопросам управления коррупционными рисками.
3.8. Оформление, согласование и утверждение результатов
оценки коррупционных рисков
Оценка и минимизация коррупционных рисков в организации
включают:
1. Выявление коррупционных рисков.
Анализ коррупционных рисков проводится для каждой сферы деятельности (бизнес-процесса) организации. Результаты этой оценки
обобщаются в единый перечень выявленных рисков.
2. Документирование рисков.
Информация о коррупционных рисках оформляется в виде Реестра рисков (карты) в соответствии с табл. 4. К Реестру рекомендуется
приложить отчет об оценке коррупционных рисков, включающий описание методов сбора данных, расчет ключевых показателей, обоснование мер по снижению рисков, а также формализованное описание каждого риска в каждой критической точке.
3. Определение ключевых позиций.
На основе анализа коррупционных рисков формируется перечень
должностей, замена которых связана с повышенным риском коррупции.
4. План действий по минимизации рисков.
Результаты оценки рисков используются для составления Плана
действий по снижению коррупционных рисков в организации (в соответствии с табл. 5). При разработке Плана следует учитывать, что некоторые меры могут быть применены сразу к нескольким критическим
точкам.
5. Интеграция Плана в систему противодействия коррупции.
План действий по минимизации коррупционных рисков может
быть включен в План противодействия коррупции в организации.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]