Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебное пособие-1.pdf
перевозкам, участия в деятельности международных специализированных
организаций;
• взаимодействие с правительственными и неправительственными,
национальными и международными организациями по вопросам взаимного
страхования;
• обеспечение членов Группы различной информацией по проблемам
взаимного страхования, вплоть до текущей информации о состоянии дел в портах
захода, погоде и т.д.
7.3. Страховые рынки отдельных стран
Опыт и практика развитых зарубежных стран необходима для изучения основ
страхования. В основном интерес представляют такие ведущие страховые рынки мира, как:
1. Страховой рынок Великобритании.
2. Страховой рынок Германии.
3. Страховой рынок Франции.
4. Страховой рынок США.
Страховой рынок Великобритании наряду с рынками США и Германии входит в
тройку ведущих страховых рынков мира. В 2006 году совокупный объем собранных премий
составил 156,6 млрд. ф. ст.
Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена
акционерными обществами, обществами взаимного страхования, дружественными
обществами, отделениями и представительствами иностранных компаний. Личное
страхование сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных
фондах, а также инвестиционных компаниях, осуществляющих продажу недвижимости
населению.
Наряду, с перечисленными выше страховщиками данный вид услуг оказывают в
Великобритании также страховые посредники (агенты, брокеры), андеррайтинговые
агентства.
Английская система страхования является наиболее либеральной в мировом
страховом сообществе. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании
составляет Закон о страховых компаниях 1982 года с учетом последующих изменений и
дополнений к нему. В законе содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы
лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки активов
и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов. Следует отметить, что
английское страховое законодательство в основном гармонизировано с требованиями
страховых директив ЕС.
Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены
на Департамент торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI) и в
частности на Страховой отдел данного департамента.
Департамент торговли и промышленности как орган государственного страхового
надзора наделен широкими правами и полномочиями. Главная цель предпринимаемых им
мероприятий в области надзора за страховой деятельностью - защита интересов
страхователей.
Страховой рынок Великобритании традиционно делится на две самостоятельные
части: Лондонский и все остальное. Лондонский рынок в основном страхует зарубежных
клиентов – морские суда, нефтяные компании, транснациональные корпорации.
Крупнейшим представителем Лондонского рынка является старейшая страховая компания
Ллойд (Lloyd` s of London).
Ллойд представляет собой объединение индивидуальных страховщиков и страховых
брокеров, зародившееся в кофейне Эдварда Ллойда на улице Таверни в лондонском Сити в
151
1689 году. Ллойдз как корпорация действует с 1971 года, после оформления статуса
парламентским актом. Корпорация не занимается непосредственно страхованием, вся ее
деятельность сегодня обеспечивается примерно 260 брокерами и 350 синдикатами
андеррайтеров Ллойд, которые получают предложения о страховании и перестраховании
только через брокеров. Андеррайтеры Ллойд прежде чем стать членами корпорации должны
внести в корпорацию довольно значительную сумму. Андеррайтеры сгруппированы в
синдикаты, которыми управляет руководитель синдиката, но большинство членов синдиката
– это индивидуальные члены или самостоятельные «имена» («names»), независимо
осуществляющие операции по приему рисков на страхование.
Функции Ллойд заключаются лишь в контроле за деятельностью членов,
обеспечении проведения страховых операций членов и регулировании страхового рынка в
соответствии с актами Ллойд.
Деятельность страховых синдикатов корпорации Ллойд не подлежит контролю со
стороны Департамента торговли и промышленности. В соответствии с Законом о страховой
корпорации Ллойд 1982 года (Lloyd`s Act, 1982) функции надзора за синдикатами, а также их
лицензирование переданы Совету Ллойда (Council of Lloyd`s). В результате в гражданскоправовом декрете страховая корпорация Ллойд рассматривается как саморегулирующая
структура страхового рынка, деятельность которой носит ярко выраженный международный
характер.
Одним из наиболее динамично развивающихся современных страховых рынков
является рынок Германии. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей
составляет здесь 10%.
Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального
обеспечения и частным сектором страховых услуг.
Социальное страхование включает в себя страхование по старости, на случай
безработицы, временной утраты трудоспособности и является обязательным для всех
наемных работников.
Частный сектор страховых услуг Германии представлен следующими видами
страховщиков - акционерные страховые общества, общества взаимного страхования,
государственные страховые корпорации.
Следует отметить, что специфика германского страхового рынка заключается в
функционировании значительного количества (2200 единиц) местных региональных
страховщиков, на долю которых приходится около 5% общего объема страховых премий.
Начиная с 1 июля 1990 г. в Германии действует единое право страхового надзора Закон о страховом надзоре. Страховые предприятия подлежат надзору в связи с тем, что они
выполняют особые функции в экономической жизни страны и жизни ее граждан.
Функции страхового надзора в Германии распределены между федерацией и землями.
За немногими исключениями проводить страховые операции можно лишь после получения
от ведомства надзора соответствующего разрешения, которое выдается, как правило, по
каждой отрасли страхования в отдельности.
Соответствующий орган, осуществляя государственный надзор за экономической
деятельностью, выполняет две задачи: наблюдение (контроль) и коррекцию. Его важной
функцией является немедленное исправление (коррекция) допущенных ошибок. Если
возникает опасность нарушения интересов застрахованных, то страховой надзор обязан
использовать права предоставленные ему для их защиты.
Неограниченному надзору подлежит деятельность, как правило, всех частных и
публично-правовых страховых предприятий, которые проводят прямое страхование в сфере
действия Закона, независимо от того, являются ли они германскими или иностранными
страховщиками.
Органы социального страхования надзору не подлежат. От надзора освобождены,
кроме того, учреждения по выдаче пособий нуждающимся, но не имеющим права
152
претендовать на их получение; определенные объединения промышленно-торговых палат и
экономических союзов, цель которых заключается в раскладке расходов по социальному
обеспечению, а также коммунальные учреждения по распределению потерь между собой.
Согласно германскому законодательству страховщики вправе проводить лишь
страховые операции и связанные с ними операции (например, посредничество при
заключении страховых договоров). Как правило, запрещено проводить операции, не
связанные со страховой деятельностью.
В страховании жизни и в медицинском страховании действует запрет на проведение
этих видов страхования в комбинации с другими. Страхование жизни может проводиться
лишь со специальными страховщиками, т. е. страховое предприятие, его проводящее, не
имеет права заниматься другой страховой деятельностью, так как страхование жизни
является составной частью системы «социальной защиты». Для обеспечения защиты
застрахованных этот вид необходимо ограждать прежде всего от сильно колеблющейся
убыточности.
Немецкие страховщики занимают на мировом страховом рынке одну из ведущих
позиций. По объему страховых премий Германия находится, после США и Японии, на
третьем месте, намного опережая Великобританию и Францию. Это свидетельствует о том,
что германское надзорное право, несмотря на строгие законы, способствует свободному
развитию страхового хозяйства.
Французский страховой рынок в настоящее время является одним из крупнейших в
мире. Сегодня Франция занимает четвертое место в мире по объемам премиальных
поступлений.
К началу 2007 г. на французском рынке работало 650 страховых компаний (132 из них
- иностранные), 145 компаний специализировались на личном страховании, 505 на
имущественном. В страховом секторе экономики занято 211 тысяч человек, что составляет
1% трудоспособного населения страны.
В институциональном разрезе структура страхового рынка Франции может быть
представлена следующим образом: 55,2% составляют акционерные компании, 43,3% смешанные (государственные и частные), 1,5% - государственные.
Несмотря на малое количество государственных страховых компаний (7 ед.) и их
незначительный удельный вес в структуре страхового рынка страны, на их долю приходится
почти треть объема страховых поступлений, как в личном, так и в имущественном
страховании.
Страховое законодательство Франции сведено в Страховой кодекс, объединяющий
всю совокупность законодательных актов, которые имеют отношение к тому или иному
аспекту страховой деятельности (до тысячи страниц с изменениями и дополнениями).
Французский страховой кодекс предусматривает обязательное разделение
страхования жизни и страхования иных видов рисков по отдельным обществам, в связи с
чем, как правило, в состав страховых групп входят специализированные общества
страхования жизни наряду с иными страховыми компаниями.
Законодательство допускает несколько десятков видов обязательного страхования,
причем большинство из этих видов определяется решениями соответствующих министерств
и ведомств, помимо тех, что действуют в рамках общенациональных законов и кодексов.
В целях защиты национального страхового рынка было принято решение об
объединении трех наиболее крупных компаний и на их базе создана крупная
перестраховочная компания SCOR, в которой прямые страховщики обязаны
перестраховывать долю каждого риска.
Надзор за страховой деятельностью прямых страховщиков Франции осуществляет
комиссия по контролю за страхованием, в функции которой входит проверка бухгалтерских
операций, контроль за техническими резервами, анализ платежеспособности компаний и
контроль за их инвестиционной деятельностью.
153
Основной организацией, объединяющей французских страховщиков, является FFSA Федерация французских страховых обществ. Она выступает от лица французских
страховщиков, обладает правом законодательной инициативы, способствует развитию
отношений своих членов с коллегами из зарубежных стран.
Самым развитым страховым рынком мира является рынок страховых услуг США.
Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка
индустриально развитых стран и при этом они постоянно расширяют сферу своих услуг, так
как только таким образом могут выстоять в жестокой конкурентной борьбе.
Наибольшее развитие в США получило личное страхование. Оно подразделяется на
страхование жизни, страхование ренты или пенсии, страхование от болезней и несчастных
случаев. Страхование жизни в свою очередь, подразделяется на страхование на случай
смерти и страхование - вклад. Страхование на случай смерти может быть заключено на
определенный срок или пожизненно. На долю этого вида страхования в США приходится
три четверти всех договоров страхования жизни. Страхование - вклад заключается на
определенный срок и страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным
лицом определенного (оговоренного в договоре) возраста.
Вторым по значению видом страхования в США стало страхование кредитнофинансовой сферы, что в значительной мере объясняется широким распространением в
стране принципов кредитных расчетов в сфере торговли и услуг.
В последнее время в США особенно вырос спрос на страхование вкладов.
Организационная структура этого вида страхования сочетает в себе функции как
страхования, так и банковского регулирования, проводится и частными страховщиками и
правительством. Вкладчикам гарантируется возмещение их убытков в случае банкротства
банков и других кредитных и сберегательных институтов (депозитариев). Целью этого
страхования является предотвращение массового изъятия вкладов из банков, и тем самым
укрепление стабильности банковской и финансовой системы, необходимой для нормального
развития экономики.
Данный вид страхования наиболее актуален для современной России в период
финансовых кризисов, которые она переживает.
В США действует свыше 8 тысяч компаний имущественного страхования и около 2
тысяч компаний по страхованию жизни.
Законодательно предусмотрена специализация страховых фирм на проведение
операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют
примерно 1,6 триллиона долларов. В среднем активы одной компании составляют 950
миллионов долларов, а на 12 крупнейших фирм приходится 45 миллиардов долларов.
Однако следует отметить, что страховая индустрия США является единственной, которая не
подпадает под антимонопольное законодательство.
По организационному принципу все страховые фирмы США подразделяются на две
группы: акционерные общества и общества взаимного страхования (мьючуелз). Причем,
несмотря на то, что общества взаимного страхования по размерам значительно меньше
акционерных обществ, они исторически занимают доминирующее положение на страховом
рынке.
В США существует институт андеррайтеров и страховых брокеров - страховых
агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по
страхованию жизни - общество «Пруденшл» имеет 22 тысячи страховых брокеров.
Законодательство США в области страхования очень специфично, оно в значительной
степени отличается от западноевропейского и азиатского. В частности, в США отсутствует
Единый федеральный Закон о страховании, отсутствует и единый федеральный орган по
надзору за страховой деятельностью. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и
свой регулирующий орган (надзор), выдвигает свои требования к минимальному уровню
капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых
154
компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи
лицензий брокерам, агентам и самим страховым фирмам.
Органы страхового надзора в США акцентируют свое внимание на финансовой
устойчивости страховых компаний. В частности, в практике органов страхового контроля и
аудиторских служб используется особая система показателей для финансового анализа
страховых операций.
К показателям такого рода относятся коэффициенты и их динамика. Каждому
показателю присущи максимально и минимально допустимые пределы, определяемы
законодательством на основе многолетних наблюдений за деятельностью финансово
устойчивых компаний, а также компаний, которые когда-либо испытывали финансовые
трудности, но не были признаны банкротами.
Всего основных коэффициентов одиннадцать:
К1 – Отношение премии к чистой прибыли. Нормальным признается К1 < 300%.
К2 – Движение премии. Нормальное значение К2 в пределах - 33% и + 33%
К3 – Отношение чистой прибыли перестрахования к общей чистой прибыли.
Нормальное значение К3 не должно превышать 25%.
К4 – Коэффициент рентабельности. Двухгодичный общий операционный
коэффициент.
К5 – Доходность инвестиций. По законодательству большинства штатов К5 должен
превышать 5%
К6 – Динамика объемов чистой прибыли. Установленные пределы значения К6 от –
10 до + 50.
К7 – Коэффициент ликвидности. Отношение пассива к не ликвидным активам.
Значение К7 не должно превышать 105%.
К8 – Коэффициент кредиторской задолженности агентов. К8 не должен превышать
40%.
К9 – Коэффициент резервов. Отношение годового движения резервов к чистой
прибыли. Предел К9 - не более 25%.
К10 – Коэффициент резервов. Отношение двухгодичного движения резервов к чистой
прибыли. К10 не должно превышать 25%.
К11 – Коэффициент резервов. Отношение текущего дефицита резервов к чистой
прибыли. Значение К11 не должно превышать 25%.
К основным коэффициентам относятся: соотношение премии и чистой прибыли,
движение премии, отношение чистой прибыли перестрахования к общей чистой прибыли,
двухгодичный общий операционный коэффициент.
Если значение трех из одиннадцати коэффициентов выходят за рамки допустимого, то
компания должна быть взята под особый контроль страхового надзора штата. Ежегодно 5%
страховщиков подвергаются тщательному контролю со стороны соответствующих
департаментов штата.
Наряду с «плановыми» проверками со стороны надзорных органов, страховые
компании каждый год добровольно предоставляют в их распоряжение специальные отчеты,
в которых содержатся абсолютно все показатели, характеризующие деятельность
страховщиков, включая расчеты одиннадцати тестовых коэффициентов. Органы страхового
надзора проводят компьютерное тестирование данных и индивидуальное собеседование с
руководством компании. Следует заметить, что участие в системе подобного надзора
полностью добровольно, то есть если высшим органом управления компанией принято
решение о неучастии в системе финансового контроля, то страховому надзору остается лишь
опубликовать особые списки таких компаний с указанием причин их отказа от участия в
системе государственного контроля.
Сотрудники отдела аудита и финансового анализа национальной ассоциации
страхового надзора ежегодно анализируют значения коэффициентов всех страховых
155
компаний США. Впервые эта процедура была введена в 1977 году. Был проведен
сравнительный анализ деятельности компаний, у которых значения четырех и более
коэффициентов выходили за рамки допустимого в текущем году, и компаний, признанных
финансово неустойчивыми в прошлые годы. В настоящее время в связи с участившимися
циклами макроэкономического характера (в страховом деле это так называемые «мягкий» и
«твердый» рынки) подвергаются тщательной проверке также те компании, у которых
значения двух и более коэффициентов выходят за рамки допустимого. Финансовый аналитик
по итогам компьютерного тестирования классифицирует все компании по видам «требующие немедленного контроля» или «требующие выборочного контроля» - с
указанием основных результатов анализа. Бывают случаи, когда у страховой компании
значения четырех и более коэффициентов находятся вне рамок, определенных
законодательством, но финансовый аналитик не требует вмешательства органов
финансового контроля. В этом случае указываются причины подобных решений.
Не все компании с неблагоприятными результатами тестирования могут быть
признаны финансово неустойчивыми. Некоторые из них подвержены инерционным
тенденциям прошлых лет, которые могут оказывать влияние на значения текущих
коэффициентов. Другие используют необычные методы бухгалтерского учета (как известно
в США нет жестко установленных законодательством методов бухгалтерского учета),
которые также могут влиять на значения коэффициентов.
Элементы используемой в США информационной системы регулирования страховой
деятельности IRIS (Insupance Regulatoy Information System) представляют собой
взаимосвязанную цепь показателей, характеризующих и раскрывающих основные
финансовые результаты деятельности страховых организаций.
Вопросы для самоподготовки:
1. Определение понятий «мировое страховое пространство», «мировой
страховой рынок».
2. Дайте характеристику основным Директивам, регулирующим
деятельность страховщиков в ЕС.
3. Особенности организации страхового надзора в европейских странах.
4. Особенности организации страхового надзора в США.
5. Характеристика рынка страховых услуг США.
6. Характеристика рынков страховых услуг ведущих европейских стран.
7. Характеристика Лондонского страхового рынка.
8. Корпорация «Ллойд» характеристика, особенности функционирования.
9. Условия (факторы) глобализации страхового рынка.
10. Американская система взаимного страхования.
11. Азиатская система взаимного страхования.
12. Система взаимного страхования ЕС.
13. Африканский рынок взаимного страхования
14. Преимущества и недостатки вступления России в ВТО для
отечественного страхового рынка.
15. Международные объединения ОВС
Ответы:
Определение понятий «мировое страховое хозяйство», «мировой страховой
рынок». Мировое страховое хозяйство это совокупность капиталов и активов
национальных страховых рынков, капиталов и активов международных страховых
корпораций и международных организаций, а также совокупность экономических
156
отношений по поводу управления этим капиталом и активами при реализации страховых
услуг. Понятие мирового страхового рынка является более узкой экономической категорией
и представляет собой особу сферу международных общественных отношений, связанных с
куплей-продажей специфической услуги - страховой защиты. Принятие ГАТС и создание
ВТО свидетельствует о развитии процесса стирания законодательных и экономических
барьеров между национальными финансовыми рынками и его составляющими секторамибанковским, страховым и т.д.
Дайте характеристику основным Директивам, регулирующим деятельность
страховщиков в ЕС. Правовыми основами создания единого страхового пространства ЕС
являются директивы первого, второго и третьего поколения. Директивы первого
поколения: 1973 год Директива ЕС по страхованию иному, чем страхование жизни. 1979 год
Директива ЕС по страхованию жизни. Директивы предусматривали формирование единого
понятийного инструментария, единую классификацию видов страховой деятельности,
единые правовые основания, определяющие порядок и условия учреждения страховых
организаций (размер страхового капитала, форма бизнес-плана и т.д.), единые правила и
состав страховых резервов. Директивы второго поколения: 1988 год Директива ЕС по
страхованию иному, чем страхование жизни. 1990 год Директива ЕС по страхованию
жизни. Директивы предусматривали единые принципы оценки финансового положения
страховщиков, определение понятий «массовых рисков» и «крупных рисков». Директивы
третьего поколения: 1999 год Директива ЕС по страхованию иному, чем страхование
жизни. 1999 год Директива ЕС по страхованию жизни. Директивы предусматривали
свободу предоставления страховых услуг страховщиками, учрежденными на территории
одного из государств и контролируемыми органом страхового надзора этой страны,
потребителям – страхователям на территории любой другой страны ЕС без
предварительного одобрения такой деятельности органами страхового надзора другой
страны.
Особенности организации страхового надзора в европейских странах.
Английская система страхования является наиболее либеральной в мировом
страховом сообществе. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании
составляет Закон о страховых компаниях 1982 года с учетом последующих изменений и
дополнений к нему. В законе содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы
лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки
активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов. Следует
отметить, что английское страховое законодательство в основном гармонизировано с
требованиями страховых директив ЕС. Функции органа государственного страхового
надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности
(Department of Trade and Industry, DTI) и в частности на Страховой отдел данного
департамента. Департамент торговли и промышленности как орган государственного
страхового надзора наделен широкими правами и полномочиями. Главная цель
предпринимаемых им мероприятий в области надзора за страховой деятельностью защита интересов страхователей.
Начиная с 1 июля 1990 г. в Германии действует единое право страхового надзора Закон о страховом надзоре. Страховые предприятия подлежат надзору в связи с тем, что
они выполняют особые функции в экономической жизни страны и жизни её граждан.
Функции страхового надзора в Германии распределены между федерацией и землями. За
немногими исключениями проводить страховые операции можно лишь после получения от
ведомства надзора соответствующего разрешения, которое выдаётся, как правило, по
каждой отрасли страхования в отдельности. Соответствующий орган, осуществляя
государственный надзор за экономической деятельностью, выполняет две задачи:
наблюдение (контроль) и коррекцию. Его важной функцией является немедленное
исправление (коррекция) допущенных ошибок. Если возникает опасность нарушения
157
интересов застрахованных, то страховой надзор обязан использовать права
предоставленные ему для их защиты. Неограниченному надзору подлежит деятельность,
как правило, всех частных и публично-правовых страховых предприятий, которые проводят
прямое страхование в сфере действия Закона, независимо от того, являются ли они
германскими или иностранными страховщиками. Органы социального страхования надзору
не подлежат. От надзора освобождены, кроме того, учреждения по выдаче пособий
нуждающимся, но не имеющим права претендовать на их получение; определённые
объединения промышленно-торговых палат и экономических союзов, цель которых
заключается в раскладке расходов по социальному обеспечению, а также коммунальные
учреждения по распределению потерь между собой. Согласно германскому
законодательству страховщики вправе проводить лишь страховые операции и связанные с
ними операции (например, посредничество при заключении страховых договоров). Как
правило, запрещено проводить операции, не связанные со страховой деятельностью. В
страховании жизни и в медицинском страховании действует запрет на проведение этих
видов страхования в комбинации с другими. Страхование жизни может проводиться лишь
со специальными страховщиками, т. е. страховое предприятие, его проводящее, не имеет
права заниматься другой страховой деятельностью, так как страхование жизни является
составной частью системы «социальной защиты». Для обеспечения защиты
застрахованных этот вид необходимо ограждать прежде всего от сильно колеблющейся
убыточности.
Страховое законодательство Франции сведено в Страховой кодекс, объединяющий
всю совокупность законодательных актов, которые имеют отношение к тому или иному
аспекту страховой деятельности (до тысячи страниц с изменениями и дополнениями).
Французский страховой кодекс предусматривает обязательное разделение страхования
жизни и страхования иных видов рисков по отдельным обществам, в связи с чем, как
правило, в состав страховых групп входят специализированные общества страхования
жизни наряду с иными страховыми компаниями. Законодательство допускает несколько
десятков видов обязательного страхования, причём большинство из этих видов
определяется решениями соответствующих министерств и ведомств, помимо тех, что
действуют в рамках общенациональных законов и кодексов. В целях защиты национального
страхового рынка было принято решение об объединении трёх наиболее крупных компаний
и на их базе создана крупная перестраховочная компания SCOR, в которой прямые
страховщики обязаны перестраховывать долю каждого риска. Надзор за страховой
деятельностью прямых страховщиков Франции осуществляет комиссия по контролю за
страхованием, в функции которой входит проверка бухгалтерских операций, контроль за
техническими резервами, анализ платёжеспособности компаний и контроль за их
инвестиционной деятельностью.
Особенности организации страхового надзора в США. Законодательство США в
области страхования очень специфично, оно в значительной степени отличается от
западноевропейского и азиатского. В частности, в США отсутствует Единый
федеральный Закон о страховании, отсутствует и единый федеральный орган по надзору за
страховой деятельностью. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой
регулирующий орган (надзор), выдвигает свои требования к минимальному уровню
капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных
страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем
выдачи лицензий брокерам, агентам и самим страховым фирмам. Органы страхового
надзора в США акцентируют свое внимание на финансовой устойчивости страховых
компаний. В частности, в практике органов страхового контроля и аудиторских служб
используется особая система показателей для финансового анализа страховых операций. К
показателям такого рода относятся коэффициенты и их динамика. Каждому показателю
присущи максимально и минимально допустимые пределы, определяемы законодательством
158
на основе многолетних наблюдений за деятельностью финансово устойчивых компаний, а
также компаний, которые когда-либо испытывали финансовые трудности, но не были
признаны банкротами. Всего основных коэффициентов одиннадцать. К основным
коэффициентам относятся: соотношение премии и чистой прибыли, движение премии,
отношение чистой прибыли перестрахования к общей чистой прибыли, двухгодичный общий
операционный коэффициент. Если значение трех из одиннадцати коэффициентов выходят
за рамки допустимого, то компания должна быть взята под особый контроль страхового
надзора штата. Ежегодно 5% страховщиков подвергаются тщательному контролю со
стороны соответствующих департаментов штата. Наряду с «плановыми» проверками со
стороны надзорных органов, страховые компании каждый год добровольно предоставляют
в их распоряжение специальные отчеты, в которых содержатся абсолютно все
показатели, характеризующие деятельность страховщиков, включая расчеты одиннадцати
тестовых коэффициентов. Органы страхового надзора проводят компьютерное
тестирование данных и индивидуальное собеседование с руководством компании. Следует
заметить, что участие в системе подобного надзора полностью добровольно, то есть если
высшим органом управления компанией принято решение о неучастии в системе
финансового контроля, то страховому надзору остается лишь опубликовать особые списки
таких компаний с указанием причин их отказа от участия в системе государственного
контроля.
Характеристика рынка страховых услуг США. Самым развитым страховым
рынком мира является рынок страховых услуг США. Американские страховые монополии
контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран и при
этом они постоянно расширяют сферу своих услуг, так как только таким образом могут
выстоять в жестокой конкурентной борьбе. Наибольшее развитие в США получило личное
страхование. Оно подразделяется на страхование жизни, страхование ренты или пенсии,
страхование от болезней и несчастных случаев. Страхование жизни в свою очередь,
подразделяется на страхование на случай смерти и страхование - вклад. Страхование на
случай смерти может быть заключено на определенный срок или пожизненно. На долю
этого вида страхования в США приходится три четверти всех договоров страхования
жизни. Страхование - вклад заключается на определенный срок и страховая сумма
выплачивается при достижении застрахованным лицом определенного (оговоренного в
договоре) возраста. Вторым по значению видом страхования в США стало страхование
кредитно - финансовой сферы, что в значительной мере объясняется широким
распространением в стране принципов кредитных расчетов в сфере торговли и услуг. В
последнее время в США особенно вырос спрос на страхование вкладов. Организационная
структура этого вида страхования сочетает в себе функции как страхования, так и
банковского регулирования, проводится и частными страховщиками и правительством.
Вкладчикам гарантируется возмещение их убытков в случае банкротства банков и других
кредитных и сберегательных институтов (депозитариев). Целью этого страхования
является предотвращение массового изъятия вкладов из банков, и тем самым укрепление
стабильности банковской и финансовой системы, необходимой для нормального развития
экономики. В США действует свыше 8 тысяч компаний имущественного страхования и
около 2 тысяч компаний по страхованию жизни. Законодательно предусмотрена
специализация страховых фирм на проведение операций по страхованию жизни и
имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 триллиона
долларов. В среднем активы одной компании составляют 950 миллионов долларов, а на 12
крупнейших фирм приходится 45 миллиардов долларов. Однако следует отметить, что
страховая индустрия США является единственной, которая не подпадает под
антимонопольное законодательство. По организационному принципу все страховые фирмы
США подразделяются на две группы: акционерные общества и общества взаимного
страхования (мьючуелз). Причем, несмотря на то, что общества взаимного страхования по
159
размерам значительно меньше акционерных обществ, они исторически занимают
доминирующее положение на страховом рынке. В США существует институт
андеррайтеров и страховых брокеров - страховых агентов или независимых брокерских
фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни - общество
«Пруденшл» имеет 22 тысячи страховых брокеров.
Характеристика рынков страховых услуг ведущих европейских стран. Страховой
рынок Великобритании наряду с рынками США и Германии входит в тройку ведущих
страховых рынков мира. Институциональная структура страхового рынка
Великобритании представлена акционерными обществами, обществами взаимного
страхования, дружественными обществами, отделениями и представительствами
иностранных компаний. Личное страхование сконцентрировано в специализированных
страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях,
осуществляющих продажу недвижимости населению. Наряду, с перечисленными выше
страховщиками данный вид услуг оказывают в Великобритании также страховые
посредники (агенты, брокеры), андеррайтинговые агентства.
Одним из наиболее динамично развивающихся современных страховых рынков
является рынок Германии. Ежегодный прирост объёма поступления страховых платежей
составляет здесь 10%. Страховое дело в Германии разделено между системой
государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг.
Социальное страхование включает в себя страхование по старости, на случай
безработицы, временной утраты трудоспособности и является обязательным для всех
наёмных работников. Частный сектор страховых услуг Германии представлен следующими
видами страховщиков- акционерные страховые общества, общества взаимного
страхования, государственные страховые корпорации. Следует отметить, что специфика
германского страхового рынка заключается в функционировании значительного количества
(2200 единиц) местных региональных страховщиков, на долю которых приходится около 5%
общего объёма страховых премий.
Французский страховой рынок в настоящее время является одним из крупнейших в
мире. По данным 1998 г. Франция занимает пятое место в мире по объёмам премиальных
поступлений. К середине 90-х годов на французском рынке работало 599 страховых
компаний (из них 132 - иностранные), 145 компаний специализировались на личном
страховании, 454 на имущественном. В страховом секторе экономики занято 211 тысяч
человек, что составляет 1% трудоспособного населения страны. В институциональном
разрезе структура страхового рынка Франции может быть представлена следующим
образом: 55,2% составляют акционерные компании, 43,3%- смешанные (государственные и
частные), 1,5% - государственные. Несмотря на малое количество государственных
страховых компаний (7ед.) и их незначительный удельный вес в структуре страхового
рынка страны, на их долю приходится почти треть объёма страховых поступлений, как в
личном, так и в имущественном страховании.
Характеристика Лондонского страхового рынка. Страховой рынок
Великобритании традиционно делится на две самостоятельные части: Лондонский и все
остальное. Лондонский рынок в основном страхует зарубежных клиентов – морские суда,
нефтяные компании, транснациональные корпорации. Крупнейшим представителем
Лондонского рынка является старейшая страховая компания Ллойд (Lloyd` s of London).
Корпорация «Ллойд» характеристика, особенности функционирования. Ллойд
представляет собой объединение индивидуальных страховщиков и страховых брокеров,
зародившееся в кофейне Эдварда Ллойда на улице Таверни в лондонском Сити в 1689 году.
Ллойдз как корпорация действует с 1971 года, после оформления статуса парламентским
актом. Корпорация не занимается непосредственно страхованием, вся ее деятельность
обеспечивается примерно 260 брокерами и 350 синдикатами андеррайтеров Ллойд,
которые получают предложения о страховании и перестраховании только через брокеров.
160