Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование бизнеса. Учебное пособие
.pdf
− Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально
интегрированный холдинг. Он включает ОАО «Росгосстрах», три крупные
региональные и семь межрегиональных страховых компаний. В их составе
работают 76 республиканских, краевых и областных филиалов, более 2 300
агентств и страховых отделов.
− Страховые компании «МАКС» и «МАКС-М» активно развивают
свою деятельность в субъектах РФ. В настоящее время филиалы и представительства «МАКСа» работают практически во всех крупных городах
России.
− Отлаженные региональные связи, высокая квалификация специа-
листов, технологичные страховые программы позволяют предоставлять
клиентам ОАО «Московская страховая компания» страховую защиту в
любом регионе РФ и сопровождать договоры страхования по всей России.
− В группе «Альфастрахование» к услугам клиентов на территории
России работают 195 филиалов и отделений.
− Страховку компании «НАСТА» можно оформить в любом из
60 филиалов и более чем 200 представительств компании по всей стране.
К 2006 г. «НАСТА» должна была открыть еще 7 филиалов.
В 2004 г. страховые взносы клиентов компании в регионах составили
половину от всех взносов, внесенных клиентами «НАСТА».
В целом по стране территориальное распределение страховых премий
и выплат представлено в табл. 5.
Несомненным лидером по страхованию, иному, чем страхование жизни, выступает московский регион, собирающий более половины премии
всего российского страхового рынка. Далее регионами, занимающими значимую долю на рынке, выступают Санкт-Петербург (5,25 %), Тюменская
область (4,7 %), Республика Татарстан (3,6 %) и Свердловская область
5. Территориальное распределение страховых премий и выплат
Наименование федерального округа
Страховые премии
(кроме ОМС)
тыс. р. % тыс. р. %
Страховые платежи
по ОМС
Центральный 237 069 381 63,32 23 578 973 43,67
Северо-Западный 30 832 375 8,24 6 205 726 11,49
Южный 13 146 679 3,51 4 790 611 8,87
Приволжский 39 356 749 10,51 7 844 973 14,53
Уральский 25 026 598 6,68 4 107 311 7,61
Сибирский 21 737 422 5,81 5 473 123 10,14
Дальневосточный 7 093 422 1,89 1 997 917 3,7
За пределами Российской Федера-
136 195 0,04
ции
Итого 374 398 821 100 53 998 634 100
71
(2,26 %). Остальные регионы, за исключением Самарской области, Красноярского края, Челябинской области, Пермской, Нижегородской, Новосибирской областей, занимают долю на рынке менее 1 %. Среди регионовлидеров можно наблюдать как промышленно развитые с долей более 50 %
в структуре премии региона, так и «депрессивные» регионы. При этом всетаки можно говорить о более равномерном распределении сборов страховой премии по регионам, чем в страховании жизни.
Система налогообложения страховой деятельности должна обеспечивать увеличение поступлений в бюджетную систему (фискальная функция
налогов) и способствовать оптимизации страхового рынка – стимулирующая функция налогов). При росте отношения суммы страховых взносов к
ВВП доля налогов, поступающих от страховых операций, не увеличивалась, а в отдельные годы снижалась.
Переход от налогообложения доходов к налогообложению прибыли,
повышение ставки последней имели противоречивый характер. Отсутствие четкой концепции развития налогообложения страховой деятельности
особенно наглядно проявлялось в различных вариантах соответствующих
разделов проектов Налогового кодекса РФ. Даже принятые решения не
исчерпывают всех проблем развития страхования.
В последние годы в экономической печати возникла острая дискуссия
по проблемам налогообложения страховой деятельности, результатом которой является вывод, что назрела необходимость перевести страховые
организации на уплату налога на страховые взносы.
Из возможных вариантов использования налога на страховые взносы
в России можно выделить пять направлений:
− полностью перейти от уплаты налога на прибыль к уплате налога
на страховые взносы;
− ввести авансовый платеж по налогу на прибыль в виде налога на
страховые взносы (например, по ставке 2 %) по всем видам страхования,
но не учитывать переплат по налогу на страховые взносы по сравнению с
налогом на прибыль, который определяется в конце налогового периода
(года);
− использовать налог на страховые взносы как авансовый платеж
налога на прибыль и при этом предусмотреть взаимозачет переплаты по
налогу на взносы в конце года при уплате налога на прибыль;
− упростить сбор налогов путем введения налога на страховые взно-
сы по страхованию, иному, чем страхование жизни (или по так называемым «рисковым» видам страхования), сохраняя прежний порядок налогообложения страхования жизни;
− ввести на страховую деятельность еще один дополнительный на-
лог – налог на страховые взносы, сохранив налог на прибыль, т.е. установить сочетание косвенного и прямого налогов. Главной задачей реформи-
72
рования режима налогообложения страховых операций является стимули-
Страховая премия
Население России,
СП на душу насел
е-
рование реального спроса на страховые услуги.
В развитых странах большая доля в общих доходах страховых премий
приходится на страхование жизни, а в развивающихся странах удельный
вес страхования жизни в общих доходах от страховых премий невелик.
Рассмотрим некоторые факторы, которые позволяют сделать вывод, что в
будущем десятилетии спрос на страхование жизни в России получит быстрый и устойчивый рост.
Россия обладает огромным по объему рынком страхования жизни.
Динамика изменения численности населения России отражена в табл. 6.
Как видно, для страхования жизни такая численность населения сама
по себе означает большие возможности. Учитывая, что большая часть населения проживает в городах, для них страхование жизни представляет
большой интерес. Кроме того, по мере развития сельского хозяйства и
увеличения доходов сельских жителей, реальный спрос на страхование
жизни в сельской местности также будет возрастать. В общем, показатели
на рынке страхования жизни в стране в настоящее время намного ниже
среднего мирового уровня, поэтому страхование жизни имеет большой
рыночный потенциал.
Повышается уровень жизни народа. У населения складывается привычка активного участия в страховании, и оно становится составной частью финансового плана многих семей.
Реформа социального обеспечения стимулирует развитие рынка страхования жизни. В настоящее время в стране формируется новая система
социального обеспечения, которая предоставляет населению только самое
базисное и необходимое обеспечение. Поэтому сравнительно не широкий
круг обеспечения со стороны социального страхования дает шанс для развития коммерческого страхования жизни. Компании коммерческого страхования могут осуществлять те виды страхования, которые не могут быть
покрыты социальным страхованием, и тем самым удовлетворить потребность населения в страховании жизни с разными уровнями дохода.
6. Собранная страховая премия и численность населения
за 2001 – 2004 гг.
Период 2001 2002 2003 2004
(СП), млрд. р. 277,8 300,3 432,4 471,6
млн. чел. 144,8 144,0 145,2 143,4
ния, р.
1918,5
2085,4
2980,0
3288,7
73
Всероссийский центр изучения общественного мнения (ВЦИОМ) и
Агентство массовых страховых коммуникаций (АМСКОМ) провели исследование «Страхователь 2006: прогноз потребительских диспозиций».
Опрос проводился по четырехступенчатой стратифицированной схеме
среди 1600 респондентов из 39 регионов (данные табл. 7).
В 2005 г. 26,7 млн. человек (24,5 %) приобрели страховой полис. Остальные 82,3 млн. взрослого населения России (75,5 %) не пользовались
страховыми услугами либо не продлевали полис с прошлого года. По словам Генерального директора СГ «Межрегионгарант» Евгения Потапова,
такие показатели вполне характерны для страны, в которой рыночное
страхование существует менее 15 лет, но в дальнейшем, несомненно, произойдет существенный всплеск интереса к страховой отрасли.
Из общего числа россиян, воспользовавшихся страховыми услугами
компаний в 2005 г. (26,7 млн. человек), полисы ОСАГО приобрели
12,3 млн. (11,2 %), остальные 14,4 млн. (13,2 %) пользовались также и добровольными видами страхования. Если посмотреть на складывающуюся
картину в целом, то из всех проданных полисов на долю ОСАГО пришлось
64 %. Второе место занимает страхование квартир – 21,4 %, а третье – автострахование КАСКО (16,8 %). Одинаковый процент – 9,4 % – у страхования
загородных строений и страхования от несчастных случаев НС (из них
4 % приходится на страхование от НС (взрослые), а 5,4 % – страхование детей от НС). Полисы добровольного медицинского страхования ДМС приобрели 4,1 % страхователей, а доля страхование жизни составила всего 3,8 %.
Среди добровольных видов лидирует страхование городских квартир – 5,7 млн. человек приобрели соответствующие полисы, программы
КАСКО приобрели 4,8 млн. человек и, наконец, воспользовались услугами
по страхованию загородных строений 2,5 млн. человек (табл. 8).
7. Потребление страховых услуг взрослым населением в 2005 г.
Вид страхования
Потребление страховых услуг,
% опрошенных
ОСАГО 15,9
Страхование имущества – квартиры 5,2
КАСКО 4,6
Страхование имущества – дачи 2,3
Страхование детей от несчастных случаев 1,3
Страхование себя от несчастных случаев 1,1
Добровольное медицинское страхование 1,0
Страхование собственной жизни 0,9
Накопительное страхование детей к со-
0,5
вершеннолетию
Страхование в поездках 0,4
Не покупал / не продлевал 75,5
74
8. Потребление добровольных видов страхования
Виды страховых услуг
Доля заявивших о пользовании
добровольными видами страхования, %
Страхование имущества (квартира) 39,6
ОСАГО 33,5
КАСКО 31,1
Страхование имущества (дача) 17,5
Страхование от несчастного случая
9,9
(дети)
Страхование от несчастного случая
8,0
(взрослые)
ДМС 7,5
Страхование жизни 7,1
Исследования подтвердили зависимость между уровнем потребления
страховых услуг и количеством жителей в тех или иных населенных пунктах. Так, в городах-миллионниках и в городах с численностью населения
более 500 тыс., а также в городах с населением от 100 до 500 тыс. человек
уровень потребления страховых услуг оказался ниже, чем в маленьких
городах и селах. Кроме того, выявлена четкая зависимость потребления
страховых услуг от уровня дохода населения. По мере увеличения субъективной оценки дохода сокращается доля граждан, не пользующихся страховыми услугами. Средний ежемесячный доход в группе тех. кто не прибегает к услугам страховщиков, составляет 7834 р., а в группе пользователей услугами добровольного страхования – 9806 р.
Безусловным лидером по узнаваемости страховых брэндов является
компания «Росгосстрах» (41 % взрослого населения России). Второе место
занимает несуществующая компания «Госстрах», на которую приходится
10,7 % «узнаваний» страхователей. В силу ее возможного отнесения как к
«Росгосстраху», так и к «Ингосстраху», а также в силу исторического зна-
чения этого наименования, данный ответ сохраняется в виде самостоятельной категории. Страховые компании «РОСНО» и «Ингосстрах» в рейтинге узнаваний россиян сохранили второе и третье места (без учета «Госстраха»).
В целом страховой рынок будет развиваться несколько более медленными темпами, чем это могло бы происходить. Так, данные опроса показывают, что в первой половине 2006 г. только 16,6 % россиян намерены
перезаключить договор страхования (табл. 9) и еще 6 % – купить новый
страховой полис (табл. 10) [12]. Не намерены перезаключать договор страхования примерно 6,6 млн. человек.
75
9. Договоры страхования, которые планируется перезаключить
Вид страхования
в первой половине 2006 г.
Доля респондентов, намеренных пере-
заключить договор, %
ОСАГО 11,3
Страхование квартиры 3,3
КАСКО 1,9
Страхование дачи 1,9
Страхование детей 1,9
Страхование собственной жизни 1,2
ДМС 1,2
Страхование себя от несчастных слу-
1,1
чаев, травм
Накопительное страхование для детей 0,8
Страхование себя в поездках 0,6
Не буду перезаключать 6,1
Нет полисов 75,5
Затрудняюсь ответить 1,8
10. Новые договоры страхования, которые планируется заключить в
Вид страхования
первой половине 2006 г.
Доля респондентов, намеренных
заключить договор, %
ОСАГО 1,7
Страхование квартиры 0,9
КАСКО 0,9
Страхование себя от несчастных слу-
0,9
чаев, травм
Страхование для детей 0,6
Страхование дачи 0,6
ДМС 0,6
Накопительное страхование для детей 0,5
Страхование собственной жизни 0,5
Страхование себя в поездках 0,5
Не буду покупать 79,1
Затрудняюсь ответить 14,9
Исходя из данных исследования, можно выделить еще одну тенденцию: страхователи в силу тех или иных причин не переходят в другую
76
страховую компанию, а вообще отказываются от страховых услуг.
В 2005 г. таких пользователей было 6,6 млн. человек, а это 15,1 % от общего числа потребителей. Лидером по «отказам» от повторного заключения
является ОСАГО (3 млн. полисов), несмотря на свою обязательную природу. Следом идут страхование квартир (990 тыс. полисов) и КАСКО
(548 тыс. полисов).
Часть исследования, посвященная изучению потребностей и предпочтений пользователей ОСАГО, показала, что среди застрахованных, попадавших в ДТП, существенно больше недовольных услугами страховых
компаний, чем среди тех, кто не попадал в аварии. 9 % всех застрахованных по ОСАГО автовладельцев вообще не намереваются продлевать свой
договор. В целом это свидетельствует о проблемах, связанных с качеством
обслуживания клиентов по договорам ОСАГО, и необходимости решать
эти проблемы в кратчайшие сроки. Вместе с тем, ряд экспертов полагают,
что введение ОСАГО, несмотря на все сложности, явилось хорошим стимулом для развития страхового рынка. Особенно это становится заметным
на фоне общего сокращения серых схем, а также уменьшения объемов
кэптивного страхования. «Несмотря на то, что с момента введения ОСАГО
прошло уже два года, страховым компаниям следует серьезно работать над
повышением качества обслуживания клиентов. Кроме того, введение
ОСАГО позволит РФ скорее стать участником международной системы
Зеленая карта. После преодоления "детских" болезней ОСАГО, тщательного отлаживания процедуры урегулирования заявлений автовладельцев и
самого механизма выплаты компенсации ОСАГО займет достойное место
в жизни каждого автовладельца», – комментирует начальник актуарного
управления компании «КапиталЪ Страхование» Евгений Шарапов.
Относительно прироста рынка в целом, то в первой половине 2006 г. население России может приобрести 24,6 млн. страховых полисов, из которых
более половины (14,2 млн.) – по ОСАГО, 4,6 млн. – по страхованию квартир,
3,1 млн. – по КАСКО, 2,7 млн. – по страхованию загородных строений.
Изучение потенциальных потребностей в страховых услугах при условии отсутствия финансовых ограничений в бюджете потребителя показало, что наибольший спрос может получить страхование квартир (более
трети опрошенных), затем спрос мог бы распространиться на комплекс
услуг в сфере личного страхования. Практически на последних местах оказываются такие виды, как страхование дач и КАСКО (табл. 11) [12].
В Москве и Санкт-Петербурге население менее склонно выбирать
страхование квартиры и страхование детей от несчастного случая, а чаще
выбирает добровольное медицинское страхование. В городах с населением
более 500 тыс. человек чаще выбирают страхование жизни. В крупных
городах респонденты более ясно представляют себе, какие страховые продукты они приобрели бы, и гораздо реже затрудняются с выбором, чем
жители небольших городов и поселков.
77
11. Спрос на страховые услуги без финансовых ограничений*
Вид страхования
% от всех
респондентов
Страхование имущества (квартира) 34,6
Страхование от несчастных случаев и травм (взрослые) 25,0
Страхование детей от несчастного случая 21,1
Страхование жизни 19,8
Накопительное страхование детей к совершеннолетию,
17,0
браку
Добровольное медицинское страхование 12,4
Страхование имущества (дача, загородный дом) 8,5
КАСКО – страхование машины от угона или ущерба 7,2
Другое 1,5
Затрудняюсь ответить 17,5
* Респондентам задавался вопрос: «Если бы у Вас появилась свободная сумма специально на страхование, какими услугами Вы предпочли бы воспользоваться?»
Таким образом, несмотря на положительную динамику развития
страхового рынка, основной проблемой страховой сферы в РФ является
невысокий темп роста рынка, который в большинстве случаев происходит
за счет обязательного страхования (ОСАГО и т.д.). Усугубляет ситуацию и
тот факт, что при неудовлетворенности услугами страховой компании
большая часть потребителей уходит с рынка, теряя всякий интерес к страховой отрасли, и лишь немногие заключают договор страхования в другой
компании [12].
4.3. ОТЕЧЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ
НА ЕВРОПЕЙСКОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ
Более полное представление о развитии страхования в России можно
получить при сопоставлении данных по отечественному страховому рынку
с показателями других стран, в первую очередь европейских. Для таких
сравнений используется несколько показателей: сбор страховой премии,
отношение взносов к внутреннему валовому продукту (ВВП), размер премии на душу населения.
Как видно из табл. 12, составленной по данным журнала «Sigma», который издается Швейцарским перестраховочным обществом, по сбору
страховой премии в абсолютном размере Россия занимает 14 место в Европе. Ее отставание от лидеров очень существенно: почти в 25 раз от Великобритании, в 14 и 13 раз соответственно от Германии и Франции. Вместе с тем наблюдается увеличение доли России в общеевропейском пока-
78
зателе: если в 1994 г. она составляла 0,27 %, через четыре года – 0,62 %, то
в 2002 г. достигла 1,1 % [13].
Возрастание роли России на европейском страховом рынке объясняется высокими темпами развития операций в нашей стране. Сбор страховой премии за девять лет увеличился в 40 раз и превысил в 2002 г.
300 млрд. р. (табл. 13). При этом наблюдалось два пика роста: в 1995 г.
объем премии утроился, что было связано со стремительным увеличением
числа страховщиков и развитием операций обязательного страхования; в
1999 г. поступления удвоились вследствие повышения стоимости объектов
страхования и тарифов в результате финансового кризиса 1998 г.
В 2000 и 2001 гг. также наблюдался значительный прирост страховой
премии: соответственно 77 % и 62 %, тогда как в 2002 г. он составил всего
лишь 8 %.
12. Основные показатели развития страхования
Страны
в странах Европы за 2002 г.
Страховая
премия, млн. долл.
премии к ВВП,
Отношение
страховой
%
Размер премии
на душу
населения, долл.
Великобритания 236 682 14,8 3879
Германия 135 771 6,8 1628
Франция 125 059 8,6 2064
Италия 84 059 7,0 1435
Испания 44 255 6,8 1092
Нидерланды 39 757 9,5 2472
Швейцария 35 835 13,4 4922
Бельгия 23 877 8,4 2003
Ирландия 18 912 8,6 2703
Швеция 15 945 6,6 1793
Дания 13 049 7,5 2448
Австрия 11 910 5,8 1452
Финляндия 11 803 9,0 2272
Россия 9584 2,8 67
Норвегия 9409 4,5 1939
Португалия 8034 6,6 799
Люксембург 6067 4,0 1934
Польша 5581 3,0 145
ЕВРОПА 851 802 8,1 1034
*
Включены страны со сбором страховой премии более 5 млрд. долл. США.
79
Интересные данные дает анализ динамики объема страховой премии,
выраженного в долларах. В течение рассматриваемого периода наблюдалось как удвоение сбора премии (в 1995 г.), так и уменьшение этого показателя в три раза (в 1998 г.). Последствия кризиса были преодолены только
в 2000 г., когда размер поступлений страховых взносов достиг уровня
1997 г. В 2002 г. было собрано 9,6 млрд. долл., что в 4,5 раза больше, чем в
1994 г., но лишь на 4 %, чем в 2001 г.
Еще одним показателем, позволяющим судить о степени развития
страхования в той или иной стране, является отношение полученной страховой премии к ВВП. Как видно из табл. 13, наиболее высокий показатель
имеет Великобритания (14,8 %), немного отстает Швейцария (13,4 %).
Среди названных стран у России самый низкий показатель, который почти
в 3 раза уступает среднему европейскому. Но важно подчеркнуть, что доля
страховой премии к ВВП в нашей стране имеет тенденцию к росту, о чем
наглядно говорят данные табл. 14 [13].
В динамике показателя собранных премий по отношению к ВВП в
России до 1995 г. наблюдалась позитивная тенденция. Но в 1996 г. последовало некоторое снижение показателя, а в 1997 г. доля снова увеличилась, хотя ее размер не достиг прежнего максимального уровня.
В последующие годы (1998 – 2001 гг.) эта доля постоянно возрастала и
превысила 3 %. В 2002 г. данный показатель снизился, что объясняется
низкими темпами роста страховой премии.
13. Динамика общего сбора страховых премий в России
Годы
за 1994 – 2002 гг.
Страховая премия Ежегодный прирост
млрд. р.
млрд. долл.
США
в рублевом
выражении,
раз
в долларо-
вом выра-
жении, раз
Рост к 1994
г. в долларовом выраже-
нии, раз
1994 7,5 2,1 – – –
1995 23,2 5,0 3,1 2,4 2,4
1996 29,1 5,2 1,3 1,04 2,5
1997 36,4 6,1 1,3 1,2 2,9
1998 43,1 2,1 1,2 0,3 1,0
1999 96,6 3,6 2,2 1,7 1,7
2000 171,0 6,1 1,8 1,7 2,9
2001 276,6 9,2 1,6 1,5 4,4
2002 300,4 9,6 1,1 1,04 4,6
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]