Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Статистика. Часть II. Социально-экономическая статистика. Учебно-методическое пособие
.pdf
При анализе состояния бюджетной системы определяется дефицит
(профицит) бюджета. Статистика государственного долга решает задачи:
проведения классификации долга по типу держателей долговых
обязательств;
статистического анализа обслуживания долга (выплаты процентов,
погашение основной суммы долга);
корректировки различий в стоимостной оценке долга в связи с ин-
фляцией.
Классификация долга по типу держателей долговых обязательств,
то есть по типу кредиторов включает:
внутренний долг (другим частям сектора государственного управле-
ния, органам денежно-кредитного регулирования);
внешний долг (международным организациям развития, зарубежным
учреждениям управления).
Для анализа внешнего долга рассчитывается коэффициент обслужи-
вания внешнего государственного долга:
П
где П
внеш.гос.долг
В
экспорт
К
внеш.гос.долг
внеш.гос.долг
В
экспорт
– платежи по внешнему государственному долгу;
– валютные поступления от экспорта товаров и услуг.
100 %
,
Статистика внебюджетных фондов исследует показатели внебюджетных фондов, которые выполняют функции перераспределения и использования финансовых ресурсов государством с целью финансирования
отдельных потребностей общества.
Налоговая статистика включает систему показателей налоговой
отчетности, используемую для:
анализа поступлений налогов и сборов;
расчета снижения или роста налоговых поступлений за период
времени и распределения их по уровням бюджетной системы;
анализа структуры поступлений по видам и группам налогов
и видам экономической деятельности и др.
При анализе статистических показателей
предприятий и организаций
необходимо предоставлять следующие формы
финансовой деятельности
отчетности перед органами государственной статистики:
форма П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»;
форма П-2 «Сведения об инвестициях»;
форма П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации»;
форма П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении
работников».
71
Статистика денежного обращения, инфляции и цен. Базовые
р
М
К
f
fi–
Q–р
показатели денежного обращения делятся на абсолютные (денежные агрегаты М
, М1, М2, М3, денежная масса, денежная база) и относительные,
0
представленные в табл. 6.1. В статистике определяются:
размеры денежной массы и ее структура;
характеристика денежного обращения (через систему относительных
показателей) и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег, и др.
Таблица 6.1
Формулы коэффициентов денежного обращения
Показатели Формулы расчета
1. Монетаризация экономики
ДМ
М
э
ВВП
100%
,
где ДМ – денежная масса на начало, конец периода
или средняя за период (национальная
авна
2. Величина средней купюры
денежная масса
___
К
– достоинства купюр, находящихся в об-
где К
i
f
ii
i
)
2
,
ращении;
3. Денежный оборот
число купюр
ОДМ РQ
,
где О – скорость обращения денег
Р – уровень цен;
еальный объем производства (товарная масса)
4. Дефлятор ВВП
5. Норма инфляции
где I
N
инфляция
, I
– индексы цен (дефляторы ВВП)
p(t)
p(t-1)
I
p
II
ДМ O
II
I
Q
() ( 1)
pt pt
I
()
pt
,
смежных периодов
Показатели скорости обращения денег
6. Денежный мультипликатор
m
ДБ CR r
1ДМ С D
,
где ДБ – денежная база;
С – наличные деньги (М
);
0
D – депозиты;
R – обязательные резервы коммерческих банков;
r – процентная ставка обязательных резервов,
устанавливаемая ЦБ РФ для коммерческих
банков
72
Окончание табл. 6.1
В
Показатели Формулы расчета
7. Скорость обращения денег
(количество оборотов денеж-
ОДМ
ВВП
ной массы)
8. Продолжительность одного
оборота в днях
9. Помесячные темпы прироста
денежной массы
ДМ
t
ДМ ДМ
360
Д
(0) (0)
О
ДМ ДМ
(1) ( 0)
Статистика банковской, биржевой деятельности, страхового
и финансового рынка.
В статистическом анализе ключевым является
использование системы показателей участников финансового рынка для
подробной характеристики результатов их деятельности.
Таблица 6.2
Формулы расчета показателей банковской, биржевой деятельности,
страхового и финансового рынка
Показатели Формула расчета
Показатели банковской деятельности
1. Средний размер кредита (ссуды)
2. Средний размер пользования
ссудами
3. Среднее число оборотов ссуд
за период
– размер i-й ссуды;
где С
i
T
– срок i-й ссуды
i
T
С T
ii
С
TC С
с
___
OТ
c
,
T
i
ii i
C
C
i
Д
,
с
i
T
i
где Д – число дней в периоде
4. Коэффициент оборачиваемости
средств во вкладах
К
обор.вклад
– оборот по выдаче вкладов;
где О
в
В
– средние остатки вкладов в банке
О
в
Показатели биржевой деятельности
1. Коэффициент доходности
(совокупная годовая доходность ценных бумаг)
КР
где СД – совокупный доход по ценной бумаге
СД
СД
покупки
100 %
,
за период;
– цена приобретения ценной бумаги
Р
покупки
73
N
2. Индекс средних курсов
по группе акций
Показатели Формула расчета
P
IP
где
P – средние курсовые цены акций
(1)K
K
отчетного периода;
P – средние курсовые цены акций
(0)K
базисного периода
3. Доходность ценной бумаги
где P
– цена ценной бумаги в текущий момент
t
D
t
времени t;
P
– цена ценной бумаги в момент време-
t–1
ни t – 1
Показатели статистики страхования
1. Убыточность страховой суммы
(на 100 руб. страховой суммы)
У
.
ss
S
где W – сумма выплат страхового возмещения
(выплаченные страховые суммы в масштабе
области, страны);
– число сотен соответствующей страховой
S
сумма
суммы всех застрахованных объектов
2. Степень охвата страхового
поля (на 100 объектов) – охват
объектов страхованием
где N – число застрахованных объектов (заклю-
ченных договоров);
– страховое поле (общее количество объектов
N
max
О
..
sp
данного вида, которые могут быть
застрахованы)
3. Частота страховых случаев (на
100 застрахованных объектов)
4. Средняя страховая сумма
5. Средняя сумма страхового
взноса
где n
Ч
страх.сл
– количество страховых случаев
страх.сл
___
S
сумма
___
V
где V – сумма поступивших платежей (выплат
страхового возмещения)
74
Продолжение табл. 6.2
(1)
K
,
(0)
K
PP
1
tt
,
P
t
1
W
сумма
N
N
max
n
страх.сл
N
V
S
100
100
сумма
N
,
100
,
,
,
Окончание табл. 6.2
6. Средняя сумма страховых
выплат
7. Коэффициент выплат страхового возмещения (на 100 руб.
Показатели Формула расчета
W
постр.об
W
,
где n
Wn
– число пострадавших объектов
постр.об
KV
v
поступивших платежей)
8. Коэффициент тяжести стра-
ховых событий (полнота
уничтожения)
где S
– страховая сумма пострадавших
постр.об
КS
Т
W
постр.об
,
объектов
9. Относительная доходность
страховых операций
10. Опустошительность страховых
случаев (на 100 страховых
случаев)
VW W
К K
Д
Кn
11
n
постр.об
cтрах.сл
v
VV
опуст
6.2. Пример решения типовой задачи
Имеются данные о деятельности страховых организаций района
по добровольному страхованию имущества граждан.
Показатель Значение
1. Страховое поле 256250
2. Число заключенных договоров (число застрахованных объектов) 102500
3. Сумма застрахованного имущества (тыс. руб.) 198350
4. Поступило страховых взносов (тыс. руб.) 2800
5. Страховые выплаты (тыс. руб.) 1680
6. Число пострадавших объектов 2050
Определите показатели, характеризующие деятельность страховых
организаций.
Решение:
Исходя из содержания представленной информации, можно рассчи-
тать следующие показатели:
Рассчитываемый показатель Алгоритм расчета
1. Убыточность страховой суммы
ss
W
.
сумма
УS
1680
100 100 0,847
198350
75
Рассчитываемый показатель Алгоритм расчета
р
2. Степень охвата страхового поля
3. Средняя страховая сумма
ОN
___
S
N
..
sp
сумма
100 100 40 %
max
S
сумма
N
198350000
Окончание табл.
102500
256250
102500
1935,1
уб.
4. Средняя сумма страхового взноса
5. Средняя сумма страховых выплат
6. Коэффициент выплат
7. Относительная доходность страхо вых операций
___
VN
Wn
KV
К K
Д
2800000
V
102500
1680000
W
W
v
2050
1680000
2800000
100 60 %
постр.об
v
110,60,4, или 40 %
27,317 руб.
819,512 руб.
Вывод: Полученные значения позволяют говорить о невысоком
охвате страховыми договорами страхового поля (40 % от возможных
объектов страхования) и существенном уровне выплат страхового возмещения (60 % суммы поступивших платежей).
6.3. Задания на практическое занятие
I. Задачи по финансово-экономическим расчетам
Наращение по простой и сложной процентной ставке
Задача 1
2000 руб. были положены 1 февраля 2009 г. на месячный депозит под
10 % годовых. Какова будет наращенная сумма через три месяца? Рассмотри-
те случаи использования английской, французской и немецкой методик.
Задача 2
Ссуда в размере 250 тыс. руб. выдана 23 января до 3 октября включительно под 13 % годовых. Вычислите сумму, которую должен заплатить
должник в конце срока, применив французскую методику вычисления.
Рассмотрите случаи простой и сложной процентных ставок.
76
Задача 3
Определите более выгодный вариант вложения денежных средств
в объеме 15 тыс. руб.:
1)
сроком на 2 года, получая доход в виде простой процентной
ставки 20 %;
2)
сроком на 2 года по сложной ставке 12 % с ежегодной капитали-
зацией.
Математическое дисконтирование в случаях простой
и сложной процентной ставки
Задача 4
Инвестор намерен положить деньги в банк под 20 % годовых с целью
накопления через два года 500 тыс. руб. Определите сумму вклада в случае
простых и сложных процентов.
Банковский учет по простой и сложной учетной ставке
Задача 5
Вексель на сумму 90 тыс. руб. предъявлен в банке за полгода до
срока его погашения. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя,
и сумму дисконта для простой и сложной учетных ставок 20 % годовых.
Эквивалентность финансовых обязательств
Задача 6
Какова эффективная ставка процентов, если номинальная ставка
равна 35 % годовых при помесячном начислении процентов.
Задача 7
Определите значение простой учетной ставки банка, эквивалентной
ставке простых процентов 35 % годовых.
II. Задачи с использованием финансовых функций MS Excel
Функции ЭФФЕКТ и НОМИНАЛ
Задача 8
Номинальная ставка равна 5,85 % сложных годовых, проценты
начисляются ежедневно. Определите эффективную процентную ставку.
Выполните обратную операцию: преобразуйте полученную эффективную
ставку в номинальную.
77
Применив функцию ЭФФЕКТ по указанной схеме, получим ставку,
эквивалентную данной. Сделаем проверку, выполнив обратную операцию.
Обратная операция:
Функция ОСПЛТ (ОСНПЛАТ)
Задача 9
Определите величину основного платежа по займу за третий год
погашения, если ссуда была выдана на 5 лет в размере 800 тыс. руб. под 20 %
сложных годовых. Займ погашается равными платежами в конце каждого
расчетного периода.
Функция ПЛТ (ППЛАТ)
Задача 10
Рассчитайте 20-летнюю ипотечную ссуду, изначальный размер которой составляет 400 тыс. руб., со ставкой 12 % сложных годовых при начальном взносе 20 % и двух вариантах выплат:
78
1) ежемесячные выплаты; 2) ежегодные выплаты.
Данные вычисления позволяют найти размер ежемесячной уплаты
в счет долга. Умножив полученное значение на 240 (количество выплат
за 20 лет), найдем размер ипотечной ссуды.
При ежегодном погашении ссуды вычисленный размер ежегодной
уплаты (который вычисляется аналогично) необходимо умножить на 20,
чтобы вычислить размер ипотечной ссуды. Итак, получаем:
Задача 11
Какую сумму нужно выплачивать ежемесячно по трехлетней ссуде,
предоставленной на покупку автомобиля стоимостью 400 тыс. руб. при номинальной процентной ставке 17 %? Проценты начисляются в конце месяца.
79
Задача 12
Сколько денег можно тратить ежемесячно, чтобы их хватило на 3 года,
если в настоящее время имеется 500 тыс. руб., вложенных под 14 % сложных
годовых (номинальная ставка, начисления – в конце каждого месяца)?
Функция БС (БЗ)
Задача 13
Инвестор вложил 100 тыс. руб. в проект на 20 лет со ставкой 15 %
сложных годовых. Какую стоимость инвестиций он получит через 20 лет?
Задача 14
Какая реальная стоимость будет у 250 тыс. руб. через 5 лет, если
деньги никуда не вложены, а действующая годовая инфляция – 11 %.
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]