Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий. Практикум

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

06.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 123 4 5 6 7 8 9 10 11 12 > Следующая >>>

Решение

Анализи-

Показатель

1. Технические параметры А. Химический состав стали, %

Фосфор 0,039 0,04 0,08 1,026 0,082 Сера 0,045 0,042 0,08 0,933 0,075 Хром 0,29 0,28 0,08 0,966 0,077 Никель 0,03 0,029 0,08 0,967 0,080 Медь 0,24 0,25 0,08 1,042 0,083

Б. Механические свойства

Временное сопротивление

при растяжении, Н/мм

Относительное удлинение, % 21,0 21,8 0,2 0,963 0,193

Ударная вязкость, кгс/см2 6,0 6,1 0,2 0,984 0,197 Итого по техническим параметрам 1,00 0,992

2. Экономические параметры

1. Пробег осей, млн км 0,80 0,77 0,35 0,963 0,337

2. Цена, руб/т 10500 10150 0,65 1,034 0,672

Итого по экономическим параметрам 1,00 1,009

руемое

предприятие

583,7 560,0 0,2 1,026 0,205

Конкури-

рующее

предприятие

Весовые ко-

эффициенты,

доли ед.

доли

ед.

доли

ед.

Интегральный показатель конкурентоспособности осевых загото-

вок анализируемого предприятия, %: I = 0,983 (0,992 : 1,009). Это свидетельствует о более низкой конкурентоспособности осевых заготовок анализируемого предприятия.

3. АНАЛИЗ ОБЪЕМА ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

Задача 3.1

Определить степень выполнения плана в целом и по каждому виду продукции (в % и млн руб.); долю каждого вида продукции в общем объеме производства по плану и фактически; абсолютный прирост; темпы роста и прироста.

Исходные данные

Выпуск продукции в действующих

ценах, млрд руб. Вид продукции

План Факт

Чугун передельный 21,00 21,52

В том числе товарный выпуск 4,00 3,81

Готовый прокат 37,80 38,44

В том числе товарный выпуск 36,70 36,85

Кокс 6 %-ной влажности 6,10 6,17

В том числе товарный выпуск 0,03 0,03

Решение

Выпуск про-

Вид

продукции

Чугун передельный В том числе товарный выпуск Готовый прокат 37,80 38,44 101,7 58,2 58,1 101,7 1,7 0,64 В том числе товарный выпуск Кокс 6 %-ной влажности В том числе товарный выпуск Итого произведено продукции В том числе товарный выпуск

дукции в дейст-

вующих ценах,

млрд руб.

План Отчет

21,00 21,52 102,5 32,4 32,5 102,5 2,5 0,52

4,00 3,81 95,3 9,8 9,4 95,3 –4,8 –0,19

36,70 36,85 100,4 90,1 90,6 100,4 0,4 0,15

6,10 6,17 101,1 9,4 9,3 101,1 1,1 0,07

0,03 0,03 100,0 0,1 0,1 100,0 0,0 0,00

64,90 66,13 101,9 100,0 100,0 101,9 1,9 1,23

40,73 40,69 99,9 100,0 100,0 99,9 –0,1 –0,04

Выпол-

нение

плана,

Доля продукции по

видам, %

План Отчет

Темп

рос-

та, %

Темп

при-

рос-

та, %

Абсо-

лютный

прирост,

млрд руб.

По всем видам продукции план выполнен, за исключением товарного чугуна передельного. В отчетном периоде в общем объеме производства увеличилась доля чугуна и проката, а доля товарного чугуна снизилась.

Задача 3.2

Проанализировать влияние отдельных факторов на изменение по

сравнению с планом объема валовой продукции.

Исходные данные

Показатель, млрд руб. План Отчет Валовой оборот (ВО) 45,2 46,6 Расход полуфабрикатов в дальнейший передел (ПФ) 32,7 32,8 Расход продукции на собственные промышленно-производственные нужды (ПН)

0,8

0,9

Решение

Поварная продукция (ТП):

ТП = ВО – (ПФ + ПН);

ТП: – по плану 45,2 – (32,7 + 0,8) = 11,7 млрд руб.; – по отчету 46,6 – (32,8 + 0,9) = 12,9 млрд руб.;

– отклонение 12,9 – 11,7 = 1,2 млрд руб. Рост ТП по сравнению с планом обусловлено увеличением: – ВО на 1,4 млрд руб.; – ПФ в дальнейший передел на 0,1 млрд руб.; – ПН на 0,1 млрд руб.; Итого: 1,4 – 0,1 – 0,1 = 1,2 млрд руб.

Задача 3.3

Определить изменение объема экспортируемой металлопродук-

ции за счет изменения ее структуры.

Исходные данные

Продукция

Руды и концентраты железорудные Кокс и полукокс 204 2500 2800 Чугун 392 3400 3760 Ферросплавы 2035 280 300 Полуфабрикаты из углеродистой стали Прокат плоский из углеродистой стали

Оптовая цена,

$ США/т

92 8600 9300

484 12 500 13 600

602 8700 8400

Объем экспорта продукции, тыс. т

План Отчет

Решение приведено в таблице.

Объем экс-

порта про-

дукции, тыс. т

Опто-

Продукция

Руды и концентраты железные Кокс и полукокс 204 2500 2800 510,0 571,2 6,9 540,9 30,3 Чугун 392 3400 3760 1332,8 1473,9 9,4 1413,6 60,4 Ферросплавы 2035 280 300 569,8 610,5 0,8 604,3 6,2 Полуфабрикаты из углеродистой стали Прокат плоский из углеродистой стали Итого 35 980 38 160 14 491,2 15 150,4 100,0 15 369,2 –218,8

вая цена, $ США/т

План Отчет План Отчет

92 8600 9300 791,2 855,6 23,9 839,1 16,5

484 12 500 13 600 6050,0 6582,4 34,7 6416,6 165,8

602 8700 8400 5237,4 5056,8 24,2 5554,7 –497,9

Объем экспор-

та продукции,

млн $ США

Плановая

структу-

ра экс-

порта

продук-

ции в

натуральном выраже-

нии, %

Фактический

объем и

плано-

вая

струк-

тура экспорта, млн

Струк

тур-

ный сдвиг, млн $

Задача 3.4

Проанализировать влияние отдельных факторов на изменение по

сравнению с планом расхода ПФ в дальнейший передел.

Исходные данные

Показатель План Отчет

Оптовые цены полуфабрикатов, руб/т

по плановому сортаменту 20 800 –

по фактическому сортаменту – 20 900 Производство проката из слябов ПФ конвертерной стали, тыс. т 5060 5170 В том числе:

из слябов спокойной углеродистой стали 3570 3560

из слябов низколегированной стали 1490 1610 Расходный коэффициент слябов на прокат, т/т

слябов спокойной углеродистой стали 1,061 1,063

слябов низколегированной стали 1,072 1,071

Решение

1. Расход ПФ в дальнейший передел:

– по плану 3570 · 1,061 +1490 · 1,072 = 5278,84 тыс. т;

5278,84 · 20800 = 109,8 млрд руб.

– по отчету 3560 · 1,063 +1610 · 1,071 = 5508,59 тыс. т;

5508,59 · 20900 = 115,13 млрд руб.;

– отклонение 5508,59 – 5278,84 = 229,75 тыс. т;

115,13 – 109,8 = 5,33 млрд руб.

2. Увеличение расхода ПФ явилось следствием: – изменения объема производства проката 3560 · 1,061 + 1610 · 1,072 = 5503,08 тыс.т; 5503,08 – 5278,84 = 224,24 тыс. т; 224,24 · 20 800 = 4,66 млрд руб. – изменения расходных коэффициентов слябов на прокат 5508,59 – 5503,08 = 5,51 тыс. т; 5,51 · 20 800 = 0,12 млрд руб.; – изменения сортамента продукции 5508,59 · (20 900 – 20 800) = 0,55 млрд руб.;

Проверка:

– общее отклонение 229,75 тыс. т или 5,33 млрд руб.; – сумма

отклонений по факторам: 224,24 + 5,51 = 229,75 тыс. т; 4,66 + 0,12 + 0,55 = 5,33 млрд руб.

Задача 3.5

Определить в натуральном и стоимостном выражении влияние

изменения расходных коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с планом на величину расхода полуфабрикатов (слитков, конвертной стали) в дальнейший передел.

Исходные данные

Показатель План Отчет

Оптовые цены полуфабрикатов, руб/т

слитков углеродистой стали 28 100 28 300 слитков низколегированной стали 28 400 28 500

Производство блумов из слитков, тыс. из: 5500 5720 слитков углеродистой стали 3250 3600 слитков низколегированной стали 2250 2120 Расходный коэффициент слитков на блумы, т/т из:

слитков углеродистой стали 1,200 1,205 слитков низколегированной стали 1,215 1,210

Решение

1. Расход полуфабрикатов: – по плану 3250 · 1,200 + 2250 · 1,215 = 6633,75 тыс. т; – по отчету 3600 · 1,205 + 2120 · 1,210 = 6903,2 тыс. т.

2. Средняя плановая цена полуфабрикатов по плановому сортаменту.

28 100 3250 1,200 28 400 2250 1, 215

Ц 28 223,6 руб / т.

пл

⋅⋅ + ⋅⋅

3250 1, 200 2250 1,215

⋅+⋅

3. Влияние изменения расходных коэффициентов (1,205 – 1,200) · 3600 + (1,210 – 1,215) · 2120 = 7,4 тыс. т – в нату-

ральном выражении;

7,4 · 28 223,6 = 208,85 млн руб. – в стоимостном выражении.

Задача 3.6

Установить влияние изменения сортамента на объем производст-

ва (объем в условном выражении не меняется).

Исходные данные

Производство продукции в условно

натуральном выражении, тыс. т Вид продукции Коэффициент трудности

План Отчет А 1,0 320 316 Б 1,2 545 560 В 1,5 486 490 Г 1,8 260 254

Решение

Производство продукции в

Продукция

А 1,0 320 316 320 316 Б 1,2 545 560 454 467 В 1,5 486 490 324 327 Г 1.8 260 254 144 141

Итого 1611 1620 1242 1251

Коэффициент

трудности (К

условно натуральном вы-

тр)

ражении (Q

План Отчет План Отчет

), усл. тыс/т

усл

Производство продукции в

натуральном выражении

(Q), тыс. т

1. Производство продукции в условном тоннаже:

= Q · Ктр Q = Q

усл

усл/Ктр

2. Средний коэффициент сортамента (трудности): – по плану 1611/1242 = 1,297; – по отчету 620/1251 = 1,295.

3. Возможное производство продукции по отчету при сохранении

сортамента:

1620/1,297 =1249 тыс. т.

4. Влияние изменения сортамента на производство продукции:

1251 – 1249 = 2 тыс. т.

Задача 3.7

Определить степень выполнения плана производства по сорта-

менту, величину структурного сдвига и влияние изменения сорта-

мента на объем производства в обжимном цехе (при отсутствии резервов увеличения объемов производства).

Исходные данные

Оптовые

Вид продукции

Блумы из спокойной углеродистой стали Блумы из низколегированной стали 25 000 1,4 374 371 Блумы из легированной стали 27 500 2,0 295 376

цены по

плану, руб/т

24 000 1,0 560 525

Коэффи-

циент

трудности

Производство про-

дукции в натуральном

выражении, тыс. т

План Отчет

Решение

Производство продукции в натуральном

выражении, тыс. т Вид продукции

План Отчет Блумы из спокойной стали 560 575 Блумы из низколегированной стали 374 371 Блумы из легированной стали 295 287 Итого 1229 1233

1. Выполнение плана производства продукции:

1233

100 100,3 %.

⋅=

1229

Выполнение плана производства по сортаменту:

560 371 287

100 99,1 %

⋅=

1229

Отмечаем, что план производства выполнен, а план по сортаменту нет.

Определим величину структурного сдвига:

Производство

продукции в на-

Вид продукции

Блумы из спокойной стали 560 575 45,6 561,8 13,2 Блумы из низколегированной стали 374 371 30,4 375,2 –4,2 Блумы из легированной стали 295 287 24,0 296,0 -9,0 Итого 1229 1233 100,0 1233,0 0,0

туральном выра-

жении, тыс. т

План Отчет

Доля в об-

щем объеме

производства

по плану, %

Фактическое производство при плановой

структуре,

тыс. т

Струк-

турный

сдвиг тыс. т

3. Влияние изменения сортамента на объем производства в об-

жимном цехе:

Коэффи-

Вид продукции

Блумы из спокойной стали 1,0 560 575 560,0 575,0 Блумы из низколегированной стали 1,4 374 371 523,6 519,4 Блумы из легированной стали 2,0 295 287 590,0 574,0 Итого 1229 1233 1673,6 1668,4

циент

трудности

тр

Производство про- дукции в натураль-

ном выражении,

План Отчет План Отчет

тыс. т

Производство продук-

ции в условно натураль-

ном выражении, услов-

ных тыс. т

4. Рассчитаем коэффициент трудности (Ктр):

по плану К

– –

по отчету К

= 1673,6/1229,0 = 1,362;

тр

= 1668,4/1233 = 1,353.

тр

В рассматриваемом варианте в процессе решения фиксируется объем производства в условно натуральном выражении по отчету, а влияние изменения сортамента оценивается в натуральном и стоимостном выражении.

Сортамент упростился, доля блумов из низколегированной и легированной стали снизилась.

Возможный объем производства по отчету при плановом сортаменте:

= 1668,4/1,362 = 1225,2 тыс. т.

возм

Из-за упрощения сортамента объем производства в натуральном выражении увеличился:

Q = 1233 – 1225,2 = 7,8 тыс. т.

Средняя плановая цена фактически выпущенной продукции:

24 000 575 25000 371 27 500 287

⋅+ ⋅+ ⋅

25 115, 6

уб / т.

1233

Из-за упрощения сортамента объем производства в стоимостном выражении увеличился на 7,8 · 25 115,6 = 196,4 млн руб.

Задача 3.8

Определить

степень выполнения плана производства по сорта-

менту, величину структурного сдвига и влияние изменения сорта-

мента на объем производства в обжимном цехе (при наличии резервов увеличения объемов производства).

Исходные данные

Производство про-

Вид продукции

Блумы из спокойной углеродистой стали Блумы из низколегированной стали 25 000 1,4 374 371 Блумы из легированной стали 27 500 2,0 295 287

Оптовые цены

по плану, руб/т

24 000 1,0 560 575

дукции в натуральном

Ктр

выражении, тыс. т

План Отчет

Решение

Производство продукции в натуральном

выражении, тыс. т Вид продукции

1. Выполнение плана производства продукции:

1233

100 100,3 %

⋅=

1229

Выполнение плана производства по сортаменту:

560 371 287

100 99,1 %.

⋅=

1229

Отмечаем, что план производства выполнен, а план по сортаменту нет.

Определим величину структурного сдвига:

Производство

продукции в на-

Вид продукции

Блумы из спокойной стали 560 575 45,6 561,8 13,2 Блумы из низколегированной стали 374 371 30,4 375,2 –4,2 Блумы из легированной стали 295 287 24,0 296,0 –9,0 Итого 1229 1233 100,0 1233,0 0,0

туральном выра-

жении, тыс. т

План Отчет

Доля в общем

объеме

производ-

ства по

плану, %

Фактическое производство при плановой

структуре,

тыс. т

Структур-

ный сдвиг,

тыс. т

3. Влияние изменения сортамента на объем производства в обжим-

ном цехе (при наличии резервов увеличения объемов производства):

Производство

Вид продукции

Блумы из спокойной стали 24 000 575 13800 561,8 13483,2 316,8 Блумы из низколегированной стали 25 000 371 9275 375,2 9380 –105,0 Блумы из легированной стали 27 500 287 7892,5 296,0 8140 –247,5 Итого 1233 3967,5 1233,0 31 003,2 –35,7

Цена, руб/т

продукции по

отчету

тыс. т млн руб. тыс. т млн руб.

Фактическое про-

изводство при пла-

новой структуре

Влияние

изменения

сортамента,

млн руб.

В рассматриваемом варианте в процессе решения фиксируется объем производства в натуральном выражении по отчету, а влияние изменения сортамента оценивается только в стоимостном выражении.

Из-за упрощения сортамента объем производства в стоимостном выражении уменьшился на 35,7 млн руб.

Задача 3.9

Определить

степень выполнения плана по сортности и влияние

изменения сортности на объем производства катанки.

Исходные данные

Сорт Оптовая цена, руб/т Выпуск продукции в натуральном

выражении, тыс. т

I 24 200 750,0 757,8 II 20 100 10,1 17,1

Решение

Сорт Оптовая цена, руб/т Выпуск продукции в натуральном

выражении, тыс. т

I 24 200 750,0 757,8 II 20 100 10,1 17,1 Итого 760,1 774,9

1. Определим переводной коэффициент II сорта в I сорт: 20 100/24 200 =

= 0,83.

Пересчитаем продукцию в первосортную:

–

по плану 750,0 · 1 + 10,1 · 0,83 = 758,4 тыс. т;

–

по отчету 757,8 · 1 + 17,1 · 0,83 = 772,0 тыс. т.

Коэффициент сортности:

–

по плану 758,4/760,1 = 0,9978; по отчету 772,0/774,9 = 0,9963.

–

<<< < Предыдущая 1 23 / 123 4 5 6 7 8 9 10 11 12 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]