Экономическая теория. Учебное пособие-1

альные деньги, причем не только золотые, но и бумажные. Участников торговой сделки интересует не реальная стоимость денежного знака (монеты), а номинальная стоимость, т.е. сумма, обозначенная на самой монете.

Чтобы обслуживать товарное обращение, необходимо определенное количество денег. Оно определяется законом денежного обращения: количество денег, необходимое для обращения, равно сумме цен товаров, деленное на число оборотов одноименных денежных единиц:

КД = СЦ / О,

где:

КД – количество денег, необходимое для обращения; СЦ – сумма цен товаров, подлежащих реализации; О – скорость оборота одноименной денежной единицы.

Влияние скорости оборота денежной единицы на количество денег, необходимых для обращения: переходя от одного владельца к другому по нескольку раз в течение определенного времени, может реализовать цену не одного, а нескольких товаров. Чем быстрее оборачиваются деньги, тем меньшее количество денег необходимо для обращения.

В современной экономической теории для определения зависимости уровня цен от денежной массы применяется формула американского экономиста И.Фишера:

MV= PQ,

где:

М – денежная масса;

V – скорость обращения денег; Р – уровень товарных цен;

Q – количество обращающихся товаров.

Количество денег в обращении (объем денежной массы):

М = PQ / V.

Уровень товарных цен определяется: Р = MV / Q. Скорость обращения денег: V=PQ / M.

3) Средства накопления и образования сокровищ – эту функцию могут выполнять только полноценные (золото и серебро) и реальные деньги. Накопление происходит в форме золотых монет, слитков, ювелирных изделий из золота и серебра и др. Бумажные деньги эту функцию выполнять не могут. Роль этой функции в регу-

81

лировании денежного обращения: при сокращении товарооборота деньги уходят в сокровища, обеспечивая тождество между массой выпущенных товаров и количеством денег в обращении, а при увеличении товарооборота – выходят из тайников, поглощая излишки товарной массы. Закон золотомонетного обращения в том и состоит, что количество денег всегда соответствует потребности в них. Инфляция в условиях такого обращения отсутствует.

4) Средства платежа – эта функция денег появилась в результате развития товарного производства и возникновения кредитных отношений. При продаже товаров в кредит возникает разрыв во времени и в пространстве между продажей товара и уплатой денег за него. Продавец становится кредитором, а покупатель должником. Отсрочка платежа при покупке товара осуществляется на основе документа, называемого долговым обязательством – векселем. При наступлении срока погашения долга деньги выступают не как средство обращения, а как средство платежа, то есть средство погашения долгового обязательства. Примером выполнения деньгами функции платежа может быть оплата процентов по банковскому вкладу (предоставление и погашение денежных ссуд).

Функция денег как средства платежа вносит некоторые коррективы в закон денежного обращения:

КД=СЦ–К+П–В\О,

где:

КД – количество денег, необходимое для обращения; СЦ – сумма цен товаров, подлежащих реализации;

К – сумма цен товаров, проданных в кредит, сроки погашения которого не наступили;

П – платежи, по которым наступил срок погашения; В – взаимопогашающиеся платежи;

О – скорость оборота одноименной денежной единицы. Функция денег как средства платежа усиливает возможность

диспропорции в экономике, ибо в условиях кредитных взаимоотношений неплатежеспособность одного товаровладельца порождает целую цепочку неплатежеспособности других таких же товаровладельцев.

5) Мировые деньги – эту функцию выполняют деньги, обслуживая внешнеторговые сделки, В настоящее время на мировом рынке вместо золота функционируют валюты ведущих капиталистических стран: доллар США, Евро, японская йена и др.

82

4. Виды кредитных денег

Вексель – это особый вид письменного долгового обязательства узаконенной формы, дающий его владельцу право требовать по истечении определенного срока с лица, выдавшего обязательство, уплаты обозначенной в нем суммы. К неденежным инструментам обращения – суррогатам – относят расчетные векселя.

Банкноты – разновидность кредитных денег, выпускаемых эмиссионными банками, замещающих металлические деньги. Это кредитное обязательство банка.

Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму денег.

Кредитная карточка – платежно-расчетный документ, выдаваемый банком своим вкладчикам и дающий им право на приобретение товаров и услуг без уплаты наличными.

Электронные деньги – система безналичных расчетов, охватывающая банки, предприятия розничной торговли и бытовых услуг, которая позволяет гражданам с удаленных электронных терминалов посылать в свои банки распоряжения об оплате товаров и услуг, не прибегая к использованию таких традиционных средств платежа, как наличные деньги, чеки и кредитные карточки. Расчеты осуществляются посредством компьютерной сети, систем связи с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки без использования денег и чеков.

В зависимости от степени ликвидности денег в различных формах (денежных средств) выделяют следующие показатели денежной массы:

5. Денежные агрегаты

Многообразие денежных средств, функционирующих в современной экономике, порождает проблему измерения денежной массы.

Денежная масса – совокупность всех денежных средств, находящихся в хозяйстве в наличной и безналичной формах и выполняющих функции средства обращения, платежа и накопления.

В зависимости от степени ликвидности денег в различных формах (денежных средств) выделяют следующие показатели денежной массы:

83

–Мо – наличные деньги;

–MI = Мо + резервы коммерческих банков в Центральном банке (из которых не предоставляются кредиты), счета до востребования, другие чековые вклады, на которые может быть выписан чек; денежный агрегат М1, имеющий абсолютную ликвидность, включает совокупное количество денег, используемых как средство обращения и обслуживающих текущий платежный оборот;

–М2 = Ml + сберегательные и срочные вклады, краткосрочные государственные ценные бумаги;

–МЗ = М2 + особые виды накоплений (например, срочные вклады в особо крупных размерах), вклады в специализированных учреждениях (пенсионные фонды, благотворительные фонды) + государственные облигации;

–М4 = М3 + неденежные ликвидные активы, хранящиеся в банках (драгоценные металлы, ювелирные изделия и т.п.);

–L (совокупная денежная масса) = М4 + кредитные ценные бумаги, выпускаемые государством, сберегательные облигации.

Квазиденьги – высоколиквидные финансовые активы, соответ-

ствующие уровням агрегирования М2 и М3, которые без риска финансовых потерь переводятся в наличность или чековые счета (агрегат М1). Это срочные и сберегательные депозиты банковской системы, которые непосредственно как платежное средство не используются. К квазиденьгам не относят монеты и банкноты.

6. Спрос и предложение денег

Спрос на деньги

Движение товарного потока всегда обслуживается деньгами, следовательно, на деньги всегда имеется определенный спрос.

1.Согласно классической количественной теории спрос на деньги зависит от трех факторов:

а) абсолютного уровня цен (чем выше цены, тем больше денег требуется хозяйствующим субъектам);

б) уровня реального объема производства; в) скорости обращения денег в движении доходов.

2.В модели американского ученого Д.М. Кейнса спрос на

деньги является функцией таких факторов, как:

а) трансакционный – желание иметь деньги как средство плате-

жа;

б) мотив предосторожности – отражающий потребность в

84

деньгах как в покупательном средстве, чтобы иметь в будущем возможность осуществлять незапланированные расходы;

в) спекулятивный мотив – мотив хранения денег, который воз-

никает из неизвестности будущей рыночной стоимости других финансовых активов, и желания избежать потерь.

Вывод: величина спроса на деньги растет с падением нормы ссудного процента на рынке ценных бумаг.

3. В современной теории спроса на деньги учитываются следующие факторы:

а) расширение форм активов (в собственности могут быть облигации, недвижимость, акции, товары длительного пользования);

б) ликвидный актив (высокая мобильность денег в реализации); в) рост богатства отдельного индивида в целом (деньги – одна из

составляющих богатства); г) изменения в ожиданиях тех или иных ситуаций на рынке денег; д) наличие инфляции;

е) скорость обращения денег в экономике.

Графически спрос на деньги выражается в виде кривой спроса. По оси «х» откладываются значения количества денег, находящихся в обращении (в соответствующих денежных единицах), по оси «у» – номинальная норма процента (процент – цена за пользование богатством в денежной форме).

Спрос на деньги увеличивается при уменьшении номинальной нормы процента и наоборот. Если увеличивается номинальный национальный доход (суммарный доход, полученный семейными хозяйствами страны, включая всю сумму заработной платы, ренты, процентных выплат и прибыли), то кривая спроса на деньги сдвигается вправо, если номинальный национальный доход уменьшается, то кривая спроса на деньги смещается влево.

Эластичность спроса на деньги характеризует процентное изменение величины спроса на деньги, возникающее при изменении нормы процента на 1%.

Предложение денег Предложение денег – количество денег, находящихся в об-

ращении за пределами банковской системы. Предложение денег во всех странах регулируется центральными и коммерческими банками.

Количество денег в стране увеличивается в том случае, если: а) растет денежная база; б) снижается норма минимального резервного покрытия;

в) уменьшаются избыточные резервы коммерческих банков; г) снижается доля наличных денег в общей сумме платежных

средств населения.

85

Денежный мультипликатор – показатель, характеризующий возможности экономики в целом, и банковской системы в частности, увеличивать денежную массу в обороте. В основе действия мультипликатора лежит процесс обязательного резервирования части средств, получаемых коммерческими банками в виде депозитов (вкладов), на специальных счетах в Центральном банке. Этот мультипликатор иногда называют также мультипликатором депозитов или кредитным мультипликатором; равен единице, деленной на обязательную норму резерва.

Денежный мультипликатор используется институтами денежной системы для макроэкономического прогнозирования предложения денег и регулирования денежной массы. Особую роль в этом процессе играет Центральный банк, контролирующий денежную базу.

Соотношение денежной массы и массы товаров и услуг на рынке является основным вопросом «здоровья» денежной системы и определяет покупательную способность денег (количество товаров и услуг, которые можно купить на денежную единицу). При увеличении уровня цен покупательная способность денег снижается.

Равновесие на денежном рынке

Изменения национального дохода влекут за собой пропорциональные изменения спроса на деньги. Кроме того, спрос на деньги изменяется в зависимости от изменений процентной ставки. Поэтому равновесие на денежном рынке зависит как от величины национального дохода, так и от величины процентной ставки. График, который показывает обратную зависимость уровня национального дохода, обеспечивающего равновесие на денежном рынке от изменений процентной ставки, называется кривой LM.

Точка пересечения кривых IS и LM показывает такое сочетание национального дохода и процентной ставки, при котором в экономике достигается равновесие спроса и предложения на товарном и на денежном рынках, т.е. общее экономическое равновесие.

Классическая дихотомия – разделение теории стоимости и теории денег.

86

Тесты:

1. Функции денег состоят в том, чтобы служить...

а) единицей расчета, средством обмена, средством накопления (сбережения);

б) определяющим фактором инвестиций, потребления и совокупного спроса;

в) системой учета перераспределения доходов и распределения ресурсов;

г) определяющим фактором капиталовложений, совокупного предложения и обмена.

2. Если в России будет дополнительно напечатано 500 млн. рублей бумажными купюрами, то прирост количества денег в обращении в России может достигнуть...

а) 500 млн. рублей; в) 480 млн. рублей; б) 2,5 млрд. рублей; г) 100 млн. рублей.

3.Деньги служат в качестве...

а) единицы счета; б) средства платежа;

в) средства накопления; г) все перечисленное верно.

4.Прямой обмен товара на товар без использования денег в экономике носит название...

а) бартер; б) безналичный расчет;

в) свободная торговля; г) несостоятельность рынка.

Задача

Что можно сказать об изменении скорости обращения денег, если денежная масса выросла на 5%, объем производства упал на 10%, индекс цен составил 1,4?

87

ТЕМА 9. НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ

1.Налоги и их функции.

2.Государство и рыночный механизм.

1. Налоги и их функции

Налоги – это обязательные платежи физических лиц (населения) и юридических лиц (предприятий, организаций), взимаемые государством.

Функции налогов:

1)фискальная,

2)регулирующая,

3)стимулирующая,

4)распределительная (перераспределительная).

1) С помощью фискальной функции формируются государственные денежные фонды, необходимые для выполнения госу­ дарством хозяйственно-политических функций.

Фискальная политика бывает дискреционная и автоматиче-

ская.

Дискреционная фискальная политика – законодательное (официальное) изменение правительством величины государственных закупок, налогов и трансфертов с целью стабилизации экономики. В зависимости от фазы цикла, в которой находится экономика, дискреционная фискальная политика может носить стимулирующий или сдерживающий характер. Проводя стимулирующую фискальную политику, государство стремится сократить безработицу и увеличить совокупный спрос путем увеличения государственных расходов, снижения налогов и увеличения трансфертных выплат. Сдерживающая фискальная политика направлена на сокращение инфляции и совокупного спроса (государство сокращает государственные закупки, увеличивает налоги и сокращает трансферты).

Автоматическая фискальная политика – связана с действием встроенных стабилизаторов – инструментов, величина которых не меняется, но само наличие которых автоматически стабилизирует

88

экономику (изменение налоговых поступлений, прогрессивная шкала налогообложения). К автоматическим стабилизаторам относят: подоходный налог, косвенные налоги, пособия по безработице, пособия по бедности.

2)Используя регулирующую функцию, государство изменяет условия налогообложения (вводит одни и отменяет другие налоги), применяет систему налоговых ставок, льгот и штрафов, чем способствует решению важнейших социально-экономических проблем.

3)Стимулирующая функция заключается в том, что, маневри-

руя налоговыми ставками, льготами и санкциями, государство стимулирует развитие технического прогресса, инвестиций и базовые отрасли экономики.

4) Распределительная (перераспределительная) функция налогов проявляется в том, что с помощью налоговой системы государство перераспределяет национальный доход (аккумулированный к госбюджете) в пользу тех или иных групп населения. Это достигается установлением прогрессивных ставок налогообложения, различных льгот и налоговых вычетов для граждан, нуждающихся в социальной защите.

Налоговые системы – прогрессивные, пропорциональные и регрессивные.

Прогрессивная система налогообложения – метод взимания налогов, при котором ставка налога возрастает по мере роста величины облагаемого дохода или стоимости имущества. (Тот, кто получает больший доход, уплачивает не только большую сумму налога (абсолютно), но и большую часть своего дохода. Типичным прогрессивным налогом является подоходный налог).

Для состояния экономики важно не только то, откуда и за что поступают деньги в семьи граждан, но и то, насколько равномерно эти доходы распределяются между ними. Неравномерность распределения доходов в зависимости от ценности продаваемых ресурсов и вклада в рост благосостояния общества в целом – важный фактор экономического прогресса. Вместе с тем чрезмерная дифференциация уровней доходов порождает в обществе повышенную напряженность и может стать причиной нежелательных конфликтов.

Для смягчения различий в уровнях доходов государство обычно применяет прогрессивное налогообложение и систему трансфертных платежей, то есть социальных доплат беднейшим гражданам, черпаемых из доходов богатейших слоев общества.

Пропорциональная система налогообложения – метод взимания налогов, при котором используется единая ставка налогообложе-

89

ния независимо от абсолютной величины базы налогообложения (дохода, прибыли, имущества и др.). Пример: налог на доходы физических лиц, который взимается по ставке 13% и не зависит от величины дохода налогоплательщика.

Регрессивная система налогообложения – метод взимания налогов, при котором схема исчисления налогов построена зеркально по отношению к пропорциональной: в ней предусмотрено снижение ставки обложения по мере роста абсолютной величины облагаемого дохода или имущества. (Налог с продаж, заложенный в цену какоголибо товара, составит большую часть от доходов менее обеспеченных лиц и меньшую часть доходов тех, кто получает более высокие доходы).

Налоговая система Российской Федерации включает три группы налогов:

Общегосударственные (федеральные) налоги, взимаемые центральным правительством на основании государственного законодательства страны и направляемые в госбюджет.

Республиканские налоги, взимаемые органами управления национально-государственных и административных образований в составе Российской Федерации на основе законов данных республик и направляемые в республиканские госбюджеты.

Местные налоги, взимаемые местными органами государственной власти и поступающие в местные бюджеты.

Налоги делятся на прямые и косвенные:

Прямые налоги – это налоги, взимаемые государством непосредственно с доходов (заработной платы, прибыли, процентов) или с имущества налогоплательщика (земли, строений, ценных бумаг).

Косвенные налоги –– это налоги на товары или услуги, которые фиксируются в виде надбавки к цене или тарифу. (Акциз, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины).

Акциз – один из видов косвенных налогов, распространяющийся на предметы массового потребления (спички, табак, спиртные напитки, сахар, соль и другие товары) и услуги (транспортные, коммунальные). Акциз включается в цену товара или в тариф оказания услуги. Приобретая товар (услугу), в цену которого включен акциз, покупатель оплачивает его, а непосредственно в бюджет данный налог уплачивает продавец товара.

Таможенная пошлина – это денежный сбор, взимаемый государством через таможенные учреждения с товаров, имущества и ценностей при пересечении последними границы страны. Таможенные пошлины взимаются по ставкам, предусмотренным в таможен-

90