Экономическая оценка производства агрохимикатов как продуктов технологического предпринимательства. Монография

Технология производства обогащенного гидрогеля не имеет значительных отличий от производства чистого гидрогеля. Изменение себестоимости, а соответственно, и цены обогащенного гидрогеля, будет связано с двумя основными параметрами.

1. Концентрация и цена используемого для обогащения препарата. Для уточнения цены обогащенного фунгицидами АПАГГ в качестве

примера взяты затраты на наполнитель - Феразим, КС.

При введении в раствор наполнителя концентрацией 15% на 1 цикл добавляется концентрата суспензии 8,25 л (55*0,15). Тогда в расчете на 1 кг сухого гидрогеля, получаемого после сушки, приходится феразима 0,33л (8,25/25). При цене феразима 650 руб/л получается в расчете на 1 кг сухого гидрогеля - плюс 213 руб. к стоимости самого гидрогеля (без учета упаковки).

То есть 1 кг гидрогеля с наполнителем Феразим, КС составит 1165 руб. (в условиях действующего предприятия – МИП – с годовым объемом производства 2,7 т в год – мелкосерийное производство), или же 915 руб. (в условиях вновь создаваемого малотоннажного производства – с годовым объемом производства 134,4 т в год)

2. Расходы, связанные с проведением испытаний.

Как уже было отмечено, для реализации данного сценария необходимы предварительные испытания в части концентрации действующего вещества и интенсивности его высвобождения из гидрогеля. Это можно осуществить сочетанием лабораторных и полевых исследований.

Лабораторные исследования позволят оценить степень высвобождения конкретного действующего вещества из гидрогеля. Однако для разработки регламента применения на той или иной культуре (для того чтобы рекомендовать обогащенный гидрогель сельхозтоваропроизводителям) необходимо дополнительно провести комплекс полевых исследований по следующим причинам.

1.Испытания необходимы в разных почвенно-климатических условиях, так как тип почвы и режим увлажнения будут влиять на эффективность применения гидрогеля и высвобождение наполнителя.

2.Испытания необходимы на разных культурах, так как под разными культурами возможен различный биологический эффект.

3.Испытания необходимы для уточнения способа внесения, которые могут быть различными: при посеве вместе с семенами; под предпосевную обработку, в гряды, в вегетационные сосуды и т.д.

При этом опыты должны сопровождаться систематическим отбором проб гидрогеля для лабораторных исследований с целью выявления динамики высвобождения действующего вещества (стандартная схема - 7,

71

14, 21, 28, 60 суток), а также степени деградации самого гидрогеля с течением времени.

При определении культур для проведения испытаний, следует выбрать 2-3 наиболее распространённые культуры в той или иной зоне, итоги испытаний на которых будут основой для позиционирования обогащенного гидрогеля на рынке.

Например, в засушливой зоне испытания могут быть проведены на таких культурах как озимая пшеница, кукуруза, подсолнечник, рапс, горчица.

Взоне неустойчивого увлажнения: пшеница, горох, подсолнечник, кукуруза, сахарная свекла, земляника.

Впитомнике: саженцы ягодных культур, цветочные культуры.

По поводу количества испытаний при проведении исследований на одной культуре следует руководствоваться следующим алгоритмом:

1.Первый лабораторный входной анализ проводится на степень высвобождения действующего вещества конкретного наполнителя гидрогеля в целом.

2.Потом эти показатели проходят проверку в почве в реальных условиях в динамике по стандартной схеме. Для этого проводится систематический (7, 14, 21, 28, 60 суток) отбор проб гидрогеля, взятого в месте внесения из почвы опытного участка, для проведения 5 лабораторных исследований на остаточные количества пестицидов.

Таким образом, при испытаниях обогащенного гидрогеля на одной культуре необходимо провести 6 лабораторных исследований. Цена исследований на остаточные количества пестицидов различается в зависимости от организации, которая их проводит: от 800 до 8000 руб. При средней стоимости лабораторного исследования 1200 стоимость проведения 6 лабораторных исследований составит в пределах 7,2 тыс. руб.

Стоимость комплекса полевых исследований значительно выше, так как закладка и проведение опыта на одной культуре (контроль+ опыт) составит примерно 60 тыс. руб. Таким образом, испытания обогащенного гидрогеля на одной культуре обойдутся в 67,2 тыс. руб.

Для позиционирования обогащенного гидрогеля на рынке целесообразно провести испытания на хотя бы на 8 культурах (3 культуры

взасушливой зоне, 3 культуры в зоне неустойчивого увлажнения, 2 культуры в питомнике). Их стоимость составит 537,6 тыс. руб. Эти затраты следует отнести к категории инвестиционных по статье НИОКР.

Стоимостная оценка затрат на каждый этап производственного цикла стратегического сценария В представлена в таблице 30 (с учетом аналогичной производительности и параллельного запуска 10 циклов в неделю).

72

Таблица 30 - Попроцессный план переменных затрат (сырье, материалы, энергоносители) на 1 цикл производства гранулированного гидрогеля с наполнителем Феразим, КС

73

Итоговые затраты производства составляют 5 667,9 тыс. руб. в сценарии В, что на 2 386,1 тыс. руб больше, чем в предыдущем сценарии А, такой существенный рост произошел из-за смены относительно недорогого наполнителя на дорогостоящий пестицид Феразим, КС.

Таблица 31 – Суммарные производственные затраты в месяц

74

Наибольший удельный вес в структуре производственной себестоимости имеют: сырье и энергоносители и в гораздо меньшей степени - оплата труда (рисунок 17).

отчисления МБП

Аренда помещений

Сырье и материалы, эл/э, вода

Рисунок 17 – Структура прямых производственных затрат, %

Данный расчет включает только прямые производственные затраты, без учета организационно-управленческих и коммерческих расходов, величина которых ведет к удорожанию продукции.

Для организации деятельности предприятия по микротоннажному производству обогащенного АПАГГ предусмотрены затраты на оплату подрядных услуг сторонних организаций аналогично с сценарием А.

Таблица 32 – Полные затраты на производство в месяц (с учетом услуг сторонних организаций)

Таким образом, себестоимость 1 кг гидрогеля при вышеперечисленных условиях производства составляет 533,7 руб., что значительно превышает себестоимость в стратегическом сценарии А

75

(314,3 руб. за 1 кг). Соответственно, доля переменных затрат в общей структуре затрат увеличилась с 83,5% до 89,1% в текущем сценарии В.

В проекте «с нуля» по стратегическому сценарию В наибольший удельный вес в структуре себестоимости имеют: сырье, материалы и энергоносители, оплата труда и услуги сторонних организаций (рисунок

18).

Оплата труда

Сырье и материалы, эл/э, вода

Рисунок 18 – Полная структура затрат, %

Для обеспечения работы предприятия по проекту «с нуля» до момента реализации первой партии готовой продукции потребуются оборотные средства, необходимые для оплаты труда работников, закупки сырья и обеспечения операционной деятельности в течение 1-ого месяца.

В данном проекте непредвиденные расходы составляют 3% от суммы остальных инвестиционных затрат.

Таким образом, для организации деятельности предприятия по стратегическому сценарию В потребуются инвестиционные затраты в размере 16,8 млн руб. Наибольший удельный вес в структуре инвестиций занимают оборудование (56,6%) и оборотные средства (33,6%), доля затрат на проведение НИОКР составляет 3,2% (таблица 33).

Таблица 33 – Инвестиционные затраты

76

При отсутствии реальных продаж, необходимости тестирования продукта на рынке и формирования клиентуры, на данном этапе рассматривается вариант розничной Интернет-торговли. В данном расчёте заложена отпускная розничная цена на уровне 800 руб за 1 кг готового продукта.

Это верхний уровень, по которому продают свою продукцию конкуренты на рынке отечественных производителей гидрогеля (в разделе 1 данного отчета указано, что розничная цена за 1 кг отечественного гидрогеля колеблется на рынке от 530 до 800 руб.), однако вполне обосновано тем, что в состав гидрогеля введен дорогостоящий фунгицид. Ставить более высокую цену, по крайней мере на первоначальном этапе развития производства и организации продаж, нецелесообразно, учитывая сужение круга клиентуры по сравнению с гидрогелем без добавок, тем более, что дальнейшие расчеты показали, что и при цене 800 руб. за 1 кг проект высокоэффективен.

Для привлечения клиентов на основе полевых испытаний следует доказать, что в результате совместного применения гидрогеля и фунгицида урожайность будет выше, а поражение растений болезнями будет меньше, чем при использовании только фунгицида. При этом

77

окупаемость применения фунгицида, введенного в АПАГГ, должна быть выше, чем чистого фунгицида.

Суммарные затраты на производство 1 кг гидрогеля существенно возросли по сравнению со сценарием А (на 59%) и составляют 533,7 руб, тем не менее присутствие «эффекта масштаба» сохраняется за счет выпуска продукции в таре емкостью 25кг и оптимальном подборе производственных мощностей (для сравнения в базовом варианте расчетные затраты составляли 812 руб – для МИП). По-прежнему главенствующим рычагом влияния на финансовый результат стратегического сценария В является фокусирование на современных каналах и инструментах маркетингового продвижения товара среди сельхозтоваропроизводителей.

Суммарная выручка от реализации составляет 123 525 тыс. руб. в год. Упаковка в данном расчете представлена в таре объемом 25кг и цена одного пакета составляет 20 000 руб/шт. (таблица 34).

Таблица 34 – Выручка от реализации продукции в месяц

При таких объемах производства, цене и себестоимости продукта валовая прибыль может достичь 36,2 млн руб. в год, а уровень рентабельности производства – 28,5% (таблица 35).

Таблица 35 – Финансово-экономические показатели проекта

78

Для того, чтобы оценить эффективность предлагаемого инвестиционного проекта необходимо проанализировать информацию о движении денежных средств при его реализации. В зависимости от вида хозяйственной деятельности выделяют 3 основных вида денежных потоков (Приложение Г).

Ставка дисконтирования в проекте определена с помощью кумулятивного способа. В качестве безрисковой ставки выбрана ключевая ставка рефинансирования ЦБ РФ, которая на дату составления расчетов составляет 13% годовых. Суммарная величина премий за риск инвестирования для данного проекта составляет 11,5%, поскольку планируется освоение нового производства и выход на новые рынки (таблица 36).

Таблица 36 – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.

Заключительным этапом экономического обоснования проекта является расчет системы интегральных показателей, при этом главным критерием эффективности инвестирования средств является положительная величина чистого дисконтированного дохода (таблица 37).

79

Таблица 37 – Интегральные показатели эффективности проекта

Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что чистый дисконтированный доход в проекте может достигнуть 66 883,1 тыс. руб. Инвестиции, вложенные в проект, окупятся при таких параметрах проекта, всего за 1 год. Внутренняя норма доходности более 182%, что свидетельствует о высокой эффективности проекта.

80