Экономическая оценка производства агрохимикатов как продуктов технологического предпринимательства. Монография

Таблица 20 – Последовательное списание МБП в месяц, руб.

6) расчет прямых суммарных затрат на производство (таблица 21).

Наибольший удельный вес в структуре производственной себестоимости имеют: сырье и энергоносители и в гораздо меньшей степени - оплата труда (рисунок 15).

Таблица 21 – Суммарные производственные затраты в месяц

61

Рисунок 15 – Структура прямых производственных затрат, %

Данный расчет включает только прямые производственные затраты, без учета организационно-управленческих и коммерческих расходов, величина которых ведет к удорожанию продукции.

5) услуги сторонних организаций

Для организации деятельности предприятия по микротоннажному производству обогащенного АПАГГ необходимо предусмотреть затраты на оплату услуг сторонних организаций.

Бухгалтерское сопровождение. В среднем для компаний с наличием до 10 сотрудников тариф «Бизнес на упрощенке» составляет 1215 тыс. руб. в месяц в зависимости от количества операций за период.

Охранные услуги. Стоимость услуг по установке и обслуживанию охранно-пожарной сигнализации на объектах коммерческой недвижимости складывается из следующих статей:

блок с постановкой на пульт и дополнительное оборудование (пожарные датчики, звуковые оповещатели и т.д.) – 8500 руб.;

установка 1 точки – 1500 руб. (потребуется четыре точки – 6 000 руб.),

обслуживание в месяц – 1500 руб.;

62

абонентские услуги охраны производственного помещения – 2500 руб.

Установить оборудование охранно-пожарной сигнализации планируется до начала реализации проекта, поэтому затраты в сумме 14000 руб. включены в инвестиции (таблица 22). Затраты на обслуживание в размере 3000 руб. в месяц отнесены к текущим.

Транспортные услуги (грузоперевозки). Планируется доставка сырья и материалов для производства готовой продукции. Стоимость грузоперевозок на фургоне вместимостью 5 тонн с учетом дополнительных услуг (возврат пакета документов, грузоподъемные работы, защитная транспортировочная упаковка, пломбировка груза и пр.) составляет условно 3000 руб. в месяц.

Транспортировка готовой продукции клиентам сегмента В2В будет осуществляться за счет покупателя.

Услуги по продвижению продукции. Маркетинговый бюджет, включающий оплату различных видов рекламы (контекстной рекламы, таргетированной рекламы в социальных сетях (Телеграм, ВКонтакте), рассылок, буклетов и пр.), участие в выставках (дважды в год), а также работы по поддержке и продвижению сайта, составляет в сумме 75 тыс. руб. в месяц, включая услуги агронома-консультанта.

Услуги по разработке лэндинга - «посадочной страницы» в Интернете с организацией фотосессии готового продукта и наполнения страницы информационным материалом составят 100 000 руб. Последующее ежемесячное обслуживание сайта не потребуется, возникающие расходы будут связана только с рекламой и продвижением (см предыдущий пункт). Затраты на хостинг и обслуживание домена составят 1050 руб в месяц или 12 600 руб в год. Данные затраты относятся

кинвестиционным (таблица 22).

Таблица 22 - Расходы на организацию маркетинговой деятельности

63

Услуги связи.

Планируется приобретение мобильного устройства (Смартфон ZTE Blade V8 32GB стоимостью 4 795 руб) для коммуникаций с клиентами и контроля маркетинговых мероприятий в социальных сетях с «безлимитным» тарифом сотового оператора на Интернет.

Данные затраты включены в инвестиции (таблица 23). Предполагается подключение к виртуальной АТС от компании

сотового оператора, позволяющее вести одновременный прием неограниченного количества звонков на многоканальный номер, вести запись входящих звонков, проводить аналитику вызовов и контролировать работу сотрудников.

Абонентская плата за использование виртуальной АТС – 2500 руб. в месяц.

Абонентская плата за использование мобильной связи и интернета составит примерно 1200 руб. в месяц.

Услуги по ремонту техники и оборудования.

Норматив затрат на ремонт лабораторных установок составляет 1,5% от его балансовой стоимости в год.

Клининговые услуги.

Тариф для регулярной уборки производственных и складских помещений составляет 26 руб./м2. Планируется уборка 1 раз в неделю.

Прочие услуги.

Сумма прочих услуг составляет 2% от суммы ранее посчитанных затрат.

Сумма затрат на услуги сторонних организаций составляют 177,6 тыс. руб. в год или 14,8 тыс. руб. в месяц (таблица 23).

Таблица 23 – Затраты на услуги сторонних организаций в месяц, тыс. руб.

64

Таблица 24 – Полные затраты на производство в месяц (с учетом услуг сторонних организаций)

Таким образом, себестоимость 1 кг гидрогеля при вышеперечисленных условиях производства составляет 314,3 руб., что значительно ниже, чем в расчетах по действующему предприятию (МИП) (812 руб. за 1 кг). Снижение себестоимости более, чем в 2,5 раза связано с т.н. эффектом масштаба, т.е. увеличением предполагаемых объемов производства в 10 раз.

В проекте «с нуля» по стратегическому сценарию А наибольший удельный вес в структуре себестоимости имеют: сырье, материалы и энергоносители, оплата труда и услуги сторонних организаций (рисунок

16).

Услуги сторонних организаций

Рисунок 16 – Полная структура затрат, %

6) Оборотные средства. Для обеспечения работы предприятия по проекту «с нуля» до момента реализации первой партии готовой продукции потребуются оборотные средства, необходимые для оплаты

65

труда работников, закупки сырья и обеспечения операционной деятельности в течение 1-ого месяца.

7) Непредвиденные расходы. В данном проекте непредвиденные расходы составляют 3% от суммы остальных инвестиционных затрат.

Таким образом, для организации деятельности предприятия по стратегическому сценарию А потребуются инвестиционные затраты в размере 13,7 млн руб. Наибольший удельный вес в структуре инвестиций занимают оборудование (69,1%) и оборотные средства (23,7%) (таблица

25).

Таблица 25 – Инвестиционные затраты

66

При отсутствии реальных продаж, необходимости тестирования продукта на рынке и формирования клиентуры, на данном этапе рассматривается вариант розничной Интернет-торговли. В данном расчёте заложена отпускная розничная цена на уровне 700 руб за 1 кг готового продукта. Это обосновано прайсом конкурентов на рынке отечественных производителей гидрогеля (в разделе 1 данного отчета указано, что розничная цена за 1 кг отечественного гидрогеля колеблется на рынке от 530 до 800 руб.) и УТП (уникальным торговым предложением) собственного продукта по данному сценарию (АПАГГ, обогащенный органическим стимулятором роста и антистрессором ОСтРиА).

Принимая во внимание, что суммарные затраты на производство 1 кг гидрогеля существенно снизились за счет «эффекта масштаба» и составляют 314 руб (в базовом варианте расчетные затраты составляли 812 руб – для МИП), принципиально важным для повышения эффективности финансового результата деятельности предприятия является «усиление» маркетинговых подходов в продвижении товара среди сельхозтоваропроизводителей.

Таким образом, розничная цена упаковки в 25 кг гидрогеля составит

20 000 руб.

Суммарная выручка от реализации составляет 94 500 тыс. руб. в год. Упаковка в данном расчете представлена в таре объемом 25кг и цена одного пакета составляет 17 500 руб/шт. (таблица 26).

Таблица 26 – Выручка от реализации продукции в месяц

67

При таких объемах производства, цене и себестоимости продукта валовая прибыль может достичь 52,2 млн руб. в год, а уровень рентабельности производства – 47% (таблица 27).

Таблица 27 – Финансово-экономические показатели проекта

Для того, чтобы оценить эффективность предлагаемого инвестиционного проекта необходимо проанализировать информацию о движении денежных средств при его реализации. В зависимости от вида хозяйственной деятельности выделяют 3 основных вида денежных потоков (Приложение В).

Ставка дисконтирования в проекте определена с помощью кумулятивного способа. В качестве безрисковой ставки выбрана ключевая ставка рефинансирования ЦБ РФ, которая на дату составления расчетов составляет 13% годовых. Суммарная величина премий за риск инвестирования для данного проекта составляет 11,5%, поскольку планируется освоение нового производства и выход на новые рынки (таблица 28).

Таблица 28 – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.

68

Заключительным этапом экономического обоснования проекта является расчет системы интегральных показателей, при этом главным критерием эффективности инвестирования средств является положительная величина чистого дисконтированного дохода (таблица 29).

Таблица 29 – Интегральные показатели эффективности проекта

Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что чистый дисконтированный доход в проекте может составить 106 868,1 тыс. руб. Инвестиции, вложенные в проект, окупятся при таких параметрах проекта, всего за 0,7 года. Индекс доходности инвестиций равен 16,12, что подтверждает высокую эффективность проекта.

69

Глава 6. Обоснование производственной программы деятельности предприятия в соответствии со стратегическим сценарием развития – организацией производства АПАГГ как носителя для минеральных веществ и пестицидов

Орел Ю. В. доцент кафедры предпринимательства и мировой экономики, Ставропольский государственный аграрный университет

Как отмечается в литературе, внедрение агрогидрогелей в практику сельского хозяйства, несмотря на их положительное влияние на химикофизические свойства почвы, водный баланс почв и урожайность, происходит недостаточными темпами. Это связано, главным образом, с их стоимостью и хозяйственной эффективностью их применения, повысить последнюю в относительной степени возможно за счет включения различных добавок в состав гидрогелей, что расширит спектр воздействия гидрогеля на агроэкосистему.

Все шире развивается направление использования гидрогелей как депо минеральных удобрений и пестицидов (в первую очередь - фунгицидов) с возможностью их пролонгированного высвобождения. Обогащение пестицидами за счет их контролируемого высвобождения из матрицы гидрогеля можно повысить эффективность их использования.

Стратегический сценарий В предполагает, что в качестве наполнителя для АПАГГ могут быть использованы химические средства защиты растений или удобрения, в зависимости от пожеланий потребителя. Однако развитие данного стратегического направления включает несколько дополнительных стадий проведения работ:

-для пестицидов необходимы исследования экологического характера с учетом того, что некоторое количество пестицида, необратимо связанное с гидрогелем, будет накапливаться в пахотном горизонте почвы, поэтому требуется изучение механизмов и скорости деградации обогащенного пестицидами АПАГГ, в том числе в зависимости от почвенно-климатических условий и технологии возделывания сельскохозяйственных культур;

-учитывая большое количество различных пестицидов, которые могут служить наполнителями, целесообразна серия испытаний различных их видов; в перспективе (при условии отработки технологии обогащения, уточнения параметров высвобождения и эффективности применения продукта) возможно мелкосерийное производство (изготовление малых партий) обогащенного тем или иным пестицидом АПАГГ, непосредственно по заказам клиентов на уже имеющемся оборудовании.

70