Экономическая оценка производства агрохимикатов как продуктов технологического предпринимательства. Монография

Глава 5. Обоснование производственной программы деятельности предприятия в соответствии со стратегическим сценарием развития – организацией малотоннажного производства АПАГГ, обогащенного биопрепаратами

Орел Ю. В. доцент кафедры предпринимательства и мировой экономики, Ставропольский государственный аграрный университет

В соответствии с целями создания МИПа основным направлением его деятельности являются научные разработки в области совершенствования полученного инновационного продукта – акрилового полимера – для улучшения его технологических свойств как агрогидрогеля. Параллельно с этим направлением должны производиться испытания продукта, а также предприниматься усилия по коммерциализации результатов научных разработок — формированию клиентуры и организации первых продаж АПАГГ.

Успешное развитие данного направления является финансовой основой для освоения других направлений деятельности. Проведенный анализ позволил выявить следующие стратегические направления развития в рамках связанной диверсификации в области применения в сельском хозяйстве:

Сценарий А – организация малотоннажного производства АПАГГ, обогащенного органическим стимулятором роста и антистрессором, производимом из биогумуса (ОСтРиА);

Сценарий В – Развитие АПАГГ как носителя для минеральных веществ и пестицидов.

У сценария А есть несколько преимуществ, основным из которых является экологическая безопасности и эффективность применения биологических препаратов, производимых из биогумуса при выращивании различных растений. При этом необходимо обоснование экономической эффективности такого сценария развития МИПа.

Для обоснования экономической эффективности и планов развития предприятия по сценарию А (проект «с нуля») необходимо уточнить, какие инвестиции потребуются для приобретения новой производственной линии, аренды отдельного производственного помещения, а также расходы на оплату коммунальных услуг, расширение штата сотрудников в связи с увеличением объема производства, ввод новых должностей, оплату сторонних маркетинговых и бухгалтерских и прочих услуг.

Следующие ниже расчёты выполнены поэтапно, в соответствии с алгоритмом формирования себестоимости продукции. Сценарий расчета

51

взят исходя из логики 10-ти кратного увеличения объема производства за 1 операционный цикл.

I этап. Планирование объема производства.

Согласно используемой технологии с учетом возможностей имеющегося оборудования 1 производственный цикл составляет 3 рабочих дня (1 рабочий день необходим для изготовления и получения дисперсии гидрогеля при соединении сухого вещества, воды и наполнителя (в первом варианте сценария – это наполнитель ОСтРиА) и 2 рабочих дня – для высушивания полученной дисперсии и получения на выходе сухих пластин гидрогеля), а также для гранулирования сухих пластин по завершению цикла сушки. В неделю возможно в среднем провести 10 циклов производства с учетом параллельного запуска 5-ти лабораторных реакторов, увеличенной емкости – 200л каждый. Оборудование не используется в выходные дни (суббота и воскресенье), что схематично показано на рисунке 9.

Рисунок 9 – Недельный график производственного цикла

При указанном выше графике загрузки в среднем в месяц можно осуществить 45 производственных циклов, соответственно в год – 540 циклов.

Выход готовой продукции за 1 цикл составляет 249 кг. Таким образом, при условии стабильных заказов (полной загрузки мощности имеющегося оборудования) ежемесячный объем производства может составить 11 205 кг, годовой объем производства - 134 460 кг (таблица

16).

При реализации продукции (особенно для розничной продажи клиентам рынка В2В) необходимо расфасовывать готовый продукт в бумажную тару. Для этого могут быть использованы крафтовые прошитые бумажные мешки (размером 96 см *42,5 см *7 см) под один из самых распространенных объемов фасовки - 25 кг (рисунок 10). Выбор

52

именно этой упаковки обоснован с одной стороны ее характеристиками (в том числе влагостойкостью), а с другой стороны потребительскими предпочтениями, хорошая упаковка является немаловажным фактором конкурентоспособности. Выбор упаковки ориентирован на продажи готового продукта мешками в розницу B2В и B2С для применения в ЛПХ и для нужд сельскохозяйственных предприятий.

Рисунок 10 – Образец крафтового 3-х слойного бумажного мешка

Прошитый бумажный открытый мешок (трех, четырехслойный) с боковыми фальцами (складками) применяется для фасовки. Преимущества этого мешка - крепость и стойкость к нагрузкам, влагостойкость. После затаривания мешка его горловина может быть прошита, что обеспечит сохранность упакованных товаров. При изготовлении мешка используется мешочная крафт-бумага плотностью 70 г/м2 и клей на основе крахмала. При прошивке дна мешка используется крепированная лента и двухниточный стежок. Подобная тара подходит для фасовки продукции химической промышленности.

Таблица 16 – План объемов производства

53

II этап. Планирование текущих затрат технологического цикла

В соответствии с полученной информацией, технология производства гранулированного гидрогеля, представленная на схеме, содержит 4 этапа (рисунок 11).

Условные обозначения:

- - наименование результатов этапа производства (полуфабрикат/готовый продукт);

- наименование этапа производства; - сырье, материалы, необходимые для реализации

процесса производства.

Рисунок 11 – Производственный цикл изготовления гранулированного гидрогеля

Производственный цикл включает четыре этапа производственного процесса:

1 этап: заключается в соединении 250 кг сухого вещества (сырье согласно технологии) и 550 л воды для получения 800 кг дисперсии в емкости реактора лабораторного Kori SF (Полуфабрикат 1), с одновременным внесением наполнителя ОСтРиА (рисунок 12).

Исходя из существующих рекомендаций о внесении гидрогеля в корнеобитаемый слой 5-7см при посеве в дозе 100 кг и установленной норме применения ОстРиА, равной 4л/га: 100 кг гидрогеля должны содержать 4 л ОстРиА. Соответственно 1 кг сухого гидрогеля должен содержать 40г ОстРиА. Следует отметить, что после дополнительных исследований по вопросу высвобождения ОстРиА из гидрогеля, необходимо будет внести поправочный коэффициент. Так, например, при высвобождении 50% ОСтРиА от общего объема при внесении в почву, коэффициент поправки будет равен 2 (100/50=2), а значит 1 кг сухого гидрогеля должен содержать 40г * 2 = 80г ОСтРиА. При высвобождении 75% ОСтРиА от общего объема, поправочный коэффициент составит 1,3, и 1 кг сухого гидрогеля должен содержать 40г * 1,3 = 52г ОстРиА.

54

Объем сушильного шкафа выбран с учетом возможности однократного размещения всего объема дисперсии, полученного за 1 производственный цикл.

3 этап: полученные пластины сухого гидрогеля весом 249 кг направляются на гранулирование. В качестве примера взят универсальный гранулятор универсальный ZLSP-300, объемом 300 литров (рисунок 14), производительность которого составляет 600-800 кг/ч. Гранулятор ZLSP300 может использоваться как отдельная технологическая единица, не требует дополнительной инфраструктуры и подготовки помещения, является недорогим и надежным оборудованием и способен эффективно выполнить поставленные задачи.

Рисунок 14 – Гранулятор ZLSP-300

На выходе условно взяты потери 0,5%, таким образом, выход готового продукта составляет 249 кг гидрогеля. Время работы гранулятора – 2 часа в неделю (т.е. 1 час на 1 производственный цикл).

Затраты данного этапа состоят преимущественно из расхода электроэнергии – 22 кВт/час (что составляет 180,2 руб).

4 этап: упаковка готового продукта – гранулированного геля производится в крафтовые бумажные мешки с уже отпечатанным логотипом компании, торговым названием продукта и описанием характеристик. Выбор тары обоснован выше.

Весь полученный за цикл объем гранулированного геля 249 кг фасуется в тару объемом 25 л. Стоимость 1 готового бумажного мешка колеблется от 29,5 руб/шт до 33,99 руб/шт в зависимость от объема и площади типографской печати.

В таких условиях потребность в количестве упаковок на 1 цикл –5 шт. объемом 25 кг. Всего расходы упаковки на 1 цикл составляют 147,5

56

руб. Суммарные затраты на упаковку в месяц составляют 6 637,5 руб. для потребности в 225 шт. бумажных мешков.

Если продажи будут сосредоточены исключительно на клиентах B2B рынка – сельскохозяйственных организациях и КФХ, то возможен пересмотр объема фасовки готовой продукции в 100 кг мешки, но при выборе объема тары в данном сценарии принято во внимание удобство погрузки.

Стоимостная оценка затрат на каждый этап производственного цикла представлена в таблице 17.

Таблица 17 - Попроцессный план переменных затрат (сырье, материалы, энергоносители) на 1 цикл производства гранулированного гидрогеля с наполнителем ОСтРиА

57

III этап. Планирование прямых постоянных затрат производства

1) Оплата труда.

В расчетах учтена потребность в персонале в количестве 4 человек – руководителя лаборатории, двух лаборантов. С учетом особенностей технологического процесса в данном расчетном сценарии предусмотрена занятость работников на полную ставку каждого.

Для упаковки и контроля отгрузок готовой продукции, сбора статистки продаж и оценки эффективности рекламных каналов требуется привлечь специалиста по сбыту, на первых порах возможно организовать его занятость на половину ставки, из расчета: 1 ставка - 30 000 руб/месяц.

Фонд ежемесячной заработной платы с учетом обязательных отчислений во внебюджетные фонды в размере 30,2% составит 195 300 руб. (таблица 18).

58

Таблица 18 – Затраты на оплату труда в месяц

2) Амортизационные отчисления.

Имеющееся производственное оборудование относится к 5 амортизационной группе согласно классификатора ОКОФ ОК 013-2014 330.28.21.13.110 – Печи и камеры промышленные или лабораторные электрические (330.28.21.13.129 – Оборудование индукционное или диэлектрическое нагревательное прочее, не включенное в другие группировки) и является имуществом со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно.

Норма амортизации определена по линейному методу и суммарные амортизационные отчисления составляют 82 016,7 руб. в месяц. (таблица

19).

Таблица 19 – Амортизационные отчисления в год

Стратегический Показатели сценарий А (проект

«с нуля»)

Лабораторный реактор Kori SF, 200 л (5 единиц)

59

3) Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

Врасчет потребности в малоценных быстро изнашиваемых предметах для обеспечения производственного процесса включены следующие наименования:

- комплект спецодежды из расчета потребности в 1 комплекте на 1 человека в год;

- перчатки лабораторные из расчета 1 упаковка (50 шт.) в месяц; - емкость для отстаивания дисперсии объемом 100л; - цилиндр мерный объемом 500мл стеклянный – 4 единицы; - стакан мерный объемом 250 мл – 3 единицы;

- лабораторный pH/ОВП метр с датчиком температуры электронный модель PH-98 – 1 единица;

- бюретка для титрования объемом 100 мл – 2 единицы; - бюретка для титрования объемом 50 мл – 2 единицы.

Втаблице 20 приведены параметры стоимости каждой единицы МБП и представлены результаты расчета стоимости использования МБП в месяц с учетом срока полезного использования.

4) аренда производственного помещения

Для организации производственного процесса под расчетный эффективный объем выпуска потребуется арендовать соответствующее помещение площадью 200 м2. Стоимость арендованного 1 м2 на момент расчетов в городе Тамбове составляет 300 руб/месяц. Соответственно ежемесячные расходы на аренду составят 60 000 руб.

60