Деньги, кредит, банки. Учебное пособие

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Санкт-Петербургский государственный университет промышленных технологий и дизайна»

И. Б. Лейзин

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Утверждено Редакционно-издательским советом университета в качестве учебного пособия

Санкт-Петербург

2019

УДК 336.7 (075.8) ББК 65.26я73 Л42

Рецензенты:

кандидат экономических наук, доцент ФГБОУ ВО «Петербургский Государственный университет путей сообщения Императора Александра I»

Л. М. Чеченова;

кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургского государственного университета промышленных технологий и дизайна

А. А. Травникова

Лейзин, И. Б.

Л42 Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / И. Б. Лейзин. – СПб.: ФГБОУ ВО «СПбГУПТД», 2019. – 87 с.

ISBN 978-5-7937-1795-3

Учебное пособие содержит программу курса, раскрывает его цели и задачи, а также дает возможность студентам самостоятельно закрепить изученный материал с помощью вопросов к экзамену.

В конце учебного пособия рекомендуемая литература для самостоятельного освоения дисциплины «Деньги, кредит, банки».

Предназначено для студентов направлений 38.03.01 «Экономика» и 38.03.02 «Менеджмент» заочной, очно-заочной и очной форм обучения.

УДК 336.7 (075.8) ББК 65.26я73

ISBN 978-5-7937-1795-3

ФГБОУ ВО «СПбГУПТД», 2019Лейзин И. Б., 2019

2

3

ВВЕДЕНИЕ

Понятия «деньги», «кредит», «банки» являются неотъемлемыми атрибутами современной действительности. Они являются необходимыми элементами на стадиях производства, распределения, обмена, потребления, объединяя эти стадии в единый непрерывный процесс.

Изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки» позволяет студентам овладеть знаниями в области основных тенденций развития денежного обращения, кредита, банковской системы, инфляции, провести сопоставление западных рыночных моделей денежной и банковской систем с развивающимися российскими моделями.

Цель дисциплины «Деньги, кредит, банки» – сформировать знание основных понятий, концепций и методов в сфере денежного обращения и кредитных отношений.

Задачи дисциплины «Деньги, кредит, банки» – раскрыть направления развития денежно-кредитной системы и инструменты регулирования современной рыночной системы. Дисциплина «Деньги, кредит, банки» в системе подготовки бакалавров по направлениям 38.03.01 «Экономика» и 38.03.02 «Менеджмент» связана с дисциплинами учебного плана: «Финансы», «Корпоративные финансы», «Ценообразование», «Банковская деятельность».

Требования к уровню освоения содержания дисциплины В результате освоения дисциплины обучающийся должен

1) знать:

–историю возникновения и развития денег, денежного обращения и денежных систем;

–современные экономические теории денег и теорию инфляции;

–теоретические аспекты функционирования кредита;

–структуру и функции кредитной системы, ее задачи;

–функции и задачи Центрального банка;

–механизм функционирования и операции коммерческих банков;

2) уметь:

– проводить финансовые вычисления по заданной проблеме исследова-

ния;

–рассчитывать показатели денежного обращения, уровня инфляции;

3) владеть:

–лексикой данной дисциплины;

–навыками самостоятельного овладения новыми знаниями в области денежного обращение и кредита.

4

УЧЕБНЫЙ МОДУЛЬ 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА Тема 1. Деньги и их роль в экономике 1.1. Сущность и функции денег

Деньги – это товар. Деньги – одно из величайших изобретений человечества. Деньги являются всеобщим эквивалентом, в связи с этим выявим единство

3свойств, выражающих их сущность:

1)всеобщая непосредственная обмениваемость – в условиях товарного производства существует возможность обмена денег на любые материальные средства;

2)самостоятельная форма меновой ценности – данное свойство денег проявляется в случаях, не связанных непосредственно с реализацией товара (предоставление кредита, финансирование различного рода затрат производственного и непроизводственного назначения, при уплате налога в бюджет, аренда и т. д.);

3)внешняя вещная мера труда – труд, затраченный на производство товаров, формирует их ценность, измеряемую лишь при наличии денег, как бы косвенно в качестве внешней меры труда.

Функции денег

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннее содержание денег. Деньги выполняют свои функции лишь при участии людей.

1. Мера ценности – деньгами считают и измеряют цену товара.

Мера ценности формируется при образовании цены, она определяет стоимость товара, которая измеряется деньгами (т. е. приравнивание товаров между собой). Таким образом получают количественное соизмерение.

2.Средство обращения – деньгами платят за товар, работу и услуги. Денежное выражение стоимости товаров еще не означает его реализацию. Должен произойти обмен. Деньги – посредники при обмене от начала сделки (Т – Д) до

еезавершения (Д – Т). В период преобладания торговли деньги в основном действовали как средство обращения; после возникновения кредита и развития экономики на первый план выходит функция средства платежа, которая включает в себя функцию средства обращения и трансформируется в функцию средства расчетов. Этому способствует использование пластиковых карточек и других электронных инструментов расчетов, позволяющих расплачиваться путем перечисления с банковского счета, а также осуществления оптовых и розничных покупок.

3.Средства накопления и сбережения – с помощью денег образуются сбережения.

4.Средства платежа. Время платежа не совпадает со временем оплаты, товары продают в кредит, с отсрочкой платежа: (Т – О и О – Д).

5.Мировые деньги – оплачивают, покупают, накапливают на мировом

рынке.

5

В настоящее время мировые деньги – это валюта, используемая в международных расчетах. Наибольшее распространение получил доллар США, затем евро и японская иена. В то же время специалисты считают, что в связи с кризисом американский доллар не сможет удержать лидерскую позицию. Скорее всего, через десятилетие ему на замену придет китайский юань. Но пока это всего лишь прогнозы экономистов разных стран.

1.2. Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в 2 видах: действительные деньги и знаки стоимости.

Сначала деньги чеканились из различных металлов (медь, серебро, золото), а впоследствии все страны перешли к золотому обращению.

Действительные деньги – это деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, т. е. стоимость металла, из которого они изготовлены. Номинал – обозначение стоимости ценных бумаг, денежных знаков, знаков почтовой оплаты (установленная стоимость). Номинал (филателия) – указанная на знаке почтовой оплаты его номинальная стоимость.

Особенности действительных денег состоит в том, что они обладают собственной стоимостью и не подвергаются обесценению.

Основные факторы, обуславливающие появление факторов стоимости:

1)золотодобыча не успевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность;

2)золотые деньги не могли обслужить мелкий по стоимости оборот;

3)золотое обращение не обладало экономической эластичностью, т. е. способностью быстро расширяться и сжиматься (понятие «денежная масса», которым апеллируют во избежание инфляции);

4)золотой стандарт в целом не стимулировал производство.

Знаки стоимости – это уже не полноценные деньги, поэтому они не размены на золото. В настоящее время все страны отошли от золотого содержания денег и перешли к денежным знакам. Знаки стоимости подразделяются на разменные монеты, бумажные деньги и кредитные деньги (в том числе банкноты).

Разменные монеты представляют собой дробную часть полноценной монеты, а в последствии – знака стоимости. Зачастую содержание номинальной стоимости превышает стоимость содержащегося в ней металла. Биллонные монеты (от фр. billon) – неполноценные (разменные, кредитные) монеты, чья покупательная способность превышает стоимость содержащегося в них металла.

Бумажные деньги являются знаком представителя полноценных денег. Бумажные деньги возникли из металлического обращения и появились в обороте как заменители серебряных или золотых монет. 1-й этап – стирание монет, за один год монета теряет 0,07 % своего веса. 2-й этап – сознательная порча государственных монет (производственные примеси).

В 1769 г. во время правления Екатерины II (1762–1796) в России были введены в обращение первые бумажные денежные знаки, которые просуществовали под названием ассигнаций вплоть до 1843 г.

6

Причиной необходимости введения ассигнаций явилось то, что основой денежного обращения был серебряный рубль, который играл роль всеобщего эквивалента и был обеспечен ценой заключенного в нём металла. Но производительность отечественных рудников (6 – 7 тыс. кг серебра в год) была недостаточна для обеспечения возросших требований к объёму денег в экономике. Ассигнации также использовались для финансирования войны с Турцией.

Как главную причину введения ассигнаций Манифест 29 декабря 1768 года указывал необходимость размена медной монеты на денежные знаки, удобные к перевозке. Ассигнации первого выпуска 1769–1786 гг. прочно вошли в русское денежное обращение. Они не были обязательны к приему частными лицами, однако для этого времени их курс был очень высок – от 98 до 101 к. серебром за рубль ассигнациями, т. е. они были равноценны серебряной монете. Однако усиленный выпуск ассигнаций, превысивший обеспечение, привел к падению её курса. В 1797 г. правительство решилось на изъятие части выпущенных на рынок ассигнаций; состоялось торжественное сожжение в присутствии самого Павла I ассигнаций на сумму 6 млн руб. Постоянные войны требовали экстренных расходов, и к 1802 г. общая сумма ассигнаций с 151 млн поднялась до 212 млн руб., что окончательно снизило курс бумажного рубля, падение рубля особенно усилилось во время Отечественной войны 1812 года.

Кредитные деньги не обладают собственной стоимостью, они являются символическим выражением той стоимости, которая заключена в товареэквиваленте. Кредитные деньги выпускаются в обращение на временной, возвратной и, как правило, платной основе. Они выполняют функцию средства платежа. Исходной формой кредитных денег является вексель.

1. Вексель (от нем. Wechsel) – письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте. Должником по векселю может выступать: при простом векселе – векселедатель, при переводном векселе (тратте) – иное указанное в векселе лицо (трассат), являющееся должником по отношению к векселедателю.

В соответствии со ст. 815 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 года

№48-ФЗ «О переводном и простом векселе», который базируется на Единообразном законе о переводном и простом векселе, утвержденном Международной женевской конвенцией 1930 г. Важнейшими характеристиками векселя являются следующие:

оформляет в гражданском обороте отношения займа между сторонами;

используется в качестве средства платежа;

составляется всегда на бумажном носителе по строго установленной

форме;

7

требует строгого соблюдения всех предусмотренных реквизитов;

может удостоверять только денежное обязательство;

удостоверяет абстрактное обязательство, т. е. обязательство уплатить без указания причины возникновения долга или наличия причины неплатежа на момент наступления срока уплаты долга;

в тексте не должно быть условий платежа или указаний на сделку, послужившую основанием для его выдачи (их наличие лишает данную ценную бумагу ее вексельной силы);

наличие любых пометок, не преследующих цель поставить платеж в зависимость от какого-либо условия, не влечет недействительности векселя;

векселедержатель для реализации своего права обязан предъявить вексель, но не обязан доказывать существование обязательства;

как ценная бумага может самостоятельно обращаться на рынке и использоваться в качестве платежно-расчетного средства, заменяя функции денег.

Использование векселей в хозяйственном обороте позволяет упростить, удешевить и ускорить процесс обращения оборотных средств. Кредитор может не ожидать платежа по векселю, а уступить денежные требования по нему другому лицу по упрощенной процедуре путем учреждения передаточной надписи.

Виды векселей. Векселя подразделяются на простые (соло) и переводные (тратта).

Простой вексель – это ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

В простом векселе сторонами отношений выступают два лица: с одной стороны, в одном лице векселедатель и плательщик по векселю (должник), а с другой – векселедержатель (кредитор). Простой вексель выписывает должник

(рис. 1.1).

Рис. 1.1. Движение простого векселя

Переводной вексель представляет ничем не обусловленное поручение векселедателя (трассанта) должнику (трассату) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока указанную в нем сумму третьему лицу (ремитенту). Переводной вексель выписывает кредитор и вручает его должнику.

В переводном векселе сторонами отношений всегда выступают три лица: векселедатель (трассант); плательщик (трассат); векселедержатель (ремитент).

Лица, обязанные по векселю:

векселедатель (он же плательщик, если вексель простой), акцептант (если вексель переводной);

8

все авалисты (лица, гарантирующие выполнение обязательств по вексе-

лю);

все индоссанты (лица, передавшие вексель по индоссаменту, кроме тех, кто сделал оговорку «без оборота на меня»). Схематично движение переводного векселя отражено на рис. 1.2.

Трассат-акцептант

Рис. 1.2. Движение переводного векселя

Вслучае неплатежа по векселю все указанные лица несут солидарную ответственность перед векселедержателем.

Всоответствии с Законом о простом и переводном векселе он должен соответствовать установленной форме и иметь обязательные реквизиты.

Для переводного векселя такими реквизитами являются:

вексельная метка (слово «вексель», которое должно упоминаться не менее двух раз (в его заголовке и по тексту векселя));

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить предъявителю векселя указанную в нем сумму;

в наименование плательщика;

в наименование лица, которому или по приказу которого должен быть совершен платеж.

Простой вексель должен содержать те же реквизиты, что и переводной, за исключением наименования плательщика, поскольку плательщик и векселедатель выступает в одном лице.

Вексель, в котором нет каких-либо из обязательных реквизитов, теряет вексельную силу (т. е. он превращается в долговую расписку). Однако наличие

ввекселе дефекта формы не лишает кредитора права требовать от должника исполнения обязательства по нему, но взыскание долга будет осуществляться в соответствии с нормами не вексельного, а гражданского права.

Кроме вышеперечисленных реквизитов, в переводном и простом векселе могут указываться также срок платежа; место, в котором должен быть совершен платеж; дата и место составления векселя.

Отсутствие в тексте векселя перечисленных реквизитов не лишает вексель юридической (вексельной) силы, но при этом должны соблюдаться следующие правила:

9

если в векселе не указан срок платежа, то он должен быть оплачен по предъявлении;

при отсутствии указания на место платежа им считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика;

если в векселе не указано место его составления, то считается, что он составлен в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Срок платежа по векселю, обозначенный в нем, может быть:

по предъявлении;

в определенный срок от предъявления;

в определенный срок от составления;

на определенный день.

Вексель со сроком по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение года с момента составления, если векселедатель не определил иной срок.

Векселедатель может указать, что вексель со сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока.

Особенностью векселя с указанием срока платежа по предъявлении или в определенный срок от предъявления является то, что в нем может быть указано, что на вексельную сумму начисляются проценты. Во всех остальных случаях упоминание в векселе о начислении процентов на указанную в нем сумму считается ненаписанным.

Обращение векселей. Вексель, являясь ордерной ценной бумагой, обращается (переводной и простой) посредством учреждения передаточной надписи – индоссамента (даже если в векселе не содержится оговорки «его приказу», но отсутствует оговорка «не приказу»).

Индоссамент должен быть безусловным. Любое условие, ограничивающее индоссамент, считается ненаписанным. Индоссамент переносит на индоссата все права, вытекающие из векселя.

Виды индоссаментов. Индоссамент может быть именным, бланковым и препоручительным.

Обращение векселя по именному индоссаменту производится путем внесения в его текст имени того лица, которому доверяется получение суммы денег, указанной в векселе.

При передаче прав требования по векселю с использованием бланкового индоссамента трассант (лицо, которое передает право требования по векселю) проставляет лишь свою подпись.

Векселедержатель, получив вексель по бланковому индоссаменту, может:

заполнить индоссамент своим именем и получить сумму, указанную в векселе;

индоссировать вексель на другое лицо, вписав в индоссамент имя полу-

чателя;

передать вексель третьему лицу, не вписывая в индоссамент его имени.

10