Деньги, кредит, банки. Учебное пособие

регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов). Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. При этом расходы государства на производство денег уменьшаются, т. е. банк способствует снижению издержек обращения. Банк участвует в создании дополнительного капитала (через кредитно-депозитные операции), участвует в денежной эмиссии;

4) регулирование структурной политики страны – отраслевое соотношение, так как банк перераспределяет финансовые ресурсы на коммерческой основе.

7.2. Центральный банк РФ, его функции и основа деятельности

Правовой статус и функции Банка России

Ст. 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конститу- ционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (ч. 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (ч. 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Всоответствии со ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы; развитие финансового рынка Российской Федерации; обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.

Согласно ст. 34.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» основной целью денежно-кредитной политики Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля посредством поддержания ценовой стабильности. Устойчивость национальной валюты означает не фиксированный курс по отношению к другим валютам, а сохранение покупательной способности денег за счет стабильно низкой инфляции. В условиях низкой инфляции объем товаров и услуг, которые можно приобрести на одну и ту же сумму в рублях, существенно не изменяется в течение долгого времени. Это поддерживает уверенность населения и бизнеса в национальной валюте и формирует благоприятные условия для роста российской экономики.

Всоответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

51

1.1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;

2)монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3)является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4)устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федера-

ции;

4.1) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;

5)устанавливает правила проведения банковских операций;

6)осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7)осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8)принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

8.1) принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов;

9)осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее – банковский надзор);

9.1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;

10)осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;

10.1) осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах;

10.2) осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;

11)осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12)организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

52

13)определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14)утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;

14.1) утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядок его применения;

15)устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16)принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации;

16.1) принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации;

16.2) организует составление платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж;

16.3) для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж самостоятельно формирует и утверждает статистическую методологию, перечень респондентов, порядок и формы предоставления ими первичных статистических данных, включая формы федерального статистического наблюдения;

17)утратил силу с 1 января 2013 года Федеральный закон от 21.11.2011 г.

№327-ФЗ;

18)проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные; 18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, ко-

торые предусмотрены федеральным законом; 18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в

валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;

53

18.3) осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

18.4) осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;

18.5) организовывает оказание услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям (далее – финансовые сообщения);

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными закона-

ми.

Тема 8. Коммерческие банки 8.1. Понятие коммерческого банка, его функции

В ст. 1 Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 27.12.2018 г.) «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

1)1 миллиард рублей – для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;

2)300 миллионов рублей – для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

3)90 миллионов рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации – центрального контрагента;

54

4) 300 миллионов рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации – центрального контрагента.

Функции коммерческого банка определяются его двойственной приро-

дой.

Главная функция коммерческого банка – содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Эта функция имеет два основных аспекта:

если деньги выступают в качестве средства обращения и платежа, то банк, выполняя роль института денежной системы, способствует организации платежей и денежного обращения в обществе;

если деньги выступают в качестве товара (ссудный капитал), то банк, являясь институтом кредитной системы, аккумулирует временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает их другим.

В обоих случаях банк выступает в качестве посредника в движении финансовых ресурсов (в первом случае от плательщика к получателю платежа, во втором – от кредитора к заемщику), поэтому в экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в качестве финансовых посредников.

8.2. Пассивные банковские операции Пассивы банка – это денежные средства и другое имущество, которыми

располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Иначе выражаясь, пассивы банка есть совокупный капитал банка, который он использует с точки зрения источников его образования.

Пассивные операции – это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов.

Пассивы банка имеют свои размеры и структуру (состав), чем определяют размеры и структуру активов (т. е. вложений) банка и его надежность как участника рынка.

Пассивы банка часто называются также обязательствами банка перед другими участниками рынка, так как банк является юридическим лицом, а потому все, что у него имеется, так или иначе, принадлежит другим участникам рынка – владельцам банка, кредиторам, владельцам банковских счетов и т. п.

Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьшение их происходит, если, например, банк возвращает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибыль своим владельцам. Увеличение пассивов происходит в случае притока денежных средств на банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и т. п.

В целом пассивы банка обычно возрастают по мере расширения своей коммерческой деятельности.

Увеличение пассивов банка укрупненно имеет две группы причин, или факторов роста:

1) общерыночные причины. Например, если экономика страны развивается, то это обязательно отражается и на увеличении количества денег в обращении, что проявляется в росте денежного капитала участников рынка, или капитала, существующего в денежном выражении. Это находит свое выражение и в

55

росте остатков денежных средств клиентов банка – владельцев банковских счетов;

2) специфические причины. Связаны с деятельностью именно данного банка, например, повышение его конкурентоспособности. На рынке действует конкуренция. Если банк функционирует более успешно, чем другие банки – его конкуренты, то он сосредоточивает у себя относительно больше свободного капитала небанковских участников рынка, а потому идет процесс увеличения его собственных пассивов за счет перемещения части пассивов от других банков.

Следует отметить, обе группы факторов роста пассивов банка обычно проявляются в увеличении одних и тех же их конкретных видов, например в увеличении остатков денег на банковских счетах. Отсюда вытекает очень важная и трудная задача для банка, состоящая в том, чтобы выяснить истинные причины роста этих остатков. Есть ли они результат общего подъема экономики или результат лучшей работы самого банка, или та или иная комбинация этих групп факторов. Главное состоит в том, что успех коммерческой деятельности банка не может опираться исключительно на благоприятную общеэкономическую ситуацию, а в не меньшей степени он должен быть результатом хорошей работы самого банка.

Типы пассивов банка и пассивных операций

В банке пассивы подразделяются на привлеченные и заемные средства

(рис. 8.1).

Собственные средства банка – это капитал как собственность самого банка, которым он наделен и располагает в течение всего срока его существования как юридического лица.

Привлеченные средства банка – денежные средства участников рынка, которые они хранят (добровольно или в обязательном порядке, за плату или бесплатно) в коммерческом банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (банковского вклада или банковского счета) или специальной ценной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель).

Рис. 8.1. Виды пассивов банка

Заемные средства банка – это денежные средства (или имущество) участников рынка, которые они предоставили банку взаймы (в долг).

В соответствии с составом пассивов банка к пассивным операциям обычно относят (рис. 8.2):

56

депозитные операции; эмиссионные операции;

получение кредитов от других участников рынка – это кредиты,

предоставленные Центральным банком или другими банками данному банку.

Рис. 8.2. Типы пассивных операций банка

Виды собственного капитала банка и привлеченных средств

Собственный капитал банка имеет два источника возникновения:

–капитал, полученный от владельцев банка;

–капитал как накопленная прибыль от деятельности банка. Если банк представляет собой акционерное общество, то полученный им от владельцев банка капитал является выручкой от продажи акций банка. Если юридическая форма существования банка иная, то полученный от владельцев капитал есть просто те или иные их взносы (вклады, доли) в устав банка в денежном выражении.

Банк работает как коммерческая организация, а потому обычно он получает ежегодную прибыль, которая частично передается владельцам банка, а в другой своей части присоединяется к функционирующему капиталу банка – реинвестируется.

Если банк работает долго, то доля накопленной в его собственном капитале прибыли постепенно возрастает и занимает все большее место. Обычно, когда величина накопленной прибыли достигает существенных размеров по сравнению с размерами уставного капитала, она (особенно в случае акционерных банков) трансформируется в уставный капитал (присоединяется к нему), в силу чего последний существенно возрастает, и процесс накопления прибыли как бы возобновляется.

Привлеченные средства банка состоят из двух групп денежных ресурсов (рис. 8.3): средства на счетах и банковские вклады.

В экономической теории все указанные виды привлеченных средств банка, или его привлеченного капитала, называются депозитами. В переводе с латинского – это вещь, которая отдана на хранение. Денежные средства, которые поступают в банк, всегда хранятся (сохраняются) в нем какое-то меньшее или большее время на банковских счетах.

57

Рис. 8.3. Виды банковских депозитов

Депозиты банка – это привлеченные средства банка независимо от конкретного способа их (его) привлечения.

Средства на счетах – это остатки денежных средств на банковских счетах, открываемых по договору банковского счета.

Банковский вклад – это остатки денежных средств на банковских счетах, открываемых по договору банковского вклада.

Обычно банковский вклад определяют и как денежные средства юридических или физических лиц, помещаемые им на хранение в банк, но в этом случае строгость определения уже нарушается, поскольку возникает необходимость выявления различия между хранением денег как вкладом и как, например, остатком денег на расчетном счете организации. Естественно, таких различий на самом деле просто не существует, ибо от того, как называются деньги, которые «лежат» на банковском счете – вклад или остаток, – ничего не меняется с точки зрения процесса самого их хранения.

Основные юридические отличия договора банковского счета от договора банковского вклада состоят в следующем:

–по договору банковского счета выплата процентного дохода по денежным средствам клиентов необязательна, а по вкладу – обязательна (этим подчеркивается его характер как счета «хранения»);

–договор банковского вклада может быть до востребования (т. е. банк обязан вернуть вклад по первому требованию клиента) или срочного вклада (т. е. срок возврата вклада определяется условиями договора). Договор банковского счета не имеет разновидностей с точки зрения временного порядка движения денег по нему;

–юридические лица не могут перечислять денежные средства со своего вклада другим лицам; такое право у них имеется только при заключении договора банковского счета. Тем самым для юридических лиц подчеркивается различие между счетом «хранения» денег и счетом, с помощью которого осуществляются денежные расчеты данной организации. Для обычных граждан счета, открытые по договору банковского вклада, равнозначны расчетным счетам, ибо граждане могут осуществлять любые расчеты и по счетам вкладов. В экономическом аспекте эти виды банковских договоров тождественны, что фактически означает единое экономическое назначение денежных средств, учитываемых на этих счетах, открываемых согласно данным договорам.

58

Депозиты, которые привлекает банк, юридически могут быть оформлены либо соответствующим договором банковского вклада или банковского счета, либо путем выпуска ценной бумаги, которая удостоверяет наличие договора банковского вклада, т. е. фактически заменяет его, становится иной формой его существования (см. рис. 8.3).

Необходимость видоизменения юридической формы существования банковского договора вытекает из того, что замена одной из сторон этого договора достаточно трудный процесс, а форма его существования в виде ценной бумаги позволяет придать ему форму товара, стать предметом купли-продажи на рынке.

К ценным бумагам, используемым в качестве источника банковских депозитов, относятся:

–сберегательная книжка на предъявителя;

–банковский сертификат;

–банковский вексель.

Порядок формирования банковских депозитов будет рассмотрен далее.

Виды, или источники, заемных средств банка

По своему назначению банк аккумулирует временно свободные денежные средства у одних участников рынка и дает их взаймы другим участникам рынка, которые в них нуждаются в данный момент времени.

В качестве полноценного участника рынка банк сам может время от времени нуждаться в дополнительных денежных средствах, например, для изыскания денежных ресурсов, необходимых для предоставления выгодного ему кредита в условиях, когда имеющиеся у него ресурсы уже вложены, или когда ему временно недостает свободных денег для выполнения своих текущих (наступивших) обязательств перед клиентами.

Основными видами заемных средств банка могут быть (рис. 8.4):

–кредиты:

–кредиты Центрального банка – это кредиты, которые предоставляются коммерческому банку Центральным банком страны;

–межбанковские кредиты – это кредиты, которые предоставляются другими банками данному банку;

–облигации. Это ценная бумага, удостоверяющая заключение договора займа. В силу своего юридического статуса облигация свободно обращается на рынке как обычный товар.

Рис. 8.4. Виды, или источники, заемных средств банка

59