Деньги, кредит, банки. Учебное пособие
.pdfПоручительство оформляется письменным договором между банком и поручителем.
8.6. Финансовые услуги коммерческого банка, их доходность
Кроме инвестиционных операций и кредитования коммерческий банк осуществляет еще целый ряд операций, по которым он получает комиссионное вознаграждение, начисления и сборы, называемых финансовыми услугами. К числу таких операций относятся: лизинг, факторинг, траст и др.
Лизинг или финансирование операций по аренде имущества получил раз-
витие в банковской среде в последнюю треть ХХ в. Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин или оборудования, купленных арендодателем для арендатора в целях их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.
Объектом лизинга может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. По природе арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества.
Участие банка в лизинге осуществляется 2 способами:
заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или пакет лизинговых соглашений, учитывая при этом репутацию и кредитоспособность лизингодателя;
приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс, учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта.
В теории выделяется 2 основных вида лизинга:
оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта;
финансовый лизинг – это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.
В состав лизингового платежа входят следующие основные элементы:
– амортизация;
– плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;
– лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые услуги (1–3 %);
– рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных рисков, которые несет лизингодатель.
Факторинг является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного каптала поставщика и связанной переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), ко-
71
торые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или банку.
Авансируя поставщику средства до наступления срока погашения требований, банк кредитует его. Величина аванса колеблется от 70 до 90 % суммы сделки в зависимости от кредитоспособности клиента. Остальные 10–30 % после вычета процента за кредит и комиссии за услуги зачисляется на блокированный счет клиента (страховой фонд).
Трастовые операции – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.
Трастовые операции представлены следующими операциями по распоряжению активами:
–хранение;
–представительство интересов доверителя;
–распоряжение доходом и его инвестирование;
–купля-продажа активов;
–привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;
–учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
–передача собственности на имущество (дарение, передача в наслед-
ство);
–ведение личных банковских счетов клиентов, кассового и финансового хозяйств, осуществление расчетов по обязательствам;
–временное управление делами предприятия.
Заключение
В данном учебном пособии рассмотрены наиболее важные вопросы, связанные с денежным обращение и кредитом. Представлена кредитная система РФ. Детально рассмотрены составные части денег, кредита и банков.
После изучения данного учебного пособия у читателя появляются базовые знания, необходимые для изучения дисциплин финансового блока.
72
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УЧЕБНЫЙ МОДУЛЬ 1. Деньги, денежное обращение и денежная система 1. На стоимость золота влияет:
а) внешний вид золота (слиток, гранулы, песок и т. д.); б) место добычи; в) общее количество золота в мире.
2.Какое из следующих утверждений верно? а) деньги – это всеобщий эквивалент; б) деньги – это продукт соглашения людей; в) деньги – это всё вышесказанное.
3.Деньги являются:
а) средством платежа; б) средством накопления;
в) всем вышеперечисленным.
4.Покупательная способность денег … а) увеличивается с ростом цен; б) может расти и уменьшаться; в) всегда остается постоянной.
5.Деньги являются:
а) средством измерения стоимости; б) средством накопления; в) всем вышеперечисленным.
6.Полноценные деньги – это деньги, у которых номинальная стоимость… а) устанавливается стихийно на рынке; б) ниже реальной стоимости; в) превышает реальную стоимость;
г) соответствует реальной стоимости.
7.Стоимость денег …
а) может повыситься или понизиться; б) всегда остается одинаковой; в) возрастает с течением времени; г) поднимается с ростом цен.
8. Функции денег – это … а) распределение стоимости; б) средство обращения;
в) образование финансовых фондов.
9.Функцией денег является: а) мировые деньги;
б) предоставление деловой информации; в) образование финансовых фондов.
10.Гарантийная надпись на чеке или векселе называется: а) индоссамент;
73
б) акцепт; в) аваль.
11. Какое из высказываний верно?
а) выпускать золотые монеты так же выгодно, как продавать золотые слитки;
б) выпускать золотые монеты выгоднее, чем продавать слитки.
12.Имеет смысл чеканить металлические монеты из чистый меди? а) да; б) нет.
13.Если из обращения исчезнут монеты и наличность, а останутся лишь чековые платежи и кредитные карточки, то …
а) можно говорить об исчезновении денег; б) этого сказать нельзя.
14.Закон денежного обращения определяет:
а) скорость оборота денег; б) величину денежной массы;
в) покупательную способность денег.
15.Закон денежного обращения определяет: а) уровень инфляции; б) скорость оборота денег;
в) величину денежного обращения.
16.Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги и безналичные деньги?
а) M0; б) M1; в) M2.
17.Если деньги для сделок совершают в среднем 5 оборотов в год, то количество денег, необходимых для обслуживания обмена, на которое предъявляется спрос …
а) в 5 раз больше номинального объема ВНП; б) составляет 20 % номинального ВНП;
в) равно отношению: 5 %/ номинальный объем ВНП; г) равно отношению: 20 %/ номинальный объем ВНП; д) равно отношению 20 %/ 5.
18.Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги, безналичные деньги, ценные бумаги, обращающиеся на финансовом рынке?
а) M1; б) M2; в) M3.
19.Инфляция означает:
а) падение уровня цен; б) повышение покупательной способности денег; в) обесценивание денег.
74
20.Дефляция – это явление, связанное … а) с ростом уровня цен; б) с падением уровня цен;
в) с объявлением обесцененных денег недействительными.
21.Гиперинфляция – это инфляция, при которой прирост цен составляет: а) 40 % в год; б) 80 % в год;
в) 100 % и более в год.
Задача 1 Объем денежной массы, находящейся в обращении на начало года, со-
ставляет 4566 млрд руб. Определить, как изменится объем денежной массы за год под влиянием инфляции, если среднемесячный уровень инфляции составит
0,6 %?
Решение Объем денежной массы на конец года = 4566 млрд руб. (1 + 0,006 х 1
год) 4593,4 млрд руб. Задача 2
Рассчитайте денежный агрегат М2, если известно, что наличие банкнот в обороте составило 2500 млрд руб., средства на карт-счетах – 980 млрд руб., средства на расчетных счетах – 1020 млрд руб., депозиты юридических лиц составляют 1300 млрд руб.
Решение
М2 = Ml + МО,
М2 = 2500 + 980 + 1020 + 1300 - 5800 млрд руб.
Задача 3 На основе следующих данных рассчитать скорость оборота денег в кру-
гообороте доходов и оборачиваемость денег в платежном обороте, если известно, что объем ВВП – 5000 млрд руб.; денежной массы – 750 млрд руб.; обороты по текущим банковским счетам за год составили 3590 млрд руб.
Решение Скорость обращения денег в кругообороте доходов =
=ВВП : Денежная масса = 5000 млрд руб.: 750 млрд руб. =
=6,67 об.
Скорость обращения денег в платежном обороте
=Обороты по банковским счетам : Денежная масса
=3590 млрд руб.: 750 млрд руб. = 4,79 об.
Задача 4
Рассчитать величину денежного агрегата M1 на основе следующих данных: остатки на текущих, расчетных счетах предприятий – 20 трлн руб.; срочные депозиты в коммерческих банках – 15 трлн руб.; наличные деньги в обращении – 53 трлн руб.; государственные краткосрочные облигации – 25 трлн руб.
Ответ: 73 (трлн руб.)
75
УЧЕБНЫЙ МОДУЛЬ 2. Рынок ссудных капиталов
1.Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете?
а) акцептный кредит; б) факторинг; в) овердрафт.
2.Кредиты могут выдавать:
а) малые предприятия; б) инвестиционные фонды; в) частные лица.
3.Межбанковский кредит – это кредит, при котором заемщиком является: а) предприятие; б) частное лицо; в) банк.
4.Основными видами обеспечения кредита являются:
а) поручительство; б) кредитное соглашение; в) учетная ставка.
5.Расчеты с рассрочкой платежей представляют собой … а) финансовый кредит; б) коммерческий кредит; в) налоговый кредит.
6.Назовите вид краткосрочного кредита, который погашается по первому требованию:
а) срочный кредит; б) контокоррентный кредит, в) онкольный кредит.
7.Ипотечный кредит – это …
а) кредит под залог недвижимости; б) кредит под залог товара; в) кредит под залог ценных бумаг.
8. Какая форма кредита представляет собой разновидность торгово-ко- миссионной операции, связанной с кредитованием оборонных средств?
а) овердрафт; б) вексельный кредит; в) факторинг.
9 Товарно-материальные ценности, недвижимость, ценные бумаги, затраты производства и предстоящий выпуск продукции, служащие для кредитора залогом полного или своевременного возврата должником полученного кредита и уплаты им причитающихся процентов, это …
а) обеспечение кредита; б) поручительство; в) гарантия.
76
10.Передача или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей или иных ценностей другому лицу – это …
а) факторинг; б) цессия;
в) форфетирование.
11.Кредит выдается на принципах …
а) безвозмездности; б) бессрочности; в) возвратности.
12.Передача одной стороне в собственность другой стороной денег или другой вещи с обязательством одной стороны возвратить другой стороне такую же сумму денег или ценные вещи той же стоимости и того же рода и качества, как те, что были получены ранее, называется:
а) кредит; б) ссуда;
в) заем. Ст. 807. Договор займа Гражданский кодекс РФ, часть вторая.
Гл. 42. Заем и кредит
13.Кредит как самостоятельная категория выполняет следующие основные
функции:
а) аккумулирование денежных средств; б) использование денежных фондов и наличных денежных средств; в) контроль денежных средств.
14.Кредит, выданный банком или другим кредитным учреждением на условиях платности, срочности и возвратности, называется:
а) финансовый кредит; б) коммерческий кредит;
в) инвестиционный налоговый кредит.
15.Ссудный капитал – это …
а) фонды денежные средств; б) денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент на
условиях срочности и возвратности; в) временно свободные денежные средства;
г) временно свободные денежные средства, находящиеся в движении на условиях срочности, платности и возвратности.
16.Перераспределительная функция кредита проявляется при … а) аккумуляции средств; б) не только при аккумуляции средств, но и при их размещении; в) размещении средств; г) возврате кредита; д) выдаче ссуды; е) уплате процента.
17.При коммерческой форме кредита кредиторами выступают … а) банки по отношению к коммерческим предприятиям; б) хозяйственные организации;
77
в) государство по отношению к предприятиям в условиях рынка; г) все кредиторы в условиях рынка.
18.На каком сегменте рынка ссудных капиталов совершаются операции по кредитованию процессов капитального развития предприятий?
а) на фондовом рынке; б) на рынке капиталов; в) на денежном рынке.
19.Возвратность – это важнейший признак …
а) стоимости; б) стадии стоимостного распределения;
в) кредитных ресурсов.
Задача 1 Определите доход по 90-дневному векселю номиналом в 150 тыс. руб.,
размещенному под 15 % годовых при временной базе 360 дней. Для расчета используйте формулу обыкновенных процентов.
Ответ: 5,625 тыс. руб. Задача 2
Вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения. Определите сумму, полученную бывшим владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, если учетная ставка составляет 10 % годовых. Временная база – 360 дней. Используйте формулу простых процентов
Ответ: 99,2 тыс. руб., 0,8 тыс. руб. Задача 3
Товар стоимостью 2 млн руб. поставлен под выписку векселя со сроком оплаты через 45 дней. Какова должна быть сумма, указанная в векселе, если продавец установил ставку за предоставляемый кредит в размере 20 % годовых?
Ответ: 2050 тыс. руб. Задача 4
Определите сумму, уплачиваемую фирмой при приобретении дисконтного векселя у банка, если он выписан на сумму 2 млн руб., срок наступления платежа по нему – 200 дней, а ставка привлечения – 12 % годовых. Временная база – 360 дней.
Ответ: 1875 тыс. руб. Задача 5
Фирма берет ссуду на квартал с обязательством возвратить 100 тыс. руб. Определите сумму, полученную фирмой-заемщиком, и величину дисконта, удержанного банком, если учетная ставка составляет 15 % годовых.
Ответ: 96 250 руб., 3750 руб.
Задача 6 Рассчитайте доходность кредита, выданного коммерческим банком на
следующих условиях:
сумма кредита – 1 000 000 руб.; проценты по кредиту – 8 % годовых; срок кредита – 180 дней.
78
Банк привлекает данные ресурсы на внутреннем рынке под 6 % годовых. Решение
((1 000 000 · 8% / 100) / 360) 180 = 40 000 руб. ((1 000 000 · 6% / 100) / 360) 180 = 30 000 руб. 40 000 – 30 000 = 10 000 руб.
Примерная доходность по данному кредиту составляет 10 000 руб. Задача 7 Банк выдал ссуду фирме в размере 10 млн руб. на полгода по простой
ставке процентов 18 % годовых. Определите погашаемую сумму. Ответ: 10,9 млн руб.
Задача 8 Банк выдал ссуду фирме в размере 500 тыс. руб. на три года. Определить
общую сумму выплат по кредиту, включая проценты, если используется сложная ставка процентов – 18 % годовых.
Ответ: 821 516 руб. Задача 9
Ссуда на 200 млн руб. выдана банком фирме под смешанные проценты из расчета 20 % годовых. Какова величина начисленных процентов за период 1,5 года?
Ответ: 264 млн руб. Задача 10
Два предприятия «А» и «Б» получают месяц отсрочки платежа по поставкам сырья и, в свою очередь, предоставляют своим клиентам отсрочку на месяц. Всегда ли данная ситуация будет идеальной?
УЧЕБНЫЙ МОДУЛЬ 3. Банки и банковское дело
1. «Золотое банковское правило» гласит, что ...
•величина и сроки требований по активам должны соответствовать величине и срокам обязательств по пассивам.
2. Активы коммерческого банка по степени риска разделены на __ групп.
•5.
3.Анализ зон риска с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом – это …
• аналитический метод.
4.Банк аккумулирует необходимые ресурсы с помощью ________ опера-
ций.
• пассивных.
5.Банк размещает собственные и привлеченные средства для получения прибыли с помощью _________ операций.
• активных.
6.Банк, открывающий аккредитив по поручению клиента, – это …
• банк-эмитент.
7. Банки, приобретая ценные бумаги от своего имени и за свой счет, выполняют функцию …
79
• инвесторов.
8.Банковская гарантия по оплате векселя – это …
• аваль.
9.Банковские операции по управлению собственностью и различными активами, принадлежащими физическим и юридическим лицам, называются:
• трастовыми.
10.Банковские операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, называются:
• конверсионными.
11.В качестве залога могут выступать:
•валютные средства;
•оборудование;
•товарно-распорядительные документы;
•ценные бумаги.
12. Безакцептное списание денег со счета плательщика осуществляется ...
•в случаях, предусмотренных законодательными актами и по соответствующему договору.
13. Безналичные расчеты в пределах субъекта Российской Федерации должны осуществляться в сроки, не превышающие …
•2 операционных дня.
14. Безналичные расчеты применяются ...
• между физическими и юридическими лицами.
15.Более длительный период лизингового контракта характерен для …
• финансового лизинга.
16.Документ, удостоверяющий передачу права собственности от должника к кредитору в качестве обеспечения оплаты долга, – это …
а) закладная; б) лизинговое соглашение; в) варрант; г) коносамент.
17.На величину процентной ставки влияет:
а) издержки по формированию ссудного капитала; б) маржа; в) характер отношений между банком и заемщиком;
г) все ответы верны.
18. Виды оперативного лизинга: а) хайринг; б) траст; в) рентинг; г) вексель Задача 1
Сберегательный сертификат, проданный за 200 руб., погашается через 2 года по цене 450 руб. Определите процентную ставку по сертификату при начислении сложных процентов.
80