Государственный надзор и регулирование страховой деятельности. Опорный курс лекций

форме в течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин ограничения или приостановления действия лицензии.

Возобновление действия лицензии

Возобновление действия лицензии (после устранение субъектом страхового дела выявленных нарушений в установленный срок и в полном объеме) после его ограничения или приостановления означает восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельности, на которую выдана лицензия, в полном объеме.

Решение о возобновлении действия лицензии вступает в силу со дня его принятия и доводится до сведения субъекта страхового дела и иных заинтересованных лиц в течение 15 дней со дня принятия такого решения.

Решение о возобновлении действия лицензии опубликовывается в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Прекращение страховой деятельности субъекта страхового дела

или его ликвидация в связи с отзывом лицензии Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой

деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. При этом средства Страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения обязательств.

Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела.

Органом страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается:

1) при осуществлении страхового надзора:

• в случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии;

71

•в случае, если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня получения лицензии не приступил к осуществлению предусмотренной лицензией деятельности или не осуществляет ее в течение финансового года;

•в иных предусмотренных федеральным законом случаях;

2) по инициативе субъекта страхового дела - на основании его заявления в письменной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.

Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии публикуется в печати.

Со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела не вправе заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения, влекущие за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела в соответствующие договоры.

До истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан:

1)принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о прекращении страховой деятельности;

2)исполнить обязательства, возникающие из договоров страхования

(перестрахования), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

3) осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера.

Страховщик в течение месяца со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования, договоров перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам

72

страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому данный страховой портфель может быть передан (при этом уведомлением признается также опубликование указанной информации в периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10 тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщиков).

Обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы, по истечении трех месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежат передаче другому страховщику с согласия органа страхового надзора.

При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий ФССН руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

Закон предусматривает к настоящему времени 23 вида страхования в Российской Федерации (см. об этом более подробно Приложения…).

Заявленные соискателем лицензии виды страхования должны быть отнесены одному или нескольким видам страхования, классифицированным Законом в ст. 32.9.

Правила страхования. Для получения лицензий страховщики представляют в орган страхового надзора «Правила страхования», которые могут быть отнесены к видам страхования, также предусмотренным ст. 32.9

Закона.

О «Правилах страхования» более подробно разъясняется в статье 943 «Определение условий договора страхования в правилах страхования» гл. 48

Гражданского Кодекса РФ:

1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных «Правилах страхования» соответствующего вида,

принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).

73

2.Условия, содержащиеся в «Правилах страхования» и не включенные

втекст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе)

прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.

3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений

«Правил страхования» и о дополнении «Правил».

4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на «Правила страхования» соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.

Ввиду низкой правовой грамотности страхователей и застрахованных нередко страховщики ограничиваются подписанием Полиса без приложения к нему «Правил страхования», где как раз и изложены существенные условия договора страхования. По этой причине, впоследствии, при наступлении страхового случая, в проигрыше оказывается страхователь (застрахованный,

выгодоприобретатель).

Многие спорные вопросы снимаются, если к Полису приложены соответствующие «Правила страхования», которые должны быть в обязательном порядке представлены страховой организацией в орган страхового надзора при получении лицензии – ФССН в данном случае прямо защищает интересы страхователя.

В целях конкретизации отдельных условий страхования страховщики вправе разрабатывать дополнительные правила страхования. Указанные правила страхования направляются в орган страхового надзора в порядке уведомления.

74

Контрольные вопросы

1.Какова процедура лицензирования страховой деятельности в РФ?

2.Какие меры могут принимать органы страхового надзора в РФ по отношению к страховщикам, нарушающим законодательство?

3.Назовите основные нормативные документы, регулирующие лицензирование страховой деятельности деятельность в РФ.

4.Каков порядок выдачи, ограничения, приостановления действия лицензии?

5.Назовите порядок возобновления, прекращения и отзыва лицензии субъектов страховой деятельности РФ.

Тема 7 Контроль страхового надзора за формированием страховых резервов и размещением средств страховщика

7.1 Принципы формирования и размещения страховых резервов

Содержание темы:

Особенности оборота денежных потоков в страховой деятельности.

Концентрация капитала в страховых организациях. Необходимости регулирования вложений страховых компаний на макро-, и микроуровне.

Понятия «размещение страховых резервов» и «инвестиционная деятельность страховой компании».

Принципы инвестиционной деятельности страховщика для обеспечения гарантий выполнения страховых обязательств. Принцип подчиненности (вторичности). Цель размещения страховых резервов.

Правила размещения страховых резервов, утвержденные приказом Минфина от 20.06.2007 г. N 53н, как нормативно-правовой акт страхового регулирования инвестиционной деятельности страховых организаций в

75

Российской Федерации. Система контроля, осуществляемая Федеральной службой страхового надзора. По формированию страховых резервов и размещению средств страховщика.

Перечень активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.

Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов.

Требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.

Проверка соблюдения Правил размещения страховых резервов.

Требования к знаниям: знать общие принципы организации финансов страховых компаний; Правила размещения страховых резервов согласно приказу Минфина от 20.06.2007 г. N 53н; систему контроля и регламентации создания и использования финансовых потоков страховой компании; перечень активов, требования к активам, требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.

Требования к умениям: уметь выделять резервы страховой организации, определять их отличие от других активов; руководствоваться Правилами размещения резервов; проводить первичное консультирование специалистов страховых организаций по вопросам формирования и инвестирования страховых резервов; устанавливать признаки активов,

принимаемых в покрытие страховых резервов, требования собственно к самим активам и их структуре.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию,

перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы.

Учитывая значительную роль, которую играет размещение страховых резервов, а также практику российского страхового рынка по ликвидации крупных страховых компаний в результате потери резервов, органы страхового надзора уделяют пристальное внимание инвестиционной

деятельности страховщиков.

76

Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики, реализуемый путем активной инвестиционной политики. Иначе говоря, страховщики превращают пассивные денежные средства,

полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал,

действующий на рынке. Аккумуляция большого размера денежных средств в страховом бизнесе и возможность их использования для получения инвестиционного дохода являются предпосылками того, что страховые компании являются важнейшим инвестиционным институтом.

Это подтверждает необходимость регулирования инвестиционной деятельности страховщиков, причем регулирование должно учитывать особенности национального страхового рынка и не нарушать действующие правила конкурентной борьбы между компаниями.

Концентрация капитала и поэтому значимость инвестиционной деятельности страховых компаний привела к необходимости регулирования вложений страховых компаний как на макро-, так и на микроуровне.

Цель макроэкономического регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний — ограничение страховых инвестиций сферой национальной экономики, а также обеспечение выполнения требований, обусловленных ролью страхования как института финансовой защиты и поэтому предъявляемых к инвестиционной деятельности всех страховых компаний страны.

Цель микроэкономического регулирования — достижение ситуации, при которой размещение активов страховых компаний по объемам инвестиций и полученным от них доходам по времени, месту и пространству было согласовано с обязательствами страховой компании, и прежде всего с обязательствами по страховым выплатам.

Часть собранных страховых взносов, предназначенная для выполнения обязательств страховой компании по страховым выплатам, аккумулируется в рамках страховых резервов, поэтому сформированные страховые резервы

77

представляют собой обязательства страховщика по страховым выплатам.

Страховые резервы размещаются в активы.

Размещение страховых резервов — активы, принимаемые в покрытие

(обеспечение) страховых резервов.

Страховые резервы обеспечивают выполнение обязательств страховщиков перед страхователями, поэтому их размещению придается особое внимание.

Кроме активов, покрывающих страховые резервы, инвестиционная деятельность охватывает и собственные средства страховщика, не связанные никакими обязательствами.

Инвестиционная деятельность страховой компании — процесс размещения активов, покрывающих страховые резервы, и собственных свободных активов.

Обеспечению гарантий выполнения страховых обязательств инвестиционная деятельность страховщика будет способствовать в том случае, если она будет основана на соблюдении следующих принципов:

• принцип надежности или возвратности. Его соблюдение означает обеспечение максимально возможной безопасности вложений, т. е. означает сведение к минимуму риска потери актива;

• принцип прибыльности. Его соблюдение в отношении определенного вида активов означает возможность получения страховой компанией дохода от инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность страховой компании имеет свою специфику, которая должна учитываться при соблюдении данного принципа.

Кроме обычных для любого вида производственно-хозяйственной деятельности направлений использования инвестиционного дохода страховой бизнес выделяет специфические, характерные именно для страхового бизнеса:

• для долгосрочных договоров страхования определенную часть инвестиционного дохода страховщик «обещает», т. е. отдает страхователю;

78

•часть инвестиционного дохода используется для выполнения страховых обязательств, когда в силу тех или иных причин средств страховых резервов и собственных свободных средств становится недостаточно;

•часть инвестиционного дохода, используемая, как и в других видах бизнеса, на развитие, в первую очередь идет на обеспечение финансовой устойчивости страховой компании как непременного условия выполнения обязательств перед страхователями;

•принцип ликвидности. Соблюдение этого принципа означает возможность быстрого и безущербного для держателя обращения активов в деньги;

•принцип диверсификации. Его соблюдение предполагает выполнение требования о распределении капиталов между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь как самого капитала,

так и доходов от него.

Инвестиционный портфель, отвечающий соблюдению принципов надежности (возвратности), прибыльности, ликвидности и диверсификации,

носит название сбалансированного инвестиционного портфеля.

Данное определение сбалансированного инвестиционного портфеля является правомерным для любого финансового института, работающего с инвестициями.

Однако для страховщика, который в первую очередь должен гарантировать страхователям выполнение своих обязательств по страховым выплатам, на данное определение накладывается дополнительное условие,

обусловленное необходимостью соблюдения следующего принципа инвестиционной деятельности страховщика —

• принципа подчиненности (вторичности). Его соблюдение означает,

что инвестиционная деятельность должна обеспечивать компании получение инвестиционного дохода в месте, размере и в моменты времени, которые согласованы с выполнением страховых обязательств.

79

Сбалансированный инвестиционный портфель страховщика должен обязательно учитывать цели инвестиционной деятельности, отражающие ее

вторичность по отношению к страховой деятельности.

Выполнению обязательств по страховым выплатам будет способствовать соблюдение всех принципов инвестиционной деятельности страховщика. Так, соблюдение принципов надежности и диверсификации будет способствовать сохранению активов, принципа прибыльности — выполнению требования о необходимом объеме страховых выплат, принципа ликвидности — выполнению обязательств в необходимом объеме и в положенный срок, принципа подчиненности — выполнению страховых обязательств.

Итак, инвестиционная деятельность страховой организации основана на соблюдении следующих основных принципов:

•надежности (возвратности);

•прибыльности;

•ликвидности;

•диверсификации;

•подчиненности (вторичности).

7.2 Правила размещения страховых резервов

Средства страховых резервов являются средствами страхователей. Они предназначены для выполнения обязательств перед страхователями по страховым выплатам. Поэтому размещение страховых резервов подпадает под макроэкономическое и микроэкономическое регулирование инвестиционной деятельности страховых компаний.

Целью размещения страховых резервов является обеспечение выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам.

Государственное регулирование инвестиционной деятельности в российской Федерации определяется правилами размещения страховых

80