Государственный надзор и регулирование страховой деятельности. Опорный курс лекций

страховщиков в предоставлении социальной защиты населению.

Использование налоговых льгот характерно для пенсионного страхования:

экономическим результатом является повышение нормы сбережения и расширение источников долгосрочных инвестиций. Правила инвестирования позволяют финансировать приоритетные с точки зрения правительства секторы экономики. Наконец, участие страховых компаний в предоставлении социальной защиты снижает нагрузку на государственный бюджет и стимулирует личную заинтересованность граждан.

Сочетание механизмов, используемых регулирующими структурами в разных странах, определяется целями регулирования, которые, в свою очередь, формируются на основании общих политических убеждений наиболее активных участников процесса регулирования и выбранной модели государственного воздействия на финансовый, в том числе и страховой,

рынок.

Контрольные вопросы

1.Обоснуйте необходимость государственного регулирования функционирования страхового рынка. Каковы причины государственного вмешательства и регулирования страхования?

2.Путь становления российской системы регулирования страховой деятельности.

3.Каковы основные цели регулирования?

4.Обоснуйте соответствие цели регулирования «обеспечение платежеспособности и финансовой устойчивости» инструментам ее достижения.

5.Обоснуйте соответствие цели регулирования «справедливость и равный доступ» инструментам ее достижения.

6.Обоснуйте соответствие цели регулирования «стабильность рынка» инструментам ее достижения.

21

7.Обоснуйте соответствие цели регулирования «поддержка национальных страховых компаний» инструментам ее достижения.

8.Обоснуйте соответствие цели регулирования «содействие развитию экономики» инструментам ее достижения.

Тема 2 Система страхового регулирования на национальном

страховом рынке

Содержание темы:

Направления государственного регулирования страховой деятельности. Трехступенчатая система правового регулирования страхового рынка в РФ. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в РФ» о роли государства и государственного надзора. Функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью

(ФССН).Документы, представляемые в ФССН страховщиками при регистрации и получении лицензии. Содержание правил страхования.

Инвестиционная деятельность страховщиков.

Требования к знаниям: знать цели и общие принципы государственного регулирования страховой деятельности, ступени регулирования страхового рынка, роль государства в страховом деле,

порядок осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков; формы текущего контроля и санкций, применяемых к страховщикам; понимать значение и регулирующую роль лицензирования страховой деятельности; знать порядок регистрации СК; четко представлять требования к страховщикам относительно финансовой отчетности и размещения страховых резервов.

Требования к умениям: уметь на практике применять нормы государственного (ФССН, Минфин, Госналогслужба, антимонопольный комитет и др.) регулирования деятельности страховщиков, анализировать

22

состояние страхового рынка на основе официальных данных ФССН,

рассматривать связанные со страхованием реальные деловые ситуации в связи с действием госрегулирования.

Государственное регулирование страховой деятельности пред-

ставляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, проводимое по нескольким направлениям:

а) прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

б) законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

в) государственный надзор за страховой деятельностью;

г) защита добросовестной конкуренции на страховом рынке,

предупреждение и пресечение монополизма.

В Российской Федерации сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового рынка.

Первая ступень. Гражданский Кодекс страны, некоторые законы и правовые акты, имеющие статус кодекса.

Вторая ступень. Специальные законы по страховому делу.

Третья ступень. Нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу.

Гражданско-правовые основы регулирования играют значительно более важную роль в страховании, нежели в любой иной сфере бизнеса. На страховом рынке наиболее защищенными являются страховщики, а наименее защищенными — страхователи, поэтому вся система государственного права должна обеспечить равенство прав и обязанностей участников страховой сделки через приоритетную защиту интересов покупателей и потребителей страховых услуг. Правовая безопасность страховых фирм может быть обеспечена только хорошими законами, не противоречащими актами всех ступеней регулирования страховых отношений.

23

Гражданское право является исходной основой (первой ступенью); оно выполняет функцию генерального регулятора всех сфер жизни общества и определяет регулировочные функции всех законодательных актов второй и третьей ступени.

Глава 48 «Страхование» Гражданского Кодекса РФ содержит также положения, относящиеся к отраслевой специфике страхового дела, то есть ко второй ступени правового регулирования страхового рынка.

Важнейшим в группе специальных (отраслевых) законодательных актов является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Закон «О страховании», позднее переименованный в Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» стал первым юридическим актом, определяющим правовые границы (рамки) и основы страхового дела в России. Этот закон стал базой для разработки других специальных законов, указов, постановлений, подзаконных и нормативных документов, документов страховых фирм, охватывающих все направления развития страхового рынка и соответствующих ему экономических отношений. Закон дал трактовку содержания многих основных понятий страхового дела; он формулирует содержание и специфику договора страхования, страхового свидетельства (полиса, сертификата), заявления на страхование; определяет компетенцию и функции Федеральной Службы Страхового Надзора (ФССН).

В Законе была особо продекларирована роль государства в страховом деле. В соответствии с Законом государство может быть участником страхового хозяйства в различных аспектах:

•страхователем;

•учредителем или соучредителем страховых фирм (например, «Росгосстрах», «Ингосстрах», «Югория»);

•гарантом в тех сферах, где требуется государственная поддержка

(например, страхование иностранных инвестиций);

24

• регулятором страхового хозяйства страны.

Государственное регулирование рыночного хозяйства, в том числе страхового, является общемировой практикой. В Российской Федерации регулирующие функции возложены на Федеральную Службу Страхового Надзора.

Согласно законодательству на федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью (ФССН) возложены шесть основных функций:

•выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

•ведение единого Государственного реестра страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

•контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

•установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

•разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенных Законом» к компетенции ФССН;

•обобщение практики страховой деятельности и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

(Федеральный Закон о государственном надзоре:

Статья 30. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела

1. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее - страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых настоящим Законом, страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов

25

страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

2. Страховой надзор осуществляется на принципах законности,

гласности и организационного единства.

4. Страховой надзор включает в себя:

1)лицензирование деятельности субъектов страхового дела,

аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного

реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов

страхового дела;

2)контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а

также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

3)выдачу в течение 30 дней в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских

ииных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке

Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается федеральным антимонопольным органом в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации).

26

Регистрация страховщиков в Государственном реестре — главная регулирующая функция государства на страховом рынке. Регистрацию в обязаны проходить все страховые организации. При этом они обязаны не только зарегистрироваться, но получить лицензию на проведение конкретных видов страхования. Для этого страховые организации согласно законодательству представляют в ФССН определенный пакет документов, в

том числе те, что подтверждают профессиональную пригодность этих организаций. Согласно закону о страховании (статья 32) страховщики обязаны представить:

1)заявление установленной формы;

2)учредительные документы:

• устав, разработанный в соответствии с действующим зако-

нодательством;

•протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор;

•документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;

3)документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);

4)экономическое обоснование страховой деятельности:

•бизнес-план на первый год деятельности;

•расчет соотношения активов и обязательств по форме, указанной в специальной методике, утвержденной ФССН (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года);

•положение о порядке формирования и использования Страховых резервов;

•план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10 %

собственных средств страховщика;

27

•баланс с приложением отчета финансовых результатов на последнюю отчетную дату;

•план размещения средств страховых резервов;

гражданским законодательством, должны содержать:

•определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;

•определение объектов страхования;

•определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);

•страховые тарифы;

•определение сроков страхования;

•порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;

•взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;

•порядок рассмотрения претензий по договорам страхования.

К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов),

Правила страхования (условия) представляются в ФССН в двух экземплярах,

прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;

6)расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах;

7)сведения о руководителе и его заместителях.

28

План счетов, применяемый страховщиками, отличается от плана счетов, применяемого нестраховыми предприятиями и организациями, в нем отражена специфика учета страховых операций и операций по перестрахованию.

Финансовая отчетность также предоставляется страховщиками в соответствии со специальными требованиями. Баланс и отчет о финансовых результатах содержит в себе статьи, отражающие специфику деятельности страховщика, в состав финансовой отчетности включены отчет о платежеспособности и отчет о размещении страховых резервов.

Учитывая значительную роль, которую играет размещение Страховых резервов, а также практику российского страхового рынка по ликвидации крупных страховых компаний в результате потери резервов, органы страхового надзора уделяют пристальное внимание инвестиционной

деятельности страховщиков.

В условиях вступления России во Всемирную торговую организацию

(ВТО) и неизбежной интеграции страхового пространства, расширения сферы деятельности иностранных страховщиков и перестраховщиков на российском страховом рынке необходимо срочно разработать на государственном уровне и ввести в действие ряд обоснованных принципов,

которые могли бы, с одной стороны, регулировать деятельность иностранных страховщиков и уменьшать возможные негативные последствия открытия национального рынка, а с другой — позволяли сохранить отечественное страхование и направить средства зарубежных компаний на развитие национальной экономики. Среди возможных мер можно выделить следующие:

• ограничение деятельности иностранной компании без лицензии,

выданной органом надзора;

•ограничение деятельности в определенных секторах страхования;

•повышенные требования к размеру уставного капитала иностранных страховщиков (перестраховщиков);

29

•введение системы депонирования значительных сумм денежных средств, а также сумм собранных страховых премий на счетах российских банков;

•введение системы обязательного инвестирования значительных средств в российскую экономику;

•соблюдение требования о найме на работу местного персонала.

Государственная поддержка развития страхования должна пред-

ставлять систему решений, принимаемых на высшем уровне законодательной и исполнительной властью Российской Федерации. Государственная поддержка развития страхования должна быть направлена на:

•стимулирование предприятий, организаций и населения к заключению договоров добровольного страхования;

•создание твердых законодательных гарантий для стабильной работы страховых компаний;

•стимулирование деятельности страховых компаний, проводящих наиболее экономически и социально значимые виды страхования;

•ослабление налогового пресса на страховую деятельность;

•обеспечение гарантированности и доходности страховых инвестиций

вгосударственные ценные бумаги.

Методы поддержки страхового дела со стороны государства могут быть различными в зависимости от направлений страховой деятельности.

Во всем мире считается, что наличие развитого страхового рынка в стране - одно из главных и необходимых условий ее экономического благосостояния. Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества, а также крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе.

Орган страхового надзора контролирует деятельность страховщиков по следующим направлениям:

30