Банковский менеджмент и маркетинг. Учебное пособие для бакалавров, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика»

При осуществлении активных межбанковских операций банк оценивает вероятность получения прибыли или регулирует избыточную ликвидность, принимая на себя все основные виды финансовых рисков, в том числе кредитный и рыночный.

Лимитирование

Для управления финансовыми рисками при размещении денежных активов контрагенты межбанковского финансового рынка используют в качестве основного метод ограничения принятых обязательств, т.е

лимитирование.

Под лимитом понимается максимальная величина требований к банку-контрагенту по каждому виду проводимых операций.

В настоящее время разработаны некоторые новые подходы к формированию лимитов. За основу классификации лимитов принимается вид финансового риска. При этом лимитированию подлежат объем, потери, сроки и доходность операции.

При проведении межбанковских операций возможно использова-

ние трех видов лимитирования:

1)лимит на контрагента;

2)лимит на инструменты;

З) лимит уровня ответственности.

Лимит на контрагента предполагает операционный или позиционный лимит, который ограничивает суммарный объем осуществляемых контрагентом операций, и лимит на расчеты, ограничивающий суммарный объем платежей контрагента по всем операциям в течение одного операционного дня.

Лимит на инструменты означает ограничение количества сделок по размещению средств на межбанковском рынке, операциям Fогех, операциям с драгоценными металлами, ценными бумагами, акциями и лимитирование остатков средств на счетах Ностро.

Кроме того, устанавливается допустимый объем того или иного инструмента в портфеле (лимит концентрации и структурный лимит), срочность инструмента и лимиты потерь.

Лимит уровня ответственности включает:

-лимит ответственности сотрудника;

-лимит ответственности подразделения;

-лимит ответственности уполномоченного лица.

51

Банковский мониторинг

В качестве одного из методов управления финансовыми рисками используется система банковского мониторинга, в основу которой положена комплексная оценка коммерческого банка.

Система банковского мониторинга предполагает:

1.Формирование оценочной системы, определяющей выбор предпочтений при проведении комплексных сравнительных оценок кредитных организаций.

Оценочная система включает следующие критерии:

- характеристика объекта оценивания (надежность, деловая активность, деловая репутация, прибыльность, финансовое со стояние);

- разработка шкалы оценивания объекта по каждому из критериев; - принцип выбора для определения итоговой оценки или формиро-

вания совокупности однородных кластеров (классов сходства).

2.Применение в качестве методики расчета бухгалтерской или экспертной оценки.

З. Выбор способа представления результатов исследования (в форме единого рейтинга, ранжирующего все объекты по комплексному показателю сравнения, либо разработка категорий (классов, групп, сегментов), внутри которых осуществляется группировка данных).

4.Определение итогового критерия оценивания и основных показателей сравнения. Модель оценки должна включать информативные показатели, характеризующие деятельность коммерческого банка, а именно:

- абсолютные показатели; - относительные показатели, или финансовые коэффициенты;

- динамические показатели, характеризующие тенденции изменения основных показателей деятельности банка во времени;

- качественные показатели, отражающие неколичественные параметры банка (репутацию, опыт, возможность государственной или иной поддержки).

Оценка финансового состояния контрагента

Оценка финансового состояния контрагента коммерческого банка как метод управления финансовыми рисками включает:

1. Рейтинговую оценку, которая предполагает анализ данных, полученных с использованием экспертного метода либо на основе публичной финансовой отчетности. Примером такой доходности является

52

американская система GAMEL (Капитал, активы, управление, доходы, ликвидность).

2.Системы коэффициентного анализа однородных групп, используемые для определения эффективности; в основном применяется Центральным банком по системе банков Германии.

3.Система комплексной оценки финансового риска; применяется для получения детальной информации о финансовом положении коммерческого банка.

4.Система экономико-математического моделирования с целью предупреждения об ухудшении финансового состояния банка, когда оно становится критическим.

Методика комплексной оценки банка-контрагента

В основу комплексной оценки положена методика оценки финансового состояния банка-контрагента и расчета уровня риска, определения размера лимита на межбанковские операции и экономического резерва для покрытия финансовых рисков банка на межбанковском финансовом рынке. Методика предусматривает проведение количественной и качественной оценок финансового риска банка, обусловленного совершением операций с банками-контрагентами.

Количественная оценка риска реализуется через расчет лимита принятия денежных обязательств банка-партнера. Качественная оценка предполагает определение группы риска по продуктам, предоставляемым контрагенту в рамках данного лимита. Цель методики сводится к определению и принятию финансового риска путем установления лимита по межбанковским операциям; осуществлению ежемесячного мониторинга контроля действующих лимитов, составлению рейтинга бан- ков-контрагентов и выработке предложений для различных подразделений банка при проведении взаимных межбанковских операций.

Комплексная оценка банка и определение размера лимита по межбанковским операциям осуществляется поэтапно:

1)формирование укрупненного баланса банка, позволяющего на основе группировки балансовых счетов в разделы оценить качество активов, общие направления активно-пассивных операций, выявить их динамику;

2)определение чистой структуры активов и пассивов, в результате чего выявляются банки нетто-кредиторы нетто-заемщики, рассчитывается величина собственного оборотного капитала, которая определяет размер лимита принятия межбанковских обязательств;

53

3) расчет величины чистого капитала банка для оценки рыночной стоимости активов, используемой для корректировки размера лимита:

Чистый актив = активы, взвешенные с учетом риска – обязательства банка (обязательные резервы в ЦБРФ)

4)при оценке рискованности активов банка применяются методы экономико-статистического моделирования, экстраполяции и экспертной оценки; используются данные статистических исследований по ценам на недвижимость (при оценке основных средств), состоянию показателей фондового рынка (при определении степени риска по ценным бумагам); учитывается положительная кредитная история банковпартнеров и субъективное мнение экспертов, аналитиков;

5)количественная оценка размера лимита или риска принятия денежных обязательств банка-контрагента.

Расчетный лимит на банк-партнер определяется как часть (от 10 до 30%) средней за период (год, 6 месяцев и З месяца) величины собственного оборотного капитала. Установление лимита в максимальном объеме возможно только для банков первой группы риска из пяти возможных. Для банков, чьи денежные обязательства попадают в другую группу, фактический размер лимита может достигать 50–70% от расчетного, а при наличии отрицательной величины чистого капитала, превышающей собственный оборотный капитал банка, вводится стоппоказатель, запрещающий установление лимита риска.

Поскольку наибольший вес в итоговом показателе имеет оценка финансового положения банка-контрагента, то применяется коэффициентный анализ показателей деятельности коммерческого банка.

Каждая из шести групп коэффициентов имеет балльную оценку и служит индикатором финансового положения банка.

Коэффициенты зависимости от межбанковского рынка оцени-

вают обеспеченность банка заемными межбанковскими источниками ресурсов, структуру банковских обязательств, отношение межбанковских требований к межбанковским обязательствам.

Коэффициенты ссудной задолженности характеризуют каче-

ство, структуру кредитного портфеля, а также его сбалансированность

идоходность.

Коэффициенты независимости показывают степень покрытия рисковых активов банка собственным капиталом, уровень капитализации, выявляют степень иммобилизации капитала.

54

Коэффициенты ликвидности означают возможность банка своевременно и быстро выполнить свои обязательства, раскрывают структуру активов с точки зрения их ликвидности.

Коэффициенты балансовой устойчивости оценивают соотно-

шение активов и финансовых источников с позиций срочности, надежности и достаточности.

Коэффициенты рентабельности раскрывают эффективность вложения капитала, оценивают уровень работающих активов, иллюстрируют уровень достаточности вложений для обеспечения прибыльной деятельности.

Для дополнительной минимизации рисков межбанковского кредитования разработана методика расчета экономического резерва для покрытия финансовых рисков банка при работе на межбанковском финансовом рынке.

Для оценки возможных потерь коммерческого банка на межбанковском финансовом рынке используются два показателя: ожидаемые и неожидаемые потери.

Ожидаемые потери являются прогнозной величиной и относятся на расходы данного вида банковской деятельности; для их оценки используют значение коэффициента риска для конкретного банка, рассчитанного по последнему рейтингу.

Неожидаемые потери характеризуются максимальной величиной возможных убытков по каждому активу. Прогнозная величина неожидаемых потерь рассчитывается на основе портфеля активов; при этом учитываются корреляционные связи между рейтингами банков контрагентов. Неожидаемые потери компенсируются за счет собственного капитала.

Таким образом, вероятность дефолта банка-контрагента определяется его рейтингом, то есть коэффициентом риска (вероятностью потерь), рассчитанным в процессе качественного анализа банка.

Коэффициент риска может принимать значения в интервале от 1 до 100%. Ожидаемые потери по отдельному активу определяются как произведение вероятности потерь на стоимость актива, подверженного риску.

Анализ максимальных потерь соответствующему виду активов позволяет выявить наиболее рискованных заемщиков и сформировать дополнительные требования к лимитам по каждому контрагенту.

55

ГЛАВА 4. УПРАВЛЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

4.1. СОДЕРЖАНИЕ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТЬЮ БАНКА

Содержание управления безопасностью банка обусловлено характером банковской деятельности в условиях рыночной экономики. Поскольку в процессе осуществления хозяйственной деятельности банки вступают во взаимодействие с различными учреждениями, угроза безопасности банка представляет собой также потенциальную опасность для клиентов, компаний партнеров и всего общества. Эти угрозы, как правило, отрицательно сказываются на финансовом состоянии банков, всей банковской системы, а кроме того, могут привести к дестабилизации финансовой системы страны. Поэтому обеспечение безопасности банка законодательно вменяется в обязанность государств-учредителей банка и его исполнительных органов.

Понятие банковской безопасности

Главная цель обеспечения банковской безопасности — это предупреждение или уменьшение опасности, которой может подвергнуться банк.

Под термином «опасность» в банковском деле понимаются действия либо обстоятельства, способные нанести ущерб установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, воспрепятствовать достижению банком его уставных целей и в своих предельных формах повлечь прекращение деятельности и ликвидацию имущества банка.

В соответствии с этим безопасность банков следует рассматривать как условия, при которых опасные действия или обстоятельства отсутствуют либо их вероятные последствия могут быть сведены к такому уровню, при котором они не способны нанести существенного ущерб установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, а также воспрепятствовать достижению банком его уставных целей.

56

Для установления меры опасности для банка того или иного действия либо обстоятельства используется термин «риск», обозначающий вероятность наступления опасного события, которое может привести к ущербу.

Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов как объективного, так и субъективного характера, включая меры по предупреждению риска.

В свою очередь, управление рисками предусматривает совокупность мер, направленных на выявление и предупреждение действий и обстоятельств, которые могут повлечь за собой причинение ущерба банку.

Государственное регулирование безопасности банковской деятельности

Для обеспечения безопасности банковской системы государство предпринимает меры законодательного и надзорного характера. Правовые нормы, связанные с обеспечением безопасности банковской деятельности, как правило, содержатся и формулируются в законах о банках и банковской деятельности, других законах и нормативных актах, а также специальных технических документах, соблюдение которых позволяет обеспечить безопасность банков.

Правовые нормы носят характер требований к обеспечению безопасности банка, обязательных для исполнения всеми субъектами банковской деятельности.

Практическая реализация обязательных требований и норм является общей задачей для государства и органов управления банками.

Государственное участие в управлении безопасностью банковской деятельности осуществляется в форме постоянного надзора и контроля специальным и уполномоченными органами за исполнением банками законодательства и нормативных актов центральных банков.

Надзорные и специальные разрешительные функции реализуются непосредственно центральными банками или создаваемыми ими органами банковского надзора. Поскольку важнейшими показателями безопасности банка являются его рыночная стабильность, защищенность имущественных прав и интересов вкладчиков и кредиторов, нарушение требований безопасности, которое приводит к их ущемлению, является основанием для применения принудительных мер, предусмотренных специальными положениями законов «О центральных банках».

57

При этом приоритетной функцией государства является всемерное содействие банкам в формировании полноценных банковских ресурсов, позволяющих им обеспечить соответствующий уровень безопасности. Следует отметить, что в понятие банковских ресурсов наряду с имуществом принято включать наличие квалифицированного управленческого персонала.

Другим направлением участия государства в обеспечении финансовой стабильности банков и банковской системы в целом является установление и поддержание надлежащего порядка их функционирования. Для этого разрабатываются нормативные предписания, определяющие порядок проведения банковских операций, управления банковскими рисками и организации внутреннего капитала банка.

Участие банка в обеспечении требований безопасности заключается в неукоснительном исполнении его представительными и исполнительными органами положений федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также нормативных документов центрального банка, регулирующих безопасность банковской деятельности.

Так, исполнительные органы банка обязаны:

1)осуществлять контроль за соблюдением порядка деятельности банка, включая выполнение отдельных банковских операций;

2)предпринимать необходимые меры, направленные на снижение вероятности реализации угроз, а если это оказалось невозможным, то на уменьшение тяжести нежелательных последствий;

3)осуществлять внутренние расследования для выяснения причин событий, повлекших нанесение ущерба интересам банка;

4)заниматься разработкой собственных рекомендаций для минимизации угроз и ущерба интересам банка.

4.2. БАНКОВСКИЕ РИСКИ КАК ФАКТОР УГРОЗ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА

Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в общей системе банковских рисков, что создает предпосылки для эффективного управления им. Основные виды банковских рисков можно отнести к нескольким категориям:

1)риски экономических ошибок;

2)риски организационных ошибок;

58

3) риски противоправных действий, как правило, обозначаемые как противоправное посягательство или гражданско-правовое нарушение (деликт).

По основным факторам возникновения риски подразделяются на экономические, политические, криминальные, административноправовые и техногенные, которые, в свою очередь, могут быть внешними и внутренними.

Источниками рисков могут выступать:

-банки и иные компании-партнеры, финансовое состояние которых создает угрозу безопасности банка и может привести к ущербу;

-криминальные структуры, стремящиеся тем или иным способом оказывать влияние на деятельность банка;

-недобросовестные конкуренты, применяющие по отношению к банку методы и приемы экономического шпионажа;

-отдельные сотрудники банка, преследующие личные корыстные

икоммерческие интересы в ущерб интересам банка.

В настоящее время наиболее ценным и при этом наиболее уязвимым ресурсом с точки зрения безопасности банковской деятельности является информация.

Информационные ресурсы банка формируются посредством создания, сбора, обработки и хранения документированной информации о фактах, событиях, обстоятельствах, которые имеют отношение к кре- дитно-финансовой сфере.

Для удовлетворения информационных потребностей своих подразделений, клиентов и корреспондентов, а также органов государственной власти банк, как правило, использует информационные системы, информационные технологии и средства их обеспечения (средства вычислительной техники и связи, которые обеспечивают обработку, хранение и передачу информации).

Информацию банка, законодательно защищаемую от угроз преступного характера, можно подразделить на два вида:

1)сведения конфиденциального характера, составляющие коммерческую, или банковскую, тайну;

2)компьютерная информация.

Преступное посягательство на информацию (разглашение, продажа, предоставление конкурентам конфиденциальной информации) занимает одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности банка.

59

Кадры банка, или кадровое обеспечение, — важнейший внутренний источник риска, относящийся к рискам организационных ошибок. В первую очередь имеются в виду риски, связанные е принятием персоналом ошибочных решений. При этом не исключаются угрозы, обусловленные противоправными действиями персонала.

Угрозой безопасности банка также является принуждение персонала к совершению действий, которые противоречат интересам банка, а также проникновение в персонал банка лиц, осуществляющих экономический шпионаж.

Изучение кадрового состава банка с точки зрения обеспечения безопасности банковской деятельности устанавливает прямую зависимость этого элемента от общего порядка деятельности банка и ее частных направлений.

Объектами противоправного посягательства на нематериальные активы чаще всего становятся деловая репутация и деловые связи коммерческого банка.

Изучение различных категорий рисков и принятие мер по их минимизации требует применения специальных методов и средств, которые, как правило, выходят за рамки традиционной банковской деятельности.

Управление безопасностью банка

Большинство банков активно наращивают масштабы кредитных операций в реальном секторе экономики, несмотря на высокие уровни рисков, поскольку банковский бизнес по своей природе связан с принятием системы рисков.

В связи с этим проблемы вы явления, оценки и управления рисками приобретают для банков первостепенное значение.

Некоторые виды рисков увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых систем сбора, хранения, обработки и передачи информации, вовлечения банков в международную банковскую систему. Важно, чтобы выявление и оценка (мониторинг) банковских рисков проводились постоянно. Мониторингом должны быть охвачены все риски, принимаемые на себя банком.

Под управлением риском в коммерческом банке понимают проведение мероприятий, направленных на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения между доходностью и риском.

60