Внешнеэкономическая деятельность в агропромышленном комплексе. Учебное пособие

15. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

15.1.Оценка эффективности экспортных сделок.

15.2.Оценка эффективности импортных сделок. Стратегические показатели оценки внешнеэкономической деятельности предприятия.

15.3.Макроэкономическая эффективность внешнеэкономической деятельности.

15.1. Оценка эффективности экспортных сделок

На уровне предприятий и иных хозяйствующих субъектов под экономической эффективностью внешнеэкономических операций понимается степень увеличения дохода от них, получаемая либо как разница, либо как частное между результатами и затратами на их реализацию.

Система показателей экономической эффективности внешнеэкономической деятельности делится на две группы:

1)показатели эффекта, определяемые как абсолютные величины

ивыражаемые как разница между результатами и затратами в соответствующих денежных единицах;

2)показатели эффективности, определяемые на основе отношения результатов к затратам и выражаемые в относительных единицах: процентах, долях единицы.

Для определения эффективности сделки первоначально рассчитывается показатель экономического эффекта. По экономическому смыслу он соответствует понятию прибыли. Его формула

Ээкс = В – З,

где Ээкс – экономический эффект от экспорта; В и З – выручка и затраты на экспорт в денежном выражении соответственно.

В связи с тем, что выручка от экспортных сделок поступает в иностранной валюте, а затраты учитываются в национальной, возникает необходимость ее пересчета в сопоставимые условия. Данный расчет выполняется по формуле

В = Р1 + Р2, где Р1 – рублевый эквивалент, отчисленный в валютный фонд пред-

приятия; Р2 – рублевая выручка от обязательной продажи части валюты государству.

Показатель экономической эффективности экспортной сделки рассчитывается по формуле

ЭЭэкс = В/З, где ЭЭэкс – экономическая эффективность экспортной сделки.

171

Экономическое содержание показателя эффективности выражается размером выгоды, полученной на каждый рубль затрат.

Сделка эффективна лишь тогда, когда ЭЭэкс > 1. Показатель эффективности экспортной сделки необходимо сравнивать с показателем эффективности сделки, заключенной на аналогичный товар, реализуемый на внутреннем рынке (ЭЭвн). Экспортная сделка эффективнее, если ЭЭэкс > Эвн.

Оптимальным вариантом является ситуация, при которой ЭЭэкс > > Эвн > 1, однако следует учитывать, что при отсутствии возможности увеличения объема продаж на внутреннем рынке экспортная сделка приемлема даже в случае ее меньшей эффективности, чем на внутреннем рынке, но необходимым условием остается требование, чтобы ЭЭэкс была > 1.

15.2. Оценка эффективности импортных сделок. Стратегические показатели оценки внешнеэкономической деятельности предприятия

Импортные сделки заключаются с целью ввоза товара для внутреннего потребления в процессе производства или для его реализации на внутреннем рынке. При этом в первом случае могут иметь место варианты с однократным или многократным потреблением. При закупке импортного товара однократного потребления (сырье, материалы и др.) расчет эффективности производится на основе сопоставления цены закупки на внешнем и внутреннем рынке (на аналогичный товар). В данном варианте расчет экономического эффекта производится по формуле

Эимп = Цимп – Цвн,

где Эимп – эффект импортной сделки; Цимп – цена товара, закупаемого по импорту; Цвн – цена аналогичного товара на внутреннем рынке.

В случае, если Цимп > Цвн – сделка убыточна, и, наоборот, при Цимп < Цвн – прибыльна, т. е. имеет экономический эффект. Гораздо типичнее ситуации, когда по импорту закупаются товары, предназначенные для многократного потребления: станки, машины, транспортные средства, силовые установки и др. В таких ситуациях учет разности в ценах единицы товара на внешнем и внутреннем рынках недостаточен. При такого рода сделках возникает необходимость сопоставления затрат по ряду параметров, формирующих понятие «эксплуатационные расходы, возникающие при использовании оборудования». Они включают:

– стоимость ремонтов оборудования в соответствии с принятой системой планово-предупредительного ремонта;

172

–расходные коэффициенты материальных и энергетических затрат на единицу выпускаемой продукции;

–затраты на выплату заработной платы (с начислениями) работникам, занятым обслуживанием оборудования;

–стоимость запасных частей для оборудования.

Иными словами, расчет эффективности импортной сделки, предметом которой является оборудование или транспортное средство, основан на механизме определения полной цены потребления:

ПЦПимп = Цп + Эр,

где ПЦПимп – полная цена потребления товара, закупленного по импорту; Цп – цена покупки оборудования по импорту, включая таможенные, транспортные, страховые расходы; Эр – эксплуатационные расходы при использовании оборудования.

Полная цена потребления определяется и по товару, аналог которого может быть закуплен на внутреннем рынке. Экономический эффект импортной сделки в таком варианте можно определить, сопоставляя полные цены потребления:

Эимп = ПЦПвн – ПЦПи.

Экономический эффект (прибыль) присутствует, если полная цена потребления товара, закупаемого по импорту, ниже полной цены потребления аналога на внутреннем рынке.

Закупаемое по импорту оборудование может отличаться от аналога не только в части издержек, но и по производительности. В этой связи необходимо исчислять удельные издержки, т.е. полную цену потребления на единицу производимой продукции. Такая методика расчета используется, как правило, при принятии принципиального решения о целесообразности закупки оборудования по импорту.

При отсутствии аналога на внутреннем рынке сравнительная эффективность не определяется, экономический эффект и эффективность сделки определяются по известной методике:

Эимп = В – ПЦП, ЭЭимп = В/ПЦП/, ЭЭимп должна быть > 1.

Для расчета экономической эффективности сделок, связанных с закупкой товаров для их реализации на внутреннем рынке, необходимо сопоставить выручку от реализации на внутреннем рынке закупленных по импорту товаров с затратами на их закупку и реализацию.

173

Экономический эффект таких сделок определяется по формуле

ЭЭимп = В – (С + Звн),

где С – стоимость закупленных по импорту товаров; Звн – затраты на реализацию на внутреннем рынке импортируемых товаров.

Экономическая эффективность определяется по формуле

ЭЭимп = В/(С + Звн).

Показатели, полученные по приведенным формулам, позволяют определить размер прибыли импортера от сделки, а также сколько будет получено прибыли с каждого рубля, вложенного в сделку. Необходимым условием выступает известное соотношение ЭЭимп > 1.

Следует отметить, что предприятие, делающее упор лишь на финансовую сторону своей работы, в долгосрочной перспективе может снижать ее эффективность, поэтому предприятия-экспортеры нуждаются в мониторинге эффективности внешнеэкономической деятельности. Низкие показатели в краткосрочном периоде, в частности по рентабельности, не во всех случаях свидетельствуют о неэффективной работе предприятия. Так, они будут невысокими, если предприятие инвестирует значительные средства на приобретение новых технологий и оборудования.

Стратегические показатели определяют будущие достижения предприятия во внешнеэкономической деятельности. При этом система критериев оценки эффективности внешнеэкономической деятельности может включать:

1)динамику изменений объема экспорта. Этот показатель может конкретизироваться как изменение объема экспорта в целом (в том числе по товарным группам и странам) в абсолютном выражении и как изменение объема экспорта в процентах;

2)конкурентоспособность экспортного товара. Об этом показателе судят по динамике доли мирового рынка или отдельных стран, занимаемой данным товаром, а также о предпочтениях покупателей данной торговой марки;

3)инновационность экспортного товара. Об этом судят исходя из объема экспорта новых товаров, из доли в экспорте новых товаров, появившихся на рынке за последние пять лет, а также исходя из доли снижения затрат, полученной за счет использования новых технологий;

4)прибыльность экспорта. Этот показатель отражается как исходя из доли прибыли в общем объеме экспорта, так и исходя из доли прибыли в экспорте отдельных товарных групп, а также исходя из прибыльности внешних инвестиций.

174

15.3. Макроэкономическая эффективность внешнеэкономической деятельности

Исходя из деятельности отдельных предприятий оценивается общая макроэкономическая эффективность внешнеэкономической деятельности страны. Для этого используются интегральные коэффициенты (Jk) эффективности экспорта и импорта, которые рассчитываются по следующей формуле:

Jk = 1 / n (К1 + К2 + … + Кn),

где К – предприятие, ввозящее или вывозящее определенный вид продукции; n – количество предприятий, ввозящих или вывозящих данный вид продукции.

По данным Института системных исследований в агропромышленном комплексе НАН Беларуси, проводившего изучение эффективности экспорта в 2005–2007 гг., наиболее эффективными видами экспортируемой сельскохозяйственной продукции и продовольствия являлись зерно, макаронные изделия, картофель, огурцы, масло растительное, коэффициенты эффективности экспорта которых превысили единицу.

Однако по отдельным странам уровень эффективности экспорта одних и тех же видов продукции значительно колебался. Например, показатель эффективности экспорта зерна в Украину составлял 1,1, а в такие страны, как Молдова и Литва, – 3,29 и 4,05 соответственно. Наименее эффективной продукцией для экспорта оказались яблоки, томаты, яйца, колбаса сухая, которые имели низкий коэффициент – 0,33, 0,47, 0,51 и 0,53 соответственно.

Исходя из рассчитанных Институтом системных исследований в агропромышленном комплексе коэффициентов макроэкономической эффективности импорта по видам продукции следует, что для страны выгодно импортировать мясную и плодоовощную продукцию, яйца, муку. Убытки для страны приносит импорт твердых сыров, сахара, макаронных изделий, рапсового масла и картофеля.

Из 7 стран – основных партнеров Беларуси убытки от импорта приносит торговля с Германией – интегральный коэффициент эффективности равен 0,8. Наиболее эффективным за 2005–2007 гг. был импорт из Украины и Молдовы (плодоовощная продукция, растительное масло), а также России (яйца, мука, масло животное, плодоовощная продукция).

Также в качестве оценочного показателя уровня развития внешнеторговых связей можно использовать коэффициент сбалансированности внешнеэкономической деятельности:

К= С / ТО,

К= (Э – И) / (Э + И) = 1 – [2И / (Э + И)],

175

где К – коэффициент сбалансированности ВЭД; С – внешнеторговое сальдо; ТО – товарооборот; Э – экспорт продукции; И – импорт продукции.

При использовании данной методики Институтом системных исследований в агропромышленном комплексе было установлено, что в 2008 г. коэффициенты сбалансированности (К) внешней торговли практически со всеми основными (12) странами-партнерами имели отрицательное значение. Исключение составляли Россия и Казахстан, коэффициент сбалансированности с которыми составлял 0,29 и 0,51 соответственно.

Рассчитывая показатели эффективности внешней торговли на макроэкономическом уровне, необходимо помнить, что на динамику экспорта и импорта значительное влияние оказывают изменения цен. Так, расчеты индексов цен и физических объемов, произведенные по известным формулам Ласпейреса и Пааше, показали, что влияние цен экспорта и импорта на динамику внешней торговли в 2007 г. по отношению к 2000-му и к 2006 г. имеет тенденцию к повышению, т. е. на динамику внешней торговли в исследуемый период в большей степени повлияли цены, нежели объемы экспорта и импорта. Более того, в 2007 г. относительно 2006 г. объемы экспорта и импорта сократились.

Экономическая целесообразность импорта для страны в целом обусловливается импортом продукции, которая в стране не производится или производится в недостаточном количестве, продовольственной безопасностью и развитием импортозамещающих производств, экономической эффективностью импорта как на макроуровне, так и на уровне потребителей продукции, возможностью покрытия расходов импорта выручкой от экспорта.

По последнему показателю расчеты, произведенные НАН Беларуси, показывают, что финансовые возможности страны по импорту основных видов сельскохозяйственного сырья и продовольствия при фактически сложившихся объемах экспорта имеют положительную динамику и находятся в пределах 0,51 – 1,06. В то же время по отдельным группам товаров, например, по остаткам и отходам продукции пищевой промышленности, различным пищевым добавкам, покрытие ввоза за счет выручки от экспорта требует дальнейшей корректировки.

Исходя из комплексной оценки эффективности внешнеэкономической деятельности в контексте сбалансированности рынка продовольствия Беларуси можно сделать вывод, что он характеризуется как устойчиво функционирующий, но недостаточно сбалансированный. Растет производство и потребление продовольственных товаров, однако существуют проблемы по эффективному сбыту

176

белорусской продукции на внешние рынки, а также по оптимизации импорта. За ряд последних лет только в 2007 г. доходы от экспорта основной сельскохозяйственной продукции покрыли расходы на ее импорт.

Вопросы для самоконтроля

1.Какова система показателей экономической эффективности экспорта предприятия?

2.Какова система показателей экономической эффективности импорта предприятия?

3.Какая методика расчета используется при принятии решения

оцелесообразности закупки оборудования по импорту?

4.Какова система критериев оценки эффективности внешнеэкономической деятельности в долгосрочной перспективе?

5.Какие показатели используются для оценки внешнеэкономической деятельности страны в целом?

Литература

1.Байгот, М. С. Механизмы регулирования внешнеэкономической деятельности Беларуси в аграрной сфере / М. С. Байгот. – Минск: Изд. дом «Белорусская наука», 2010. – 366 с.

2.Предпринимательская внешнеэкономическая деятельность/ Частный институт управления и предпринимательства. – Минск: Частный институт управления и предпринимательства, 2006. – 85 с.

3.Соркин, С. Л. Внешнеэкономическая деятельность предприятия / С. Л. Соркин. – Гродно: ГрГУ, 2004. – 308 с.

177

ТЕСТЫ

1.Какие государственные органы в Республике Беларусь являются высшими органами управления внешнеэкономической деятельностью:

А) Президент, Национальное собрание, Правительство, Министерство иностранных дел.

Б) Президент, Национальное собрание, Правительство, Министерство иностранных дел, Государственный таможенный комитет.

В) Президент, Национальное собрание, Правительство.

Г) Министерство торговли, Министерство финансов, Министерство экономики, Министерство сельского хозяйства и продовольствия.

2.Агропромышленная интеграция – это:

А) Организационно-технологическая интеграция промышленного производства с сельскохозяйственным, направленная на обеспечение более эффективного способа хозяйствования.

Б) Организация более полной загрузки рабочей силы на селе. В) Процесс объединения города и деревни.

Г) Использование горожан во время уборки урожая.

3.Ценовая неэластичность спроса на сельскохозяйственную продукцию означает, что:

А) Цены на сельскохозяйственную продукцию должны понизиться на 40–50 % для того, чтобы потребители увеличили свои закупки всего лишь на 10 %.

Б) В ответ на снижение цен на соответствующие сельскохозяйственные продукты люди переходят с трехна пятиили шестиразовое питание.

В) Рост доходов потребителей сопровождается меньшим в пропорциональном выражении увеличением расходов на сельскохозяйственные продукты.

Г) Увеличение спроса на сельскохозяйственные товары не в состоянии соответствовать их предложению.

4.Неэластичность спроса на сельскохозяйственную продукцию по доходу означает, что:

А) Цены на сельскохозяйственные продукты должны понизиться на 40–50 % для того, чтобы потребители увеличили свои закупки всего лишь на 10 %.

Б) В ответ на снижение цен на соответствующие сельскохозяйственные продукты люди переходят с трехна пятиили шестиразовое питание.

В) Рост доходов потребителей сопровождается меньшим в пропорциональном выражении увеличением расходов на сельскохозяйственные продукты.

Г) Увеличение спроса на сельскохозяйственные товары не в состоянии соответствовать их предложению.

5.Существующее падение курса белорусского рубля при прочих равных условиях выгодно:

178

6.В условиях золотого стандарта страна А существенно увеличила экспорт своих товаров в страну В. В этой ситуации:

А) Уровень цен в стране А снизится, в стране В не изменится. Б) Уровень цен в стране А снизится, в стране В вырастет.

В) Уровень цен в стране А вырастет, в стране В снизится.

Г) Уровень цен в стране А не изменится, в стране В снизится.

7.Принцип абсолютного преимущества впервые сформулировал:

8. Принцип сравнительного преимущества впервые сформулировал:

9. Исходя из принципа абсолютного преимущества:

А) Стране следует специализироваться на производстве того товара, превышение среднего уровня издержек которого над мировым уровнем будет наименьшим.

Б) Стране следует предлагать на мировом рынке тот товар, естественные условия для производства которого являются наилучшими по сравнению с другими странами.

В) В условиях преимущественного положения страны в производстве нескольких товаров ей следует специализироваться в выпуске лишь тех, по которым это преимущество максимально.

Г) Принципа абсолютного преимущества в вариантах ответов А)–В) не представлено.

10. Исходя из принципа относительного преимущества:

А) Стране следует специализироваться на производстве того товара, превышение среднего уровня издержек которого над мировым уровнем будет наименьшим.

Б) Стране следует предлагать на мировом рынке тот товар, естественные условия для производства которого являются наилучшими по сравнению с другими странами.

В) В условиях преимущественного положения страны в производстве нескольких товаров ей следует специализироваться в выпуске лишь тех, по которым это преимущество минимально.

Г) Все варианты ответов верны.

11.Цена единицы национальной валюты, выраженная в единице иностранной валюты, называется:

А) Валютным (обменным) курсом. Б) Торговым балансом.

В) Платежным балансом.

Г) Конвертируемостью валюты.

12.Соотношение между суммой цен товаров, вывезенных за пределы государства, и суммой цен товаров, ввезенных в его пределы, называется:

А) Торговым балансом.

Б) Валютным (обменным) курсом.

179

В) Платежным балансом.

Г) Конвертируемостью валюты.

13.Соотношение между суммой платежей, поступающих из-за границы

инаправляемых за границу, называется:

А) Торговым балансом.

Б) Валютным (обменным) курсом. В) Платежным балансом.

Г) Конвертируемостью валюты.

14.Если курс доллара вырос с 2200 Br до 2900 Br, то выручка от продажи одного белорусского трактора, продаваемого в Аргентине за 100 тыс. долл. США:

А) Снизится на 70 млн. руб. Б) Вырастет на 70 млн. руб. В) Вырастет на 7 млн. руб.

Г) Снизится на 7 млн. руб.

15.Если функция импорта представлена как 200 + 0,1 Y, а торговый дефицит равен 70, при доходе Y = 700, то величина экспорта равна:

16. Свободное (чистое) плавание валютного курса происходит, когда:

А) Валютный курс складывается под влиянием спроса и предложения на валюту.

Б) Валютные спрос и предложение подвержены влиянию регулирующей силы центральных банков страны.

В) Приравнивание валют друг к другу и их взаимный обмен осуществляются на основе официальных валютных паритетов.

Г) Снижаются цены национальных товаров на мировом рынке.

17. Управляемое плавание валютного курса означает, что:

А) Валютный курс складывается под влиянием спроса и предложения на валюту.

Б) Валютные спрос и предложение подвержены влиянию регулирующей силы центральных банков страны.

В) Приравнивание валют друг к другу и их взаимный обмен осуществляются на основе официальных валютных паритетов.

Г) Доходы владельцев труда и земли уменьшаются.

18. Фиксированные валютные курсы имеют место тогда, когда:

А) Валютный курс складывается под влиянием спроса и предложения на валюту.

Б) Валютные спрос и предложение подвержены влиянию регулирующей силы центральных банков страны.

В) Приравнивание валют друг к другу и их взаимный обмен осуществляются на основе официальных валютных паритетов.

Г) Происходит изменение заграничных активов на счетах Национального банка.

180