Поток реальных денег от операционной деятельности прототипа

№ Строк	Наименование Показателя	Значение показателя по шагам
		О	1	2	3
1	2	3	4	5	6
1	Объем продаж, ед.	30000
2	Цена, руб./ед.	1600	1616	1632	1648,5
3	Выручка(=1х2)	48	48,5	49	49,5
4	Вне реализационные доходы	-
5	Переменные затраты	(1)*себ/2=18	18,2	18,4	18,5
6	Постоянные затраты	15,32	15,52	15,72	15,82
7	Амортизация зданий и сооружений	1,03	1,03	1,03	1,03
8	Амортизация оборудования	1,65	1,65	1,65	1,65
9	Амортизация не материальных активов	-	-	-	-
10	Проценты по кредитам	4,2*0,11=0,462	0,46	0,46	0,46
11	Прибыль до вычета налогов	11,5	11,6	11,8	12
12	Налоги и сборы	2,8	2,8	2,9	2,9
13	Проектируемый чистый доход	8,7	8,8	8,9	9,1
14	Амортизация (=7+ 8 + 9)	2,68	2,68	2,68	2,68
15	Чистый приток операционной деятельности (=13 + 14)	11,4	11,5	11,8	12

Поток реальных денег от операционной деятельности оид

№ Строк	Наименование Показателя	Значение показателя по шагам
		О	1	2	3
1	2	3	4	5	6
1	Объем продаж, ед.	30000
2	Цена, руб./ед.	1700	1717	1734	1751
3	Выручка(=1х2)	51	51,5	52	52,5
4	Вне реализационные доходы	0,005	0,005	0,005	0,005
5	Переменные затраты	(1)*себ/2=15,0	15,1	15,3	15,5
6	Постоянные затраты	12,1	12,2	12,4	12,6
7	Амортизация зданий и сооружений	1,11	1,11	1,11	1,11
8	Амортизация оборудования	1,8	1,8	1,8	1,8
9	Амортизация не материальных активов	0,04	0,04	0,04	0,04
10	Проценты по кредитам	4,5*0,11=0,5	0,5	0,5	0,5
11	Прибыль до вычета налогов	20,5	20,9	30,1	31,1
12	Налоги и сборы	4,6	4,7	6,5	6,7
13	Проектируемый чистый доход	15,9	16,2	23,6	24,4
14	Амортизация (=7+ 8 + 9)	3,0	3,0	3,0	3,0
15	Чистый приток операционной деятельности (=13 + 14)	18,9	19,2	26,6	27,4

Объем продаж принимают в соответствии с перспективным планом развития проекта.

Цену за единицу продукции устанавливают (прогнозируют) для горно-строительной продукции по данным индексов удорожания стоимости строительства объектов Регионального центра цен в строительстве Красноярского края. Для продукции прочего назначения цену за единицу устанавливают с учетом уровня инфляции обоснованного Комитетом статистики РФ.

Вне реализационные доходы представляют собой стоимость карбюраторов б/у.

Разделение затрат на постоянные и переменные осуществляется в соответствии с их перечнем. В работе принять укрупнено 50 : 50 % или рассчитать.

В переменные затраты включают следующие статьи калькуляции себестоимости:

-вспомогательные материалы на технологические цели;

-топливо на технологические цели;

-энергия на технологические цели;

-основная заработная плата производственных рабочих;

-дополнительная заработная плата производственных рабочих;

-социальные отчисления.

Остальные статьи калькуляции себестоимости включают в постоянные затраты.

Проценты по кредитам (строка 10) устанавливают с учетом поступления заемных средств краткосрочных и долгосрочных кредитов, а также с учетом погашения задолженностей (см. табл. 5-7).

Прибыль до вычета налогов равна

Строка (11) = (3) + (4) – (5) – (6) – (7) – (8) - (9) – (10).

Налоги и сборы в записке учесть укрупнено 20 % от налогооблагаемой прибыли и прочие 1 % от реализации продукции:

Строка (12) = 0,20* (11) + 0,01* (3).

При этом строка (13) = (11) – (12), строка (14)= (7) + (8) +(9).

Ф₂ (t) = строка (15) = (13) + (14).

Поток реальных денег от финансовой деятельности включает в себя следующие виды притока и оттока реальных денег (см. табл. 7).

Собственный капитал определяют по данным таблицы 5. Необходимо из суммы «Итого: вложения в основной капитал» и «собственный оборотный капитал» вычесть долгосрочные кредиты.

Строка(1) = Строка(5) табл. 5 + Строка(6) табл. 5 – Строка 3 табл.7.

Краткосрочные кредиты используют на прирост оборотного капитала

Строка(2) = Строка(7) табл. 5.

Таблица 7.

Поток реальных денег от финансовой деятельности прототипа

№№ строк	Наименование Показателя	Значение показателя по шагам
		О		1	2	3
1	Собственный капитал (акции, субсидии и др.)	П	46,1
2	Краткосрочные кредиты	З	-4,2	-4,2	-4,2	-4,2
3	Долгосрочные кредиты	З	-
4	Погашение задолженностей	П	4,2	4,2	4,2	4,2
5	Выплата дивидендов	З	0,091*8,7= -0,8	0,8	0,8	0,8
6	Сальдо финансовой деятельности	З П	45,3	0,8	0,8	0,8