73.Страховые резервы: сущность и методы расчета.

Резервы страховые - фонды, которые создаются страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм и используются, если сумма выплат страхователям или операционный период превышает текущие поступления страховых платежей, а также в других оговоренных случаях. Методы расчета страховых выплат: 1)Метод 1/8 состоит в том, что с учетом организации страховщиком работы по заключению договоров в течение года делается допущение, что все договоры, заключенные в течение одного квартала сроком на один год, заключены в середине квартала (т. е., например, для II кв. – 15 мая).  2) Метод 1/24 аналогичен методу 1/8 и отличается лишь тем, что здесь все договоры, заключенные в течение месяца сроком на один год, считаются заключенными в середине месяца, т. е. 15-го числа. Соответственно этот метод более точный, однако и более трудоемкий. 3) Метод 36 % используется при очень большом количестве договоров страхования, когда дата заключения договора не имеет значения и считается, что все договоры заключены в середине года, т. е. 1 июля. Таким образом, резерв на конец года должен составлять половину нетто-премии. Вместе с тем для большего упрощения расчет делается не от нетто-премии, а от взносов-брутто. Считается, что тариф-брутто делится на две части: 72 % – нетто-ставка; 28 % – нагрузка. Таким образом, половина нетто-ставки равняется 36 % брутто-ставки. Поэтому резерв незаработанной премии по этому методу на 31 декабря будет равен 36 % поступивших за год страховых взносов. Это наименее точный, но, с другой стороны, наиболее простой метод расчета резерва незаработанной премии. Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.

74. Пенсионная система России: характеристики, функции, принципы построения, направления реформирования.

Согласно действующей в России с 1 января 2002 г. пенсионной системе пенсия включает базовую, страховую, а также обязательную накопительную часть, которая определяется для каждого гражданина индивидуально из отчислений от его заработков (других доходов), полученных, начиная с 1 января 2002 г. Индивидуально-накопительные пенсионные системы действуют во многих развитых странах, где они имеют, как правило, добровольный характер. Накопительная система предусмотрена только для граждан определенного возраста: мужчин 1953 г. рождения и моложе, и женщин 1957 г. рождения и моложе. Лица старше указанного возраста не участвуют в накопительной пенсионной программе, для них предусмотрена лишь страховая часть пенсии, отчисления на личный накопительный счет для них не производятся. Поскольку лица, участвующие в программе пенсионных накоплений, начнут достигать пенсионного возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) в 2012 г., накопительная часть трудовых пенсий (как по старости, так и по инвалидности) для большинства пенсионеров будет выплачиваться лишь с этого момента. С 1 января 2005 г. отчисления на финансирование накопительной части трудовой пенсии производятся только для лиц 1967 г. рождения и моложе. Для граждан 1953-1966 г.р. (мужчины) и 1957-1966 г.р. (женщины), которые в 2002-2004 гг. накопили некоторые средства на накопительных счетах, возможно, будет принято решение о передаче этих средств в страховую часть. Базовая часть пенсии гарантирует минимум пенсионных выплат, не зависящий от размеров страхового стажа. Для некоторых категорий пенсионеров размер базовой части увеличен - например, для лиц старше 80 лет, инвалидов, а также пенсионеров, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи. Базовая и страховая части пенсии регулярно индексируются (повышаются) с целью компенсации роста стоимости жизни. Предусмотрена индексация и для накопительной части пенсии. Размер пенсии определяется прежде всего реальным заработком работника и размером отчислений в ПФР, производимых работодателем, а не стажем работы, как прежде (при этом, однако, чем больше стаж, тем больше, как правило, и сумма отчислений). Это должно способствовать выведению из тени "серых", скрытых частей зарплат, и тем самым увеличению средств, поступающих для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. Пенсионная система основана на персонифицированном учете обязательств государства перед будущим пенсионером. На счетах граждан накапливаются не средства, а обязательства государства перед гражданами. Платежи за работающих поступают в ПФР и фиксируются на их лицевых счетах, но деньги направляются на выплаты пенсий нынешним пенсионерам.

Государство несет полную ответственность за выплату пенсий, в том числе за деятельность ПФР и отвечает по его обязательствам перед застрахованными лицами.

Функции ПФР: назначение и выплата пенсий; учёт страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию; назначение и реализация социальных выплат отдельным категориям граждан; персонифицированный учёт участников системы обязательного пенсионного страхования; взаимодействие со страхователями и т.п.

Направления реформирования:

1)переход к 3х уровневой модели пенсионной системы

2)совершенствование тарифной политики

3)выделение накопительной пенсии в самостоятельный вид Накопительная пенсия формируется при следующих условиях: достижении возраста 60 лет для мужчин, 55 лет - для женщин; наличии страхового стажа не менее 15 лет; наличии пенсионных накоплений на индивидуальном лицевом счета застрахованного субъекта либо на пенсионном счете накопительной пенсии

4)страховые пенсии по старости: наличие минимального трудового стажа – 15 лет и достижение минимального индивидуального пенсионного коэффициента – 30 и т.п.