Налогообложение бизнеса

Министерство образования и науки Российской Федерации ФГБОУ ВПО Московский государственный юридический университет

имени О.Е. Кутафина (МГЮА)

Кафедра предпринимательского и корпоративного права

ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

М2. В.3 «Налогообложение бизнеса»

Наименование магистерской программы «Правовое сопровождение бизнеса (бизнес-юрист)»

Шифр и направление подготовки: 030900; Юриспруденция

Профиль подготовки: Гражданско-правовой

Квалификация (степень) выпускника: Магистр

Форма обучения: Очная, очно-заочная, вечерняя

Москва-2014

Программа одобрена на заседании кафедры предпринимательского и корпоративного права от 23 сентября 2014 г., протокол № 2

Автор: к.ю.н., доцент Апресова Н.Г.

Рецензенты:

к.ю.н., преподаватель Аганина Р.Н.

член Методического совета, к.ю.н., доцент кафедры банковского права

Хоменко Е.Г.

Апресова Н.Г.

Налогообложение бизнеса: рабочая программа / Апресова Н.Г.

- М.: Издательский центр Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА),

2014.

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 030900 Юриспруденция, квалификация (степень) «магистр» (утв. приказом Министерства образования и науки РФ от 14 декабря 2010 г. № 1763).

Университет имени О.Е.Кутафина (МГЮА), 2014

2

Оглавление

Раздел 1. Цели освоения учебной дисциплины…………………….4

Раздел 2. Место учебной дисциплины в структуре ОП ВО……….5

Раздел 3. Структура и содержание учебной дисциплины………….6

3.1.Содержание дисциплины (программа курса)…………………….10

3.2.Лекции……………………………………………………………………11

3.3.Практические занятия……………………………………………….17

3.4.Самостоятельная работа………………………………………….25

Раздел 4. Образовательные технологии……………………………27

Раздел 5. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости,

промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и контроля самостоятельной работы магистров ……………………..29

Раздел 6. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины……………………………………………………………31

Раздел 7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины……………………………………………………………34

Раздел 8. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины………………………………………………………….36

3

1. Цели освоения учебной дисциплины

Целями освоения учебной дисциплины «Налогообложение бизнеса» является формирование у студентов концептуального представления о налогообложении предпринимательской деятельности, правовых основах такого регулирования, а также о налоговом планировании предпринимательской деятельности на всех ее этапах.

Отсутствие налогового планирования в организации может повлечь налоговые потери по конкретному налогу или их совокупности, сокращение объема оборотных средств, ухудшение хозяйственнофинансового положения организации, и как следствие сокращение реальных возможностей для дальнейшего развития бизнеса.

Виды профессиональной деятельности и профессиональные задачи, к которым готовится магистр в рамках учебной дисциплины «Налогообложение бизнеса»:

а) правоприменительная деятельность:

обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей решений, а также совершение действий, связанных с реализацией правовых норм в сфере налогообложения предпринимательской деятельности и контроля за ее осуществлением;

составление юридических документов;

б) правоохранительная деятельность:

обеспечение законности при осуществлении налогового регулирования предпринимательской деятельности;

предупреждение правонарушений при проведении налогового контроля за осуществлением предпринимательской деятельности;

защита прав и законных интересов предпринимателей при проведении налогового контроля за осуществлением предпринимательской деятельности;

в) экспертно-консультационная деятельность:

оказание юридической помощи, консультирование по вопросам налогообложения предпринимательской деятельности;

осуществление правовой экспертизы нормативных правовых актов в сфере налогообложения предпринимательской деятельности;

г) организационно-управленческая деятельность:

осуществление организационно-управленческих функций в сфере налогового регулирования экономики;

д) научно-исследовательская деятельность:

проведение научных исследований по правовым проблемам налогообложения и налогового регулирования предпринимательской деятельности;

4

е) педагогическая деятельность:

преподавание юридической дисциплины «Налогообложение бизнеса».

В результате освоения дисциплины «Налогообложение бизнеса» студент формирует и демонстрирует следующие компетенции:

2. Место учебной дисциплины в структуре ОП ВО

Учебная дисциплина «Налогообложение бизнеса» относится к профессиональному циклу ОП по направлению подготовки 030900 Юриспруденция и входит в структуру вариативной части магистерской программы «Правовое сопровождение бизнеса (бизнес-юрист)».

Содержание учебной дисциплины М2.В3. «Налогообложение бизнеса» опирается на следующие учебные дисциплины: «Государственное регулирование предпринимательской деятельности и контроль», «Предпринимательское право: концептуальные основы».

5

Учебная дисциплина «Налогообложение бизнеса» является основой для освоения студентами следующих учебных дисциплин: «Практика современного бизнеса: традиции и новации», «Судебная защита предпринимательской деятельности», «Административная и уголовная ответственность в области предпринимательской деятельности», а также для проведения научно-исследовательской работы, научнопедагогической практики и научно-исследовательской практики.

Программа курса «Налогообложение бизнеса» основана на системном принципе, который предусматривает анализ правовых основ налогообложения и налогового планирования субъектов предпринимательства.

При изучении данной учебной дисциплины студент, в частности, должен обладать следующими «входными» знаниями и умениями:

знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основных понятий о государстве и праве;

наличие базовых представлений об основных отраслях российского права, в частности, о предпринимательском, финансовом, налоговом, административном и уголовном праве;

умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативных правовых актов и иных юридических документов,

умение осуществлять поиск, толкование судебной практики; умение осваивать учебную литературу, излагать свои мысли и

участвовать в обсуждение заданных проблем; умение участвовать в занятиях, проводимых в интерактивных

формах; наличие навыков выполнения письменных работ;

умение подбирать, изучать, обсуждать монографические и иные научные исследования.

Изучение учебной дисциплины «Налогообложение бизнеса» предполагает наличие у студента базовых познаний в области теории государства и права и отраслевых юридических наук. Необходимы знания экономической теории.

3. Структура и содержание учебной дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 72 часа. Учебная дисциплина «Налогообложение бизнеса» изучается в течение одного семестра. Итоговая аттестация осуществляется в форме зачета.

А) Тематический план для студентов очной формы обучения

6

7

46

Б) Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения

8

В) Тематический план для студентов заочной формы обучения

9

3.1. Содержание дисциплины (программа курса)

3.1.1 Содержание дисциплины (программы курса) для студентов очной формы обучения

10