- •1.1 Предоставляемые услуги
- •1.2 Оценка рынка сбыта
- •1.3 Конкуренция
- •1.4 Стратегия маркетинга
- •1.5 План производства фирмы
- •1.6 Организационно-управленческий план
- •1.7 Риски и страхование
- •1.8 Финансовый план
- •Прогнозные показатели доходов и затрат фирмы на второй год по кварталам
- •Прогнозные показатели доходов, затрат и эффективности деятельности ооо «Клод Моне» на три года
- •1.9 Стратегия финансирования фирмы
- •1.10 Юридический план
1.7 Риски и страхование
Таблица 7.1
Виды рисков |
Степень риска |
Методы страхования |
Неустойчивый спрос и снижение объемов реализации продукции |
Допустимый |
Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования; более ответственная работа по сегментации потребителей |
Неудачный выход на рынок новой продукции |
Допустимый |
Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительское качество |
Противодействие конкурентов – появление альтернативного ресторана, снижение цен конкурентами |
Допустимый |
Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия; планирование контрмер в программе маркетинга предприятия |
Недовольство работников предприятия |
Допустимый |
Разработка сильных социально-экономических программ, понимание в процессе управления рестораном и использование мотивации персонала, создание благоприятного психологического климата в коллективе |
Финансовые риски |
Неизбежный |
Создание высокого финансово-кредитного потенциала компании |
Ошибка управленческого персонала |
Допустимый |
Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профподготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля |
Верная и своевременная оценка рисков способствует их минимизации, что позволит ресторану быть более конкурентоспособным на рынке.
1.8 Финансовый план
По полученным данным, численность населения города Иркутска, на январь 2013 года, составляет 606 000 человек.
Исходя из этого, и ориентируясь на опыт других ресторанов России, средняя месячная посещаемость ресторана «Клод Моне» составит 1500 человек, или 50 человек в день.
Таблица 8.1
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
Наименование |
Сумма, в руб. |
1. Аренда помещения |
200 000 |
2. Коммунальные платежи |
18 000 |
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия |
325 050 |
4. Организационные затраты |
40 000 |
5. Затраты на рекламную компанию |
500 000 |
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. |
545 000 |
7. Расходы на закупку мебели и оборудования |
907380 |
8. Непредвиденные расходы |
100 000 |
9.Расходы на сырье и материалы |
200 000 |
ИТОГО: |
2 835 430 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 2 835 430 руб.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 40 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер.
В учетной политике организации установлен линейный способ начисления амортизации. Расчет амортизации основных средств ООО «Клод Моне» представлен в табл. 8.1. При линейном методе начисления амортизации, норма амортизации рассчитывается по каждому объекту основных средств по следующим формулам:
Нам=1/Там*100, где
Нам – это норма амортизации, в процентах, к первоначальной стоимости основных средств.
Там – срок полезного использования данного объекта основных средств, в месяцах.
Сумма амортизации рассчитывается следующим образом:
А=ОФ*Нам/100, где
А – сумма амортизации,
ОФ – первоначальная стоимость данного объекта основных средств.
Таблица 8.2
Расчет амортизации
Наименование объекта амортизации |
Количество |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования, мес. |
Норма амортизации, % |
Амортиз. месяц, руб. |
Амортиз. год. |
Роторный испаритель |
1 |
41640 |
60 |
1.67 |
695 |
8340 |
Пакоджеттинг |
1 |
89940 |
84 |
1.19 |
1070 |
12840 |
Стефан-гриль |
1 |
65870 |
60 |
1.67 |
1100 |
13200 |
Кофе машина |
1 |
66000 |
48 |
2.08 |
1372 |
16464 |
R-keeper |
1 |
128000 |
120 |
0.83 |
1062 |
12744 |
Печь |
1 |
51500 |
84 |
1.19 |
612 |
7344 |
Диван |
2 |
40000 |
24 |
4.17 |
3336 |
40032 |
Итого: 9247 110964
Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 110964 руб. в год.
Расчет стоимости рекламы:
Сообщения в печатных изданиях – 50 сообщений - 25000 рублей (по 500 рублей за сообщение)
Рекламные ролики по телевидению – 3 раза в день по 1000 рублей за сообщение-90000 рублей в месяц
Рекламные буклеты – 500 буклетов – 10000 рублей – по 25 рублей за один буклет.
Создание своего веб-сайта – 70000 рублей, реклама в Интернете – 30000 рублей. Таким образом затраты на рекламу составляют 225000 рублей в первый месяц работы ресторана.
Таблица 8.3
Ежемесячные затраты ООО ресторан «Клод Моне»
Элементы затрат |
Сумма ежемесячных расходов, руб. |
Условно-постоянные затраты | |
Расходы на оплату труда |
545000 |
Коммунальные платежи |
18000 |
Амортизация основных фондов |
9247 |
Расходы на рекламу |
225000 |
Аренда помещения |
200000 |
Итого |
997247 |
Условно-переменные затраты | |
Расходы на сырье и материалы |
200000 |
Итого |
200000 |
Итого общая сумма затрат – 1 197 247 рублей.
При ежемесячных расходах в 1 197 247 рублей, и посещаемости в 1500 человек в месяц, себестоимость предоставляемой услуги составит 798 рублей. Поэтому цены на блюда в меню обоснованы.
Точка безубыточности — это такой объем производства услуг, при котором выручка от реализации услуг, равна издержкам.
Для более удобного построения графика, все данные занесены в таблицу 8.3, где общие затраты – сумма постоянных и переменных издержек, а выручка – произведение количества посетителей и стоимость одного блюда 800 рублей.
Таблица 8.4
Расчет показателей для построения точки безубыточности
Количество посетителей, чел./мес. |
Переменные затраты,руб |
Постоянные затраты,руб. |
Общие затраты,руб. |
Выручка,руб. |
0 |
0 |
1197247 |
1197247 |
0 |
200 |
250 |
1197247 |
1197497 |
160000 |
400 |
500 |
1197247 |
1197747 |
320000 |
600 |
750 |
1197247 |
1197997 |
480000 |
800 |
1000 |
1197247 |
1198247 |
640000 |
1000 |
1250 |
1197247 |
1198497 |
800000 |
1200 |
1500 |
1197247 |
1198747 |
960000 |
1400 |
1750 |
1197247 |
1198997 |
1120000 |
1600 |
2000 |
1197247 |
1199247 |
1280000 |
График безубыточности
Из графика видно, что безубыточная работа ресторана, которая не будет приносить убытков и прибыли, наступит, когда количество гостей будет равно примерно 1400 гостей в месяц.
Следующий этап – расчет основных показателей на 2013-2015 г. необходимо учесть, что все данные в таблице взяты примерно, для составления прогноза.
Таблица8.6