Тема 2. Основы налогового права. Вопросы по теме

1. Законодательство РФ о налогах и сборах.

2. Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц.

3. Принципы налогового законодательства.

4. Понятие налога, его отличия от сбора.

5. Элементы налога.

6. Система налогов и сборов в России. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

7. Налоговое правоотношение: понятие, правовой статус субъектов.

8. Исполнение обязанности по уплате налогов.

9. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм.

10. Налоговый контроль: понятие, формы, порядок проведения налоговых поверок.

11. Налоговая ответственность.

12. Защита прав налогоплательщиков.

Тема 3. Правовое регулирование банковской деятельности и расчетов Вопросы по теме

1. Особенности правового статуса банков.

2. Договор банковского счета: понятие, форма, права и обязанности сторон, ответственность.

3. Договор банковского вклада: понятие, форма, права и обязанности сторон, ответственность.

4. Правовое регулирование расчетов: общие положения.

5. Расчеты платежными поручениями.

6. Расчеты по аккредитиву.

7. Расчеты по инкассо.

8. Расчеты чеками.

Нормативный материал

1. Конституция РФ: Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. // Российская газета. 1993. № 237.

2. Бюджетный кодекс РФ: ФЗ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

4. Кодекс РФ об административных правонарушениях: ФЗ от 30.12.2001 г. № 195 – ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть 1). Ст. 1.

5. Гражданский кодекс РФ: Часть первая: ФЗ от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; Часть вторая: ФЗ от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

6. Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ: ФЗ от 06.10.2003 г. № 131 - ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

7. О финансовых основах местного самоуправления в РФ: ФЗ от 25.09.1997 г. № 126-ФЗ // СЗ РФ. 1997. № 39. Ст. 4464.

8. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1 // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

9. О Центральном Банке РФ (Банке России): ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

10. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора): ФЗ от 08.08.2001 г. № 134-ФЗ // СЗ РФ. № 2001. № 33 (Часть 1). Ст. 3436.

11. Положение о безналичных расчетах в РФ № 2-П: утв. ЦБ РФ 12.04.2001 г. // Вестник Банка России. 2001. № 27, 28.

12. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 г. № 39 // Вестник ВАС РФ. 1999. № 4.

13. О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета: постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 г. № 5 // Вестник ВАС РФ. 1999. № 7.