3. Планирование трудовых показателей
Численность работников цеха – 700 человек,
в том числе: рабочих – 670 человек,
служащих – 30 человек
Средняя зароботная плата: рабочего – 22 300 р.
служащего – 37 600 р.
Проектный фонд заработной платы:
где
(равен
7 %)
(равен
0,7%)
|
Показатель |
Величина |
|
Отчётный фонд З/П, руб. |
|
|
Прирост объёма производства чугуна в планируемом периоде по сравнению с базовым, % |
7 |
|
Плановый прирост фонда З/П, % |
0,7 |
|
Плановый фонд З/П, тыс. руб. |
|
4. Планирование себестоимости чугуна
|
Изменение показателей в планируемом периоде | |
|
Показатели |
Вариант № 6 |
|
1. Увеличение объема производства, % |
6 |
|
2. Снижение расхода агломерата, кг/т чугуна |
25 |
|
3. Уменьшение выноса колошниковой пыли, кг/т чугуна |
19 |
|
4. Снижене расхода кокса, кг/т чугуна |
24 |
|
5. Увеличене количества кислорода в дутье, м3/т чугуна |
1,8 |
|
6. Сокрашение численности персонала: |
|
|
категория |
Произ. рабочий |
|
численность, чел. |
8 |
|
среднегодовая зарплата, руб./чел. |
9000 |
Агломерат = 1,372 – 0,025 = 1,347
Колошниковая пыль = 0,063 – 0,019 = 0,044
Итого отходов: 0,005 + 0,044 + 0,820 = 0,869
Всего металлошихты = 1,869
«Сырье и основные» материалы расчитываем по коэффициенту = 1,869 / 1,888 = = 0,99
I. Сырье и основные материалы.
Пересчитываем каждый вид на коэффициент 0,99
1.1. Железорудная шихта:
Руда железная 0,157*0,99* 3000 = 466,29 руб,
где 0,157 – расход компонента в отчетном периоде; 0,157*0,99=0,155 т. - расход компонента в плановом периоде; 3000 – цена единицы компонента; 466,29 – суммарная цена в плановом периоде.
Агломерат железорудный офлюсованный 1,352*0,99 * 3150 = 4216,21 руб.
Окатыши железорудные офлюсованные 0,280*0,99 * 3200=887,04 руб.
Сварочный шлак 0,018*0,99 *750=13,36 руб.
Руда марганцевая 0,023*0,99 * 3280=74,69 руб.
Агломерат марганцеворудный 0,003*0,99 * 3480=10,34 руб.
Итого марганцеворудной шихты 74,69+10,34=85,03 руб.
Итого шихта железорудная:
466,29+4216,21+887,04+13,36+85,03=5667,93 руб.
1.2 Металлодобавки:
Скрап 0,010*0,99 *550,00=5,44 руб.
Стружка 0,017*0,99 * 3600,00=60,59 руб.
Прочие 0,008*0,99 * 765,00=6,06 руб.
Итого металлодобавок 5,44 +60,59 + 6,06 =72.09 руб.
Всего металлической шихты 5667,93+72,09=5740,02 руб.
2. Флюсы:
Известняк обычный 0,035*2350 =82,25 руб.
Известняк доломитизированный 0,003*2400 =7,2 руб.
Шлак мартеновский и конверторный 0,035*300 =10,50 руб.
Итого флюсов: 82,25+7,20 +10,50 =99,95 руб.
Топливо технологическое.
Кокс (с влагой) 0,483-0,019=0,464 – в плановом периоде 0,464*8500=3944,00 руб.
Кокс, загружаемый в печь, отражается по весу вместе с влагой при пересчёте на сухой вес: 0,464*0,975=0,452
Газ природный (1000 м3) 0,095 * 1064=101.08 руб.
Мазут 0,013* 1615=21,00 руб.
Потери от измельчения 0,030*4300=24,00 руб.
Итого в условном: 3944,00 +101,08 +21,00+24,00 =4090,08 руб.
Всего задано: 5740,02+99,95+4090,08=9930,05 руб.
Расход на просев кокса относят на калькуляционные статьи затрат по переделу. В состав технологического топлива отдельными статьями указываются применяемые в доменной печи природный газ, мазут и др. По всему топливу рассчитывается расход.
Отходы производства.
Отдельными статьями затрат в калькуляции показываются отходы производства и брак. Отходами при выплавке чугуна являются скрап, пыль и угар. Скрап образуется в желобах отводящих чугун от лётки доменной печи, а также ковшах, при доставке чугуна в сталеплавильные нем. К скрапу относятся также чушки. Количество скрапа определяют взвешиванием, он учитывается в целом по цеху и распределяется между печами и видами чугуна пропорционально количеству выплавленного чугуна в натуральном весе.
Скрап 0,005*2600=13,00 руб.
Пыль колошниковая используемая 0,063 – 0,019 = 0,044 т.
0,044*450= 19,8 руб.
В отчетной калькуляции использованные отходы отражаются по количеству и себестоимости, а угар по количеству 0,820 кг.
Итого отходов: 13,00+ 19,8= 32,8 руб.
Брак в доменной печи учитывается по печам и на отдельные виды чугуна относительно примесей.
Итого задано за вычетом отходов и брака: 9930,05-32,8=9897,25 руб.
VI.Расходы по переделу.
Рассчитываем с помощью аналитического метода. Используем следующую формулу:
Где
0,11 – увеличение объема производства в планируемом периоде.
1. В состав энергетической издержки производства включается расход на электроэнергию (пар.дутья) и очистке доменного газа. Энергетические издержки* относящиеся к каждой доменной печи описываются на основании показателей измерительных приборов.
Общие энергетические издержки относятся к нескольким доменным печам всего цеха. Распределяются между печами и видами чугуна в порядке:
- Расход на электроэнергию (пар, вода, сжатый воздух) пропорционально количеству чугуна в пересчете на передельный чугун.
- Расход на дутье пропорционально количеству кокса.
- Расход по очистке доменного газа пропорционально количеству потребляемого газа.
Электроэнергия (кВт час) 6,4*0,58=3,71 руб.
Пар (0,07/1,06)*397,13=26,23руб.
Вода техническая (0,05/1,06)*744,00=35,09 руб.
Дутье 1,477*60=88,62 руб.
Кислород (0,069+0,018)*7900=687,3руб.
Очистка газа 0,572*250=143,00 руб.
Природный газ 0,014*998=13,97 руб.
Сжатый воздух 0,026*135=3,51 руб.
Мазут 0,001 *6000=6,00 руб.
Итого энергетические затраты:
3,71+26,23+35,09+88,62+687,3+143,00+13,97+3,51+6,00 = 1007,43 руб.
2. К основным заработкам также относятся зарплаты рабочих, занятых на рудном дворе, доменных печах.
Происходит сокращение 8 человек с з/п 9000руб/чел.
9000*8=72000; 72000*12=864000; 864000/2099643,3=0,41 руб.
Значит основная з/п в планируемом году снижается на 15 копеек и равна
20,00 – 0,41 = 19,59 руб.
3. Дополнительная зарплата производственных рабочих распределяется между видами чугуна пропорционально основной зарплате производственных рабочих.
0,2*19,59=3,92 руб.
4. Начисления страховых взносов от несчастных случаев определяется,32 % - единый социальный налог (19,85+3,97)*0,32= 7,52 руб.
5. Амортизация основных средств: в затраты по этой статье включается в себестоимость продукции прямым счетом. Амортизация основных средств общих для всего цеха распределяется между видами чугуна пропорционально выплавленному чугуну в пересчёте на передельный.
10,3/1,06=9,72 руб.
Ремонт и содержание основных средств. Затраты на ремонт содержание
основных средств включаются в себестоимость соответствующих чугунов прямыми способами, а общие расходы для нескольких печей и всего цеха распределяются между видами с пересчётом на передельный чугун.
7,2*0,4+(7,2*0,6)/1,06=6,95 руб.
7. Износ инструментов и приспособлений целевого назначения. Расход по этой статье относится на конкретный вид чугуна по прямому назначению, а износ по продукции для нескольких печей распределяется пропорционально выплавке чугуна в пересчёте на передельный чугун.
1,5*0,7+(1,5*0,3)/1,06=1,47 руб.
8. Внутризаводское перемещение грузов. Включает стоимость транспорта цеха по доставке жидкого чугуна в сталеразливочные машины.
В связи с тем, что эти издержки не все могут быть отнесены на конкретные печи, поэтому их учитывать в целом по цеху и распределяют между видами чугунов пропорционально количеству заданного производстве программой.
4,80 руб. . ^
9. Прочие расходы по цеху. Включаются издержки, которые не вошли вышеперечисленные, т.е. заработные платы рабочих, занятых на хоз. работах и т.д.
3,80*0,2+(3,80*0,8)/1,06=3,63 руб.
Итого расходов по переделу: щ
1007,43 +19,59 +3,92 +7,52 +9,72 +6,95 +1,47+4,80+3,63=1065,03 руб.
VII. Общехозяйственные расходы
4,20*0,05+(4,20*0,95)/1,06=3,97 руб.
VIII. Расходы по десульфурации чугуна выделяются в отдельную калькуляционную статью и планируются по структуре расходов; данные расходы распределяются между отдельными видами продукциипропорциональные натуральному весу обрабатываемого чугуна
0,01 руб.
IX. Расходы по разливке чугуна планируются в разряде статей по переделу доменного цеха, распределяются между печами и видами чугуна пропорционально количеству разлитого чугуна в натуральном выражении 0,15 руб.
X. Попутная продукция
Жидкий шлак 0,045*350,00=15,75 руб.
Гранулированный шлак 0,411*550,00=226,05 руб.
Газ доменный, отпущенный другим цехам и потребителям
1,219*500=609,5
Газ доменный для нагрева воздухонагревателей 0,656 (1000 м3).
Итого попутной продукции: 15,75+226,05+609,5=851,30 руб.
XI. Производственная себестоимость выплавленного чугуна за вычетом попутной продукции.
9897,25 +1065,03 +3,97+0,01+0,15-851,3=10115,11 руб.
Калькуляция производственной себестоимости 1 т передельного чугуна.
|
Шифр |
Наименование статей затрат и единиц измерения |
Отчетный период |
Плановый период |
Отклонение | ||||||
|
Расход, т |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Расход, т |
Сумма, руб. |
Цена, руб. |
отн. % | ||||
|
|
Заданное |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
I. |
Сырье и основные материалы |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
1.1. |
Железорудная шихта: |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Руда железная |
0,157 |
3000,00 |
471,00 |
0,155 |
466,29 |
-4,71 |
-1,01 | ||
|
|
Аголмерат железорудный офлюсованный |
1,372 |
3150,00 |
4321,80 |
1,358 |
4278,6 |
-43,2 |
-1,01 | ||
|
|
Окатыши железорудные офлюсованные |
0,280 |
3200,00 |
896,00 |
0,277 |
887,04 |
-8,96 |
-1,01 | ||
|
|
Сварочный шлак |
0,018 |
750,00 |
13,50 |
0,018 |
13,36 |
-0,14 |
-1,05 | ||
|
|
Руда марганцевая |
0,023 |
3280,00 |
75,44 |
0,023 |
74,69 |
-0,75 |
-1,01 | ||
|
|
Агломерат маргонцеворудный |
0,003 |
3480,00 |
10,44 |
0,003 |
10,33 |
-0,10 |
-1,01 | ||
|
|
Итогомаргонцеворудной шихты |
0,026 |
х |
85,88 |
0,026 |
85,02 |
-0,86 |
-1,01 | ||
|
|
Итого шихта железорудная |
1,853 |
х |
5788,18 |
1,834 |
5730,3 |
-57,88 |
-1,01 | ||
|
1.2. |
Металлодобавки: |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Скрап |
0,010 |
550,00 |
5,50 |
0,010 |
5,44 |
-0,06 |
-1,13 | ||
|
|
Стружка |
0,017 |
3600,00 |
61,20 |
0,017 |
60,59 |
-0,61 |
-1,01 | ||
|
|
Прочие |
0,008 |
765,00 |
6,12 |
0,008 |
6,06 |
-0,06 |
-1,01 | ||
|
|
Итого металлодобавок |
0,035 |
х |
72,82 |
0,035 |
72,09 |
-0,73 |
-1,01 | ||
|
|
Всего металлической шихты |
1,888 |
х |
5861,00 |
1,869 |
5802,39 |
-58,61 |
-1,01 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
2. |
Флюсы: |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Известняк обычный |
0,035 |
2350,00 |
82,25 |
0,035 |
81,43 |
-0,82 |
-1,01 | ||
|
|
Известняк доломитизированный |
0,003 |
2400,00 |
7,20 |
0,003 |
7,13 |
-0,07 |
-1,01 | ||
|
|
Шлак мартеновский и конверторный |
0,035 |
300,00 |
10,50 |
0,035 |
10,39 |
-0,1 |
-1,01 | ||
|
|
Итого флюсов |
0,073 |
х |
99,95 |
0,073 |
98,95 |
-1,0 |
0,00 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
II. |
Топливо технологическое |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Кокс (с влагой) |
0,483 |
8500,00 |
4105,5 |
0,478 |
4064,4 |
-41,05 |
-1,01 | ||
|
|
Кокс в пересчете на сухой вес |
{0,467} |
х |
х |
{0,462} |
х |
х |
х | ||
|
|
Газ природный (1000 м3) |
0,095 |
1064,00 |
101,08 |
0,094 |
100,07 |
-1,01 |
-1,01 | ||
|
|
Мазут |
0,013 |
1615,00 |
20,995 |
0,013 |
20,79 |
-0,21 |
-1,01 | ||
|
|
Потери от измельчения кокса |
{0,030} |
4300,00 |
24,00 |
{0,030} |
23,76 |
-0,24 |
-1,01 | ||
|
|
Итого в условном |
0,591 |
х |
4251,58 |
0,585 |
4209,1 |
-42,52 |
-1,01 | ||
|
|
Всего задано |
2,552 |
х |
10212,53 |
2,526 |
10110,4 |
-102,12 |
-1,01 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
III. |
Отходы производства (-) |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Скрап |
0,005 |
2600,00 |
13,00 |
0,005 |
12,87 |
-0,13 |
1,01 | ||
|
|
Пыль колошниковая используемая |
0,063 |
450,00 |
28,35 |
0,044 |
19,8 |
-8,55 |
-43,18 | ||
|
|
Угар металлошихты |
0,820 |
х |
х |
0,820 |
х |
х |
х | ||
|
|
Итого отходов |
0,888 |
|
41,35 |
0,869 |
35,93 |
-5,42 |
-15,07 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
IV. |
Брак по цене использования (-) |
0,000 |
х |
0 |
0,000 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Итого задано за вычетом отходов и брака |
1,000 |
х |
10171,18 |
1,000 |
9897,25 |
-273,93 |
-2,77 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
V. |
Использование отходящего тепла (-) |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
VI. |
Расходы по переделу |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
1. |
Энергетические затраты на технологические цели: |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
электроэнергия (кВт·ч) |
6,400 |
0,58 |
3,71 |
6,400 |
3,71 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
пар (Гкал) |
0,070 |
397,13 |
27,00 |
0,063 |
25,04 |
-1,96 |
-7,81 | ||
|
|
вода техническая (м3) |
0,050 |
744,00 |
37,20 |
0,045 |
33,51 |
-3,69 |
-11,00 | ||
|
|
дутье (1000 м3) |
1,477 |
60,00 |
88,62 |
1,477 |
88,62 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
кислород (1000 м3) |
0,069 |
7900,00 |
545,10 |
0,086 |
679,40 |
134,30 |
19,77 | ||
|
|
очистка газа (1000 м3) |
{0,572} |
250,00 |
143,00 |
{0,572} |
143,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
природный газ (1000 м3) |
0,014 |
998,00 |
13,97 |
0,014 |
13,97 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
сжатый воздух (1000 м3) |
0,026 |
135,00 |
3,51 |
0,026 |
3,51 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
мазут |
0,001 |
6000,00 |
6,00 |
0,001 |
6,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
Итого энергетические затраты |
х |
х |
868,11 |
х |
996,77 |
128,66 |
12,91 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
2. |
Основная заработная плата производственных рабочих |
х |
х |
20,00 |
х |
19,59 |
-0,41 |
-2,09 | ||
|
3. |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
х |
х |
4,00 |
х |
3,92 |
-0,08 |
-2,04 | ||
|
4. |
Единый социальный налог и начисления страховых взносов от несчастных случаев |
х |
х |
9,05 |
х |
7,52 |
-1,53 |
-20,34 | ||
|
5. |
Амортизация основных средств |
х |
х |
10,30 |
х |
9,72 |
-0,58 |
-5,97 | ||
|
6. |
Ремонт и содержание основных средств |
х |
х |
7,20 |
х |
6,95 |
-0,25 |
-3,6 | ||
|
7. |
Сменное оборудование, инструмент и приспособления |
х |
х |
1,50 |
х |
1,47 |
-0,03 |
-2,04 | ||
|
8. |
Внутризаводское перемещение грузов |
х |
х |
4,80 |
х |
4,80 |
0,00 |
0,00 | ||
|
9. |
Прочие расходы по цеху |
х |
х |
3,80 |
х |
3,63 |
-0,17 |
-4,68 | ||
|
|
Итого расходов по переделу |
х |
х |
928,76 |
х |
1065,03 |
-136,27 |
12,8 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
VII. |
Общехозяйственные расходы |
х |
х |
4,20 |
|
3,97 |
-0,23 |
-5,79 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
VIII. |
Расходы по десульфурации чугуна |
х |
х |
0,01 |
|
0,01 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
IX. |
Расходы по разливке чугуна |
х |
х |
0,15 |
|
0,15 |
0,00 |
0,00 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
X. |
Попутная продукция (-) |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Шлак жидкий, т |
0,011 |
350,00 |
3,90 |
0,045 |
15,75 |
11,85 |
75,24 | ||
|
|
Шлак грануллированный, т |
0,296 |
550,00 |
162,80 |
0,411 |
226,05 |
63,25 |
27,98 | ||
|
|
Шлак неиспользуемый (-) |
0,143 |
х |
х |
0,00 |
х |
х |
х | ||
|
|
Газ доменный, отпущенный другим цехам и потребителям (1000 м3) |
1,035 |
500,00 |
517,50 |
1,219 |
609,50 |
92,00 |
15,09 | ||
|
|
Газ доменный для нагрева воздухонагревателей (1000 м3) |
0,572 |
х |
х |
0,656 |
х |
х |
х | ||
|
|
Итого попутной продукции |
х |
х |
684,20 |
х |
851,30 |
167,10 |
19,63 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
XI. |
Производственная себестоимость выплавленного чугуна за вычетом попутной продукции |
х |
х |
10420,10 |
|
10115,11 |
-305 |
-3,02 | ||
Список использованной литературы:
1. Б.Н. Бочкарев, Э.Б. Коровина, Л.А. Коновалов. «Анализ и планирование технико-экономических показателей работы металлургического цеха», методические указания. Екатеринбург 2009.
2. Б.Н. Бочкарев, Э.Б. Бочкарева. «Управление производством», контрольные задания. Екатеринбург 2005.
3. «Планирование основных технико-экономических показателей работы цеха металлургического завода», методические указания по выполнению курсового проекта.