- •Бухгалтерский учет и анализ
- •Содержание
- •Тема 2 Бухгалтерский баланс
- •БухгалтерскИй баланс на 31.12.2011г.
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Тема 3 Счета и двойная запись
- •Исходные данные
- •Исходные данные
- •Исходные данные
- •Исходные данные
- •Исходные данные
- •Исходные данные
- •Задача 24. Система счетов и двойная запись
- •Задача 29. Система счетов и двойная запись
- •Тема 4 Счетные записи и учетные регистры Задача 30. Синтетический и аналитический учет
- •Остатки по аналитическим счетам на 1 марта 20__г.
- •Тема 5 Учетная политика организации
- •Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета ооо «ффф»
- •Приложение а Бухгалтерский баланс
- •Продолжение приложения а
- •Приложение б План счетов бухгалтерского учета
- •Раздел I. Внеоборотные активы
- •Раздел II. Производственные запасы
- •Раздел III. Затраты на производство
- •Раздел IV. Готовая продукция и товары
- •Раздел V. Денежные средства
- •Раздел VI. Расчеты
- •Раздел VII. Капитал
- •Раздел VIII. Финансовые результаты
БухгалтерскИй баланс на 31.12.2011г.
|
|
Коды | |||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | |||
|
Дата (год, месяц, число) |
2011 |
12 |
31 | |
|
Организация _ООО «ХХХХ» по ОКПО |
47840782 | |||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
2434000085 | |||
|
Вид деятельности розничная торговля по ОКВЭД |
50.50 | |||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ |
67 |
16 | ||
|
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС | ||||
|
Единица
измерения: тыс. руб./ |
384/385 | |||
|
Местонахождение (адрес): Российская Федерация, 660079, г. Красноярск,
|
| |||
|
Дата утверждения |
| |||
|
Дата отправки (принятия) |
| |||
|
Пояснения |
Актив |
Код стр. |
На 31 декабря 2011 года |
На 31 декабря 2010 года |
На 31 декабря 2009 года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
1337 |
1191 |
1262 |
|
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
|
|
|
|
|
Основные средства |
1300 |
− |
− |
− |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
− |
− |
− |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
1150 |
− |
− |
− |
|
|
Отложенные налоговые активы |
1160 |
− |
− |
− |
|
|
Незавершенное строительство |
1170 |
− |
− |
− |
|
|
ИТОГО по разделу I |
1100 |
1337 |
1191 |
1262 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
Запасы |
1210 |
353 |
722 |
1604 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
64 |
− |
− |
|
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
660 |
773 |
379 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
1240 |
− |
− |
− |
|
|
Денежные средства |
1250 |
1160 |
1024 |
278 |
|
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
− |
− |
− |
|
|
ИТОГО по разделу II |
1200 |
2237 |
2519 |
2261 |
|
|
БАЛАНС (актив) |
1000 |
3574 |
3710 |
3523 |
|
Пояснения |
Пассив |
Код стр. |
На 31 декабря 2011 года |
На 31 декабря 2010 года |
На 31 декабря 2009 года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
1310 |
8 |
8 |
8 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
( − ) |
( − ) |
( − ) |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
− |
− |
− |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
− |
− |
− |
|
|
Резервный капитал |
1360 |
− |
− |
− |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) |
1370 |
3367 |
3312 |
3345 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
1300 |
3375 |
3320 |
3353 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные заемные средства |
1410 |
− |
− |
− |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
14 |
7 |
− |
|
|
Резервы под условные обязательства |
1430 |
− |
− |
− |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
1450 |
− |
− |
− |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
1400 |
14 |
7 |
− |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные заемные средства |
1510 |
− |
− |
− |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
1520 |
185 |
383 |
170 |
|
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
− |
− |
- |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
1540 |
− |
− |
− |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
1550 |
− |
− |
− |
|
|
ИТОГО по разделу V |
1500 |
185 |
383 |
170 |
|
|
БАЛАНС (пассив) |
1700 |
3574 |
3710 |
3523 |
Для решения используйте таблицу 14
Таблица 14 - Бухгалтерский баланс на 01.02.20___г.
|
АКТИВ |
ПАССИВ | ||||
|
№ счета |
Наименование счета |
Сумма |
№ счета |
Наименование счета |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 10
Задание: На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам заполните бухгалтерский баланс. Используйте форму бухгалтерского баланса, приведенную в приложении А.
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
Таблица 15 |
Оборотная ведомость за 2011г |
|
| ||
|
счет |
Остаток на начало периода
|
Обороты за период
|
Остаток на конец периода
| |||
|
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
1 |
6670000 |
|
439000 |
|
7109000 |
|
|
2 |
|
6115000 |
|
218000 |
|
6333000 |
|
10 |
321800 |
|
172920 |
323720 |
171000 |
|
|
19 |
|
|
2494300 |
2325300 |
174000 |
|
|
20 |
|
|
3450171 |
3450171 |
|
|
|
26 |
|
|
3198029 |
3198029 |
|
|
|
41 |
2027044 |
|
15375786 |
11766978 |
563550 |
|
|
42 |
|
455692 |
|
844808 |
|
130050 |
|
44 |
|
|
563420 |
563420 |
|
|
|
50 |
950 |
|
8822543 |
8820493 |
3000 |
|
|
51 |
5000 |
|
13792810 |
13764810 |
33000 |
|
|
60 |
|
150352 |
16571432 |
17553080 |
|
1132000 |
|
62 |
153078 |
|
13730489 |
13738567 |
145000 |
|
|
76 |
62000 |
54243 |
565048 |
436757 |
622400 |
491000 |
|
68 |
|
195950 |
3529593 |
3542643 |
|
209000 |
|
69 |
|
45800 |
520581 |
505781 |
|
31000 |
|
71 |
19243 |
|
15357 |
10000 |
24600 |
|
|
70 |
|
52078 |
1936200 |
1923122 |
|
39000 |
|
66 |
|
1605000 |
528000 |
1000000 |
|
2077000 |
|
80 |
|
971000 |
|
|
|
971000 |
|
84 |
|
1091000 |
|
282000 |
|
1373000 |
|
97 |
1477000 |
|
|
1438000 |
39000 |
|
Задача 11
Задание: На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам заполните бухгалтерский баланс. Используйте форму бухгалтерского баланса, приведенную в приложении А.
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
Таблица 16 |
Оборотная ведомость за 2011г |
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
счет |
Остаток на начало периода
|
Обороты за период
|
Остаток на конец периода
|
| ||||
|
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
| |
|
1 |
1421940 |
|
140340 |
|
1562280 |
|
| |
|
2 |
|
372950 |
|
115330 |
|
488280 |
| |
|
4 |
17540 |
|
|
2000 |
15540 |
|
| |
|
5 |
|
3540 |
2000 |
1960 |
|
3500 |
| |
|
10 |
28310 |
|
57030 |
51976 |
33364 |
|
| |
|
41 |
558537 |
|
16506418 |
16238173 |
826782 |
|
| |
|
42 |
|
102537 |
|
49375 |
|
151912 |
| |
|
44 |
|
|
2286000 |
2286000 |
|
|
| |
|
50 |
12263 |
|
19160840 |
19162603 |
10500 |
|
| |
|
51 |
188737 |
|
19000000 |
18945237 |
243500 |
|
| |
|
60 |
|
183210 |
13203767 |
13474630 |
|
454073 |
| |
|
66 |
|
|
|
6000 |
|
6000 |
| |
|
68 |
|
5160 |
409199 |
410239 |
|
6200 |
| |
|
69 |
|
1040 |
251690 |
250650 |
|
|
| |
|
70 |
|
75020 |
1655086 |
1671070 |
|
91004 |
| |
|
71 |
2080 |
|
172600 |
174680 |
|
|
| |
|
76 |
11050 |
1000 |
37020 |
11067 |
38003 |
1000 |
| |
|
80 |
|
337000 |
|
|
|
337000 |
| |
|
84 |
|
1160000 |
|
31000 |
|
1191000 |
| |
|
90/1 |
|
|
16238173 |
16238173 |
|
|
| |
|
90/2 |
|
|
15543100 |
15543100 |
|
|
| |
|
90/9 |
|
|
695000 |
695000 |
|
|
| |
|
91/2 |
|
|
150000 |
150000 |
|
|
| |
|
91/9 |
|
|
150000 |
150000 |
|
|
| |
|
99 |
|
|
545000 |
545000 |
|
|
| |
|
Итого |
2240457 |
2241457 |
106203263 |
106203263 |
2729969 |
2729969 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |