Тема 3. Особенности бизнес-планирования в условиях нестабильности (2 ч.).

1. Особенности бизнес-планирования в России.

2. Особенности бизнес-планирования в малом и среднем бизнесе.

3. Информационные технологии и консалтинговые услуги в бизнес-планировании.

1. Особенности бизнес-планирования в России.

Российская специфика состояния рынка усложняет процедуру разработки бизнес-планов и учета в них ряда трудно предсказуемых факторов, к которым относятся: уровень инфляции, высокие и плавающие банковские и налоговые ставки, нехватка информации и недостаточность статистических данных.

Механизм бизнес-планирования в России должен включать в себя теорию, методологию и практику реального отечественного бизнеса, обладающего специфическими национальными особенностями. Этот механизм должен обеспечивать предпринимателей эффективным инструментом реализации предпринимательских целей (от возникновения до воплощения бизнес-идеи).

В России в период экономической и особенно финансовой нестабильности главенствуют вопросы планирования деятельности фирмы в условиях неопределенности перспектив развития экономики страны. Это требует и особого подхода к принятию управленческих решений, выбору инструментов их реализации.

Финансовая нестабильность выражается в неплатежах, низкой рентабельности, ликвидности и платежеспособности, в отсутствии соответствующей законодательной базы, отработанных механизмов регулирования финансовых потоков, низкой эффективности функционирования банковской и налоговой системы и пр.

В России несомненно должна существовать своя специфика финансового управления, обуславливаемая необходимостью выживания и обеспечения возможности устойчивого развития для предприятий даже в условиях высокой экономической нестабильности. Примечательным моментом в области финансового менеджмента является тот факт, что в зарубежной практике приоритет отдается отчету о прибылях и убытках, в российских же условиях в качестве основного документа финансового плана традиционно продолжает рассматриваться баланс активов и пассивов.

Причины этого следует искать в том, что прибыль, так или иначе, выступает одним из важнейших показателей деятельности западной компании. Это глубоко укоренилось в психологии зарубежного бизнеса, и именно ее стремятся продемонстрировать сторонним наблюдателям как свидетельство успешности коммерческой деятельности.

В странах с развитой рыночной экономикой достижение стабильности деятельности оказывается возможным при вложении в новое дело минимума собственных средств с преимущественным использованием кредитов, то есть нахождения возможности рисковать “чужими средствами”. Так, например, для японских фирм характерно, что доля привлеченного капитала составляет 80% от используемого, в США его размер достигает 60%. При этом источником заемных средств в Японии являются преимущественно банки, в США же – денежные средства населения.

Подобный подход не представляется возможным для российской экономики по многим причинам. Во-первых, неразвита система кредитования. Во-вторых, перекос структуры средств в сторону заемных таит угрозу банкротства предприятия, так как “неудобное время” для возврата средств может наступить внезапно, в том числе вследствие “инфляционного скачка”. И в-третьих, сама инфляция не может быть величиной более или менее постоянной в стране, где нестабильна и неразвита структура производства. В российских условиях характеристикой “абсолютной финансовой устойчивости” может выступать ситуация, когда “все запасы покрываются собственными оборотными средствами”.

2. Особенности бизнес-планирования в малом и среднем бизнесе.

Систематическое бизнес-планирование в настоящее время осуществляется преимущественно крупными компаниями, для которых характерно долгосрочное планирование своей деятельности. Большинство компаний средних и малых размеров прибегает к бизнес-планированию лишь в тех случаях, когда предприятие оказывается в достаточно сложной ситуации или когда необходимо взять кредит.

Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем неприятностям, которые ждут его на пути к успеху. Именно благодаря бизнес-планированию, можно добиться ощущения устойчивости и рыночной стабильности.

В обществе с высоким уровнем технического, культурного и экономического развития особенно необходимы такие механизмы и методы, при помощи которых можно было бы своевременно осознавать желаемые цели и предпринимать действия для их реализации.

Чем меньше средств и ресурсов для удовлетворения имеющихся потребностей, тем действеннее должны быть инструменты, с помощью которых осуществляется рациональное управление соответствующими экономическими объектами и процессами. Такая необходимость отчетливо проявляется как на общенациональном уровне, так и на конкретных предприятиях. Одним из таких инструментов и является бизнес-планирование.

Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении целого ряда актуальных проблем, в числе которых можно назвать:

1. подготовку заявок на получение кредитных ресурсов банков и грантовых средств отечественных и зарубежных фондов;

2. создание нового бизнеса и развитие новых направлений дейст-вующих предприятий;

3. формирование инвестиционного плана и привлечение интереса потенциальных инвесторов, в том числе зарубежных;

4. обоснование прибыльности производства новых товаров и услуг.

Тщательно проработанный бизнес-план позволяет:

1. выбрать конкретные направления деятельности и целевые рынки;

2. сформулировать дерево целей компании, начиная от краткосрочных и заканчивая долгосрочными (стратегическими);

3. определить технические характеристики и особенности предлагаемых товаров и услуг;

4. оценить все виды издержек по всей цепи движения продукта от его разработки, и заканчивая доведением до конкретных потребителей;

5. оценить соответствие имеющихся в наличии ресурсов поставленным целям и задачам;

6. сформулировать комплекс маркетинговых мероприятий по продвижению товаров и услуг (начиная с анализа рынка и заканчивая формированием рекламных стратегий) и определения методов стимулирования продаж и каналов сбыта.

Проблема повсеместного использования бизнес-планирования, в качестве основного инструмента управления малыми и средними предприятиями, осложнена недостаточным методологическим обеспечением этой важной функции управления и неготовностью большинства менеджеров к ее осуществлению на своем предприятии. В данном контексте представляется актуальным рассмотрение методологических вопросов бизнес-планирования в рамках малых и средних предприятий.

3. Информационные технологии и консалтинговые услуги в бизнес-планировании.

Консалтинговая компания «Эксперт Системс» является ведущим российским разработчиком аналитических систем, обеспечивающих развитие бизнеса и рост стоимости клиентов-компаний. Компания работает в данной области свыше 15 лет.

Основными направлениями деятельности «Эксперт Системс» являются консалтинг в области бизнес-планирования, инвестиционного и финансового анализа, финансового моделирования, принятия инвестиционных решений, роста стоимости компании, а также разработка аналитических программных продуктов в предметной области, внедрение, корпоративное обучение.

Программные продукты, разработанные компанией:

• хорошо известная на рынке России и СНГ программа для подготовки бизнес-планов и оценки инвестиционных проектов Project Expert;

• программа для анализа финансового состояния предприятия Audit Expert;

• самые популярные в России CRM-системы Sales Expert и Quick Sales;

• новейшая система для поддержки принятия инвестиционных решений Prime Expert.

Программные продукты, разработанные компанией соединяют в себе:

• признанные международные методики и стандарты

• новейшие идеи и современные технологии

• огромный накопленный опыт и лучшую практику ведущих российских консультантов и нескольких тысяч клиентов-компаний различных отраслей.

Более 70 организаций — партнеров в различных регионах России, в странах СНГ и Балтии осуществляют поставку, сопровождение и внедрение программных продуктов «Эксперт Системс». Программные продукты компании используют в своей работе финансовые менеджеры и аналитики более 6000 компаний, предприятий и банков России, стран СНГ и Балтии. В их числе производственные предприятия и холдинги, кредитные учреждения, консалтинговые и аудиторские компании, профильные департаменты различных региональных администраций, структуры поддержки предпринимательства.

Результаты проведенных за прошедший год корпоративных проектов обучения высоко оцениваются менеджерами более четырех десятков компаний. В их числе – специалисты СУЭК, слушатели корпоративного университета Газпром, ОГК-2, ОАО «Особые экономические зоны», ГК ПИК, АвтоВАЗ, ПО «Русич», Орехово-Зуевской стекольной компании, «Белруснефтегаз», инженерного центра ЕЭС , ТД РЖД, «Лукойл-Пермнефтеоргсинтез», Фонда реконструкции и развития Республики Узбекистан, Банка развития и инвестиционного фонда Республики Казахстана, ИК «Новая площадь», корпорации «Урал промышленный – Урал Полярный», Московского индустриального банка и многих других компаний.

Дополнительно к этому компания активно содействует развитию бизнес-обучения. Более 300 ведущих ВУЗов России и центров обучения уже используют решения «Эксперт Системс» в различных программах первого высшего и дополнительного образования, профессиональной подготовки, MBA. Среди них Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова (экономический факультет), Академия Народного Хозяйства, Финансовая Академия при Правительстве РФ, Государственный университет — Высшая школа экономики, Российская Экономическая Академия им. Г.В. Плеханова, Санкт-Петербургский государственный университет, МГТУ им. Баумана, Государственный университет управления, Самарский государственный аэрокосмический университет, Томский государственный университет и многие другие.

Модуль 2. Структура и разделы бизнес-плана.