rogat-econom
.pdf2.Опосредующие или конкретные цели: экономический рост (благосостояние), полная занятость(доход, обеспеченность работой), экономическая эффективность (разумное использование ресурсов), экономическая свобода (в рамках закона выбор формы предпринимательства и потребительских предпочтений), обеспечение нетрудоспособных (достойный образ жизни), стабильный уровень цен, баланс внешнеэкономических связей (ввоз – вывоз).
Воснове целей лежит правовое обеспечение, т.е. создание общих правовых условий экономической деятельности (меры запрета, разрешения, принуждения).
Основные инструменты государственного регулирования
Макроэкономические инструменты госрегулирования:
1.Денежно – кредитная политика (монетарная);
2.Фискальная политика (налоговая);
3.Бюджетная (госрасходы, закупки, внутренние займы, предпринимательство);
4.Экономическая политика;
5.Социальная (политика цен и затрат);
6.Внешнеэкономическая (таможенные пошлины, обмен, валютный курс, иностранные займы, иностранные инвестиции).
Методы государственного регулирования
Административные |
Экономические |
1.Антимонопольные; |
1.Прямые: целевое финансирование (дотации, |
2.Обязательные стандарты; |
программы, соцсфера), госзакупки, госсектор; |
3.Минимальные параметры жизни. |
2.Косвенные: денежно – кредитные, бюджет, |
|
ускоренная амортизация, внешнеэкономические. |
121
Цель государственного регулирования экономики: одновременное достижение всех поставленных целей в «магическом четырехугольнике»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стабильный уровень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Высокий уровень |
|
|
|
||
|
цен |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
занятости |
|
|
|
|
индекс цен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
показатели |
уровень безработицы |
|
|||||
|
рост цен |
|
|
|
|
|
|
|
|
до 1% в год |
отдельные задачи |
|
безработица на |
|
|||
|
|
|
|
уровне естественной |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Магический четырех- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Равновесие внешне- |
угольник |
Экономический рост |
|
||||
|
торгового обмена |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
внешнеторговый |
|
|
|
рост реального ВНП |
|
||
|
баланс |
показатели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
положительный |
отдельные задачи |
|
оптимальные |
|
|
||
|
|
темпы |
|
|
||||
|
внешнеторговый |
|
|
|
||||
|
|
|
|
экономического |
|
|
||
|
баланс |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
роста |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инструменты экономической политики |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Админист- |
|
|
|
Экономиче- |
|
|
Институ- |
|
|
Моральное |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
ративные |
|
|
|
|
ские |
|
циональные |
|
|
убеждение |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
правовые |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Финансовый ме- |
|
|
|
Денежно – кредит- |
|
|
|
|
|
|
|
Добровольные |
||||||||||||||||
|
|
|
ханизм |
|
|
|
ный механизм |
|
|
|
|
|
|
|
соглашения |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
Цель: достижение равновесия между совокуп- |
|
|
|
|
|
Цель: количественно |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
ным спросом (AD) и совокупным предложени- |
|
|
|
|
|
определенные усло- |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ем (AS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вия и показатели |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кейнсианский |
|
|
|
Монетарный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
- Между государственны- |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
вариант воз- |
|
|
|
|
вариант воз- |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ми органами и частными |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
действует на |
|
|
|
|
действует на |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
хозяйственными субъек- |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
AD |
|
|
|
|
|
|
|
|
AS |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тами; |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Двухсторонние согла- |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
шения; |
||||
|
|
|
Политика |
|
|
|
Политика |
|
|
|
|
- Многосторонние согла- |
|||||||||||||||||||
|
|
|
государст- |
|
|
|
государст- |
|
|
|
|
|
|
|
|
шения. |
|||||||||||||||
|
|
|
венных до- |
|
|
венных рас- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
Виды |
|
|
Формы |
|
|
|
|
Источники |
|
|
|
|
|
|
|
Формы |
|
|||||||||||
|
|
|
Транс- |
|
|
Субсидии |
|
|
|
Дом. хозяйства |
|
|
|
Налоги |
|
||||||||||||||||
|
|
|
форма- |
|
|
Субвенции |
|
|
|
|
Фирмы |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы |
|
|||||||||||
|
|
ционные |
|
|
Инвестиции |
|
|
|
Территориальные |
|
|
Неналоговые |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
Транс- |
|
|
Кредиты |
|
|
|
|
корпорации |
|
|
|
|
|
|
|
доходы |
|
|||||||||||
|
|
фертные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заграница |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджетная система
•Федеральный бюджет РФ;
•Бюджеты национально – государственных и административно – территориальных образований;
•Местные региональные бюджеты.
Государственный бюджет
|
|
|
|
|
|
|
Доходы и официальные |
|
Расходы и кредитование |
||||
трансферты |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Дефицит (отрицательное сальдо) не более 10% от национального объема Профицит (положительное сальдо)
Дефицит и профицит государственного бюджета
G T – налоговые поступления
|
|
|
|
|
T |
|
|
|
|
|
|
|
профицит |
G – гос. расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
E –T =G (баланс) |
200 |
|
|
|
|
|
|
G>T - дефицит |
|
|
|
|
E |
G |
T>G - профицит |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|||
дефицит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 1000 1200 Y
Концепции сбалансированности гос. бюджета
1.Бюджет ежегодно сбалансирован независимо от фазы цикла;
2.Сбалансированность бюджета в целом в течение экономического цикла;
3.Концепция функциональных финансов.
124
Структура государственного бюджета
Доходы (Y) |
|
|
Расходы (G) |
|||||||
• Налог на прибыль |
|
• |
Гос. управление |
|||||||
• Подоходный налог с физических лиц |
|
• |
Судебная власть |
|||||||
• Налоги на T и услуги в т.ч. НДС |
|
• |
Правоохранительная деятельность |
|||||||
• Акцизы |
|
|
• |
Международная деятельность |
||||||
• Платежи за использование природных |
|
• |
Национальная оборона |
|||||||
ресурсов |
|
|
• |
Фундаментальные исследования |
||||||
• Налоги на внешнюю торговлю |
|
|
|
|
||||||
Прочие налоги, сборы и пошлины |
|
Государственные услуги народного хозяйства |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(экология) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого налогов и платежей |
|
Социальные услуги в т.ч. |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
• |
Образование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• |
Культура, искусство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• |
СМИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• |
Здравоохранение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• |
Физкультура |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• Социальная политика: поддержка семей с |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
низкими доходами,, |
|
Неналоговые доходы: |
|
• |
Трансферты пенсионному фонду |
||||||
• Единый социальный налог |
|
• |
Обслуживание гос. долга |
|||||||
• Доходы от государственной собствен- |
|
• Финансовая помощь бюджетам других уров- |
||||||||
ности |
|
|
|
|
ней |
|||||
• Доходы от гос. торговли |
|
• Расходы целевых бюджетных фондов |
||||||||
• Внутренние и внешние займы |
|
|
|
Прочие расходы |
||||||
• Эмиссия бумажных денег |
|
|
|
Государственные закупки |
||||||
• Займы в форме государственных обли- |
|
|
|
|
||||||
гаций |
|
|
|
|
|
|||||
Всего |
|
|
Всего |
|||||||
Фактический, структурный и циклический бюджетный дефицит |
||||||||||
T |
|
|
T |
|
||||||
|
|
c |
a |
|
G |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
d |
|
|
b |
|
|
|
|
|
|
|
e |
|
|
Q |
|
||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Q1 |
Qp |
ВНП |
Если в условиях полной занятости ВНП = Qp , то при имеющемся уровне T – дефицит бюджета равен |ab|.
125
При уровне производства ВНП = Q1 при тех же условиях бюджетный дефицит = |ce|, в т.ч. cd – структурный дефицит, deциклический результат падения объема производства с Q до Q1.
Бюджетное финансирование– безвозвратное представление государственных средств из бюджета на целевое развитие.
|
|
Bстр – структурный дефицит; |
Структурный дефицит |
Bстр = G – t * Yf |
Yf – ВВП при условии полной |
бюджета |
|
занятости; |
|
|
t – ставка подоходного налога; |
|
|
G – текущие государственные |
|
|
расходы. |
Циклический дефицит |
Bцик = t * (Yf - Y) |
Bцик – циклический дефицит; |
бюджета |
|
Y – фактический ВВП за данный |
|
|
год. |
Эффективность управления |
Э = (П – Р)/Р * |
П – поступления по системе госу- |
государственным долгом |
100% |
дарственного долга; |
|
|
Р – расходы. |
Способы финансирования бюджетных дефицитов
Способы финансирования бюджетного дефицита
|
Займы |
|
Эмиссия |
|
Займы у |
|
Займы в ком- |
|
|
|
|
|
|
|
Зарубежные |
||||
|
в ЦБ |
|
денег |
|
населения |
|
мерческих |
|
кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
банках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Зарождение, развитие |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Сокращение |
|
Внешний |
|||
|
и углубление инфля- |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
инвестиций, |
|
государст- |
|||
|
|
ции |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
торможение |
|
венный долг |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
развития эко- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
номики |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренний государственный |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
долг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126 |
|
|
|
|
1.Эмиссионный (используется в критических ситуациях) сеньораж – доход государства, возникающий от печатания денег;
2.Берут в долг сумму денег у Центрального Банка, продав ему государственные ценные бумаги. Выпуск займов у Центробанка;
3.Заем денег у коммерческих банков, населения и предприятий, размещая среди них облигации, т.е. выпуск займов.
Государственный долг – общий размер задолженности правительства владельцам государственных ценных бумаг, равный сумме прошлых бюджетных дефицитов за минусом бюджетных излишков.
Виды государственного долга
1.Внутренний долг;
2.Капитальный долг – сумма непогашенных долговых обязательств государства, включая процент;
3.Текущий долг – расходы по выплатам кредиторам и погашение обязательств, срок уплаты которых наступил;
4.Внешний долг.
Меры управления государственным долгом:
•Рефинансирование – выпуск новых займов;
•Конверсия – изменение условий займа по доходности;
•Консолидация – изменение условий займа по срокам.
Бюджетно – налоговая политика – это воздействие государства на уровень деловой активности посредством изменения государственных расходов и налогообложения.
Фискальная политика
Бюджетно – налоговая политика
Бюджетная политика
Налоговая политика
Четыре формы фискальной политики:
1.Стимулирующая (фискальная экспансия);
2.Сдерживающая фискальная политика;
3.Дискреционная Ф.П.;
4.Автоматическая Ф.П. (недискреционная).
127
Цели фискальной политики:
1.Сглаживание колебаний экономического цикла;
2.Обеспечение устойчивого экономического роста;
3.Достижение высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции.
Налоговая система и налогообложение
Прогрессия в подоходном налогообложении перемещает линию неравномерного распределения доходов влево, ближе к линии равномерного распределения доходов. Прогрессивные налоги сокращают неравенство в доходах.
Налог – это принудительное изъятие государством определенной суммы денег.
Основные налоги, взимаемые в России.
1.Федеральные налоги:
•Налог на добавленную стоимость;
•Федеральные платежи за использование природных ресурсов;
•Акцизы;
•Подоходный налог и налог на доходы банков;
•Налог на доходы от страховой деятельности;
•Налоги – источники образования дорожных фондов;
•Налог на операции с ценными бумагами;
•Гербовый сбор (налог на документы, сделки и т.д.);
•Таможенная пошлина;
•Государственная пошлина;
•Отчисления на воспроизводство минерально – сырьевой базы;
•Налог на наследование и дарение;
•Налог с биржевой деятельности;
•Налог на обменные валютные операции.
2.Республиканские налоги и налоги краев, областей:
•Республиканские платежи за пользование природными ресурсами;
•Лесной налог;
•Налог на имущество предприятий;
•Плата за воду промышленными предприятиями.
3.Местные налоги:
•Земельный налог;
•Регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью;
•Налог на имущество физических лиц;
•Сбор за право торговли;
128
•Налог на строительство объектов;
•Целевые сборы с населения и предприятий всех организационно
– правовых форм на содержание полиции, благоустройство и другие цели.
Сумма налога => Т * Вт * Т, где Вт – налоговая база, Т – налоговая ставка.
Ставка налога – величина налога на единицу налогообложения. Ставки налога могут быть твердыми, пропорциональными, прогрессивными и регрессивными.
Ставки налога могут быть твердыми, пропорциональными, прогрессивными и регрессивными.
AE |
|
|
|
AE = Y |
||
|
|
|
|
|
E2 |
∆T * MPC |
|
|
|
|
|
|
AE = C + I + G + Xn |
|
|
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
45о |
|
|
∆Y |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||
Y1 |
Y2 |
|
|
Y (ВВП) |
||
|
Воздействие уменьшения налогов на объем национального производства.
AE – планируемые расходы совокупные; C– потребительские расходы; I– инвестиции; G– государственные расходы; Xn– чистый экспорт; T– налоги.
Прирост Cсдвигает вверх AEна величину ∆T * MPCи увеличивает рав-
новесный объем производства на величину ∆Y = - ∆T |
|
, где муль- |
||||
|
||||||
типликатор налогов MT = |
∆∆ |
= |
|
. |
|
|
|
|
|
Снижение налога на величину ∆T→ увеличение располагаемого дохода на ∆T→ увеличение потребительских расходов, а значит и совокупных расходов на ∆T * *MPC2 → увеличение совокупных доходов на
∆T * MPC2, т.к. ∆T * MPC + ∆T * *MPC = 1. Изменение налоговых ставок в сторону увеличения приводит к мультипликативному уменьшению равновесия ВВП.
129
Налоги
|
Элементы налогов: |
|
Виды налогов |
|||
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Субъект налога |
|
В зависимости от органа: |
|||
2. |
Носитель налога |
|||||
|
|
|||||
|
|
|||||
3. |
Объект налога |
|
1. |
Федеральные; |
||
4. |
Ставка налога |
|
2. |
Региональные; |
||
5. |
Налоговая база |
|
3. |
Местные. |
||
6. |
Налоговый период |
|
|
|||
По целевой направленности: |
||||||
7. |
Порядок и сроки уплаты налога |
|||||
1. Абстрактные (общие); |
||||||
|
|
|
|
|||
|
Дополнительные элементы: |
2. |
Целевые (специальные). |
|||
1. |
Масштаб налога |
|
|
По уровню бюджета: |
||
2. |
Единица налога |
|
|
|
||
|
1. |
Закрепленные; |
||||
3. |
Налоговый оклад |
|||||
2. |
Регулирующие. |
|||||
|
|
|
|
|||
По способу взимания налогов: |
|
По порядку ведения: |
||||
|
Прямые |
|
Косвенные |
1. |
Общеобязательные; |
|
Непосредственно уплачи- |
|
− Налог на добав- |
2. |
Факультативные. |
||
ваются конкретным пла- |
|
ленную стоимость |
|
|
||
|
|
По срокам уплаты: |
||||
тельщиком: |
|
НДС; |
|
|||
- Личный подоходный |
|
− Налог с оборота; |
1. |
Срочные; |
||
налог; |
|
|
− Налог с продаж; |
2. |
Периодически – кален- |
|
- Налог на прибыль; |
|
− Акцизный налог; |
|
дарные. |
||
- Налог на наследство; |
|
|
||||
|
− Таможенные по- |
|
|
|||
- Налог на имущество; |
|
|
|
|||
|
шлины. |
|
|
|||
- Налог с владельцев |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|||
транспортных средств; |
|
|
|
|
||
- Земельный налог. |
|
|
|
|
Прогрессивный, пропорциональный и регрессивные налоги.
Т |
а |
прогрессивный |
|
Т1 |
пропорциональный |
||
|
|||
Т2 |
б |
|
|
Т3 |
|
|
|
Т4 |
в |
регрессивный |
Т6
У доход
У1 У2
130