- •Содержание
- •Теоретико-методологические особенности управления кредитными рисками
- •1.1 Место и роль кредитного риска в современных условиях
- •1.2. Сущность и типология кредитных рисков в деятельности компаний
- •1.3. Система управления кредитными рисками: сущность, структура и этапы риск-менеджмента
- •2. Оценка кредитоспособности заёмщика в системе управления кредитными рисками коммерческого банка (на примере сбербанка)
- •2.1. Система управления кредитными рисками в Сбербанке
- •2.2. Оценка кредитоспособности заёмщика и её место в системе управления кредитными рисками Сбербанка
- •2 • 12 • 100
- •2 • 12 • 100
- •3. Анализ методов информационной поддержки оценки кредитоспособности заёмщика в системе управления кредитными рисками коммерческого банка (на примере сбербанка)
- •3.1 Обоснование необходимости информационной поддержки оценки кредитоспособности заемщика
- •3.2. Применение аналитических инструментов Data Mining для оценки кредитоспособности заемщика в Сбербанке
- •Заключение
- •Список использованной литературы
1.2. Сущность и типология кредитных рисков в деятельности компаний
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, также означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банка посвящено обычно именно тому аспекту управления рисками. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
К числу таких операций относятся:
предоставленные и полученные кредиты (займы);
размещенные и привлеченные депозиты;
прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенные векселя;
уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
требования кредитной организации по сделкам продаж (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Эффективность оценки и управления риском во многом определяются его классификацией.
Принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считается главной проблемой теории и практики банковского менеджмента. Можно выделить следующие виды кредитных рисков: Прямой риск кредитования; Условный риск кредитования; Риск невыполнения контрагентом условий договора; Риск эмиссии и размещения; Клиринговый риск. Рассмотрим классификационные признаки кредитных рисков в таблице 1.
Таблица 1 - Классификационные признаки кредитных рисков
№ п/п |
Классификационный признак |
Виды рисков |
Описание |
1 |
Степень риска |
Допустимые, критические, катастрофические |
Отражает степень влияния риска на деятельность банка: угроза потери части прибыли, убытки, угроза дальнейшему существованию банка |
2 |
Возможный результат |
Чистые и спекулятивные |
Нулевой или отрицательный результат или отрицательный результат соответственно |
3 |
Причины возникновения |
Природно-естественные, экологические, политические, коммерческие, злоупотребления |
В зависимости от источника возникновения данные риски можно объединить в группы (внешние и внутренние, управляемые и неуправляемые) |
4 |
Структурный признак |
Имущественные, финансовые |
Определяются части имущества, подверженные тому или иному риску |
5 |
Покупательная способность денег |
Инфляционные и дефляционные, валютные, ликвидности |
Зависят от волатильности рынков валют, на которых работает банк |
В зависимости от сферы действия факторов выделяются, внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д. Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента. Выделяют также следующие группы рисков:
- Группа «рисков, связанных с заемщиком»: риск невыполнения заемщиком своих обязательств; риск страны (региона); риск ограничения перевода средств; риск концентрации.
- Группа «Внутренних рисков»: риски невыплаты основной суммы долга и процентов; риск замещения заемщика относится главным образом к операциям на рынке капиталов; риск обеспечения кредита.
Фактор банковского кредитного риска – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения. К изучению факторов банковского кредитного риска следует подходить комплексно, выделяя причины, находящиеся в сфере кредитной политики банка, хозяйственной деятельности заемщика и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом.
Таким образом, в целом, очевидно, что кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки