Крутикова В. В.. Практикум по дисциплине «Экономика общественного сектора» для магистров направления подготовки 38.04.04 «Государственное и муниципальное управление»

5.Как формируется и оценивается избыточное бремя налогообложения доходов?

6.Как образуется избыточное бремя налогообложения накоплений? Какие налоги способны его вызвать?

7. При каких обстоятельствах введение налога на отдельный товар может привести к уменьшению общей величины ИНБ?

Темы докладов и рефератов:

1.Стимулирующие и дестимулирующие эффекты налогообложения.

2.Оценка налоговой системы России в соответствии с критериями оптимизации.

3.Налоги и рынок труда.

4.Эквивалентные налоги.

5.Последствия налогообложения для монополий.

6.Регулирование конкурентного рынка посредством налогообложения.

7.Структура государственных доходов в России.

8.Проблема сбалансированности бюджетной системы в условиях рыночной экономики.

9.Налоговый механизм в общественном секторе.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ И ВОПРОСЫ:

1.Дайте сравнительный анализ последствий от введения прямых и косвенных налогов с точки зрения влияния на общественное благосостояние. Приведите графическую и аналитическую модели.

2.В соответствии с представлениями американского экономиста А. Лаффера, при увеличении налоговой ставки достигается определенный предел, после которого эластичность налоговых поступлений по налоговой ставке становится отрицательной. Имеется ли прямая непосредственная связь между величиной налоговой ставки

иналоговыми поступлениями? Связан ли переход к отрицательной зоне шкалы налоговых поступлений с избыточным налоговым бременем?

3.Строительство и ремонт автомобильных дорог в большинстве

стран мира финансируется за счет маркированных налогов. При этом обычно применяются налоги, тесно связанные с уровнем нагрузки (потребления) услуг автодорог налогоплательщиками. Определите, что является базой для налогообложения в этом случае? Какой налог приносит основные поступления в российские дорожные фонды?

11

Задача:

Имеется дорога из пункта А в пункт Б, которая является перегружаемым общественным благом. Спрос на поездки из пункта А в пункт Б, зависящий только от затраченного на это времени, представлен функцией

h = 20 – 0,0005x,

где х – число поездок в течение дня; h – время (в час.) на одну поездку. Затрачиваемое на поездку время зависит от общего числа поездок: h = 2 + 0,0001. Поездка не влечет никаких других издержек. Ценность времени 2 ден. ед. за час.

А) Рассчитайте каково оптимальное число поездок?

Б) Какой денежный налог надо взимать с водителя за одну поездку, с тем, чтобы обеспечить оптимальное использование дороги?

Задача:

Предположим, что предложение труда замужних женщин очень восприимчиво к заработной плате после уплаты налогов (т.е. очень эластично), тогда как предложение труда мужчин – нет. Государство предлагает уменьшить налог на доход, получаемый замужними женщинами, на 5% и увеличить налог на доходы женатых мужчин на 15%. Как такое изменение налога повлияло бы на суммарные налоговые поступления? Как оно отразилось бы на распределении дохода?

Тема 4. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ (ОБЩЕСТВЕННЫЕ) РАСХОДЫ

Основные понятия темы:

Государственные (общественные) расходы, формы общественных расходов. Перераспределительная политика. Перемещение выгод и сферы действия общественных программ, искажающее действие общественных расходов. Виды общественных расходов: общественное страхование, социальное страхование и социальная помощь, оборона, технологии, экология.

Оценка эффективности общественных расходов. Критерии оценивания. Общественные выгоды, общественные издержки. Перемещение выгод и сферы действия общественных программ, искажающее действие общественных расходов. Общественное страхование. Основные отличия общественного страхования от частного. Технические условия, характеризующие вероятность наступления страхового случая. Социальное страхование и социальная помощь. Анализ издержек и выгод, анализ эффективности затрат. Индикаторы результативности. Денежные и реальные экстерналии. Теневые цены. Альтернативная стоимость и корректировка рыночных цен. Общественная норма дисконта.

12

Государственные закупки товаров и услуг. Система трансфертов. Отраслевые и региональные субсидии. Формы общественного финансирования потребителя. Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов. Взаимозависимые полезности и общественные расходы. Общественное страхование и социальная помощь. Государственные расходы, их структура и тенденции развития в Российской Федерации.

Семинар №7

Тема: ОБЩЕСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

Вопросы семинара:

1.Общественные расходы в современной экономической системе.

2.Искажающее действие общественных расходов.

3.Необходим ли бюджет развития?

4.Современные системы общественного страхования.

5.Анализ невозможности частного страхования социальных рисков на примере страхования от безработицы.

6.Виды пенсионных схем и участие в них государства.

7.«Пенсионный кризис» и пути его преодоления на примере развитых стран

8.Проблемы адресной направленности социальной помощи.

9.Категориальные выплаты: преимущества и недостатки.

Семинар №8

Тема: БЮДЖЕТНЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ И ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ

Вопросы семинара:

1.Теоретические основы бюджетного федерализма.

2.Принципы разграничения полномочий между федеральными, региональными и местными органами власти в управлении общественным сектором.

3.Управленческая (административная) децентрализация.

4.Основные задачи бюджетного федерализма. Вертикальное и горизонтальное выравнивание.

5.Теорема о децентрализации.

6.Конкуренция между регионами. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ. Политика финансового выравнивания.

7.Экономические основы местного самоуправления. Муниципальное хозяйство и муниципальная собственность.

13

Темы докладов и рефератов:

1.Социально-культурная направленность государственной политики России: оценка через госбюджет.

2.Взаимосвязь государственных расходов и уровня развития страны.

3.Пенсионная нагрузка в России.

4.Государственно-частное партнерство в решении финансирования общественных проектов.

5.Изменение социальных расходов в условиях кризиса.

6.Расходы на оборону: экономическая нагрузка и политическая необходимость.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ И ВОПРОСЫ:

1.Определите, верны ли следующие утверждения:

1.Рост расходов общественного сектора провоцируется завышенным спросом на услуги государства.

2.Общественные проекты – это проекты, связанные с производством только общественных благ.

3.Х-неэффективность учреждения исполнительной власти означает его низкую производительность.

4.Основными источниками капитала для финансирования общественных проектов являются налоги и частные кредиторы.

5.Двойной учет выгод состоит в учете вторичных прибылей, приносимых общественным проектом, как части выгод.

6.При прочих равных условиях, чем ниже норма дисконта, тем более

предпочтительными являются проекты, требующие больших первоначальных вложений и приносящие отдачу в сравнительно отдаленном будущем.

2. Дайте сравнительный анализ видов бюджетных грантов в России. К каким экономическим последствиям они приводят?

3. Обоснуйте или опровергните утверждение: зависимость экономического роста региона от межбюджетных выравнивающих трансфертов имеет вид параболы, ветви которой направлены вниз.

Задача:

Население города составляет 1 млн жителей. Городские власти планируют построить в городе метрополитен. Сооружение тоннелей и станций, а также другие виды постоянных издержек оцениваются в 2,92 млрд рублей в расчете на один год. (Считается, что в году 365 дней.) Переменные издержки на одну перевозку одного пассажира неизменны и

14

равны в среднем 1 рубль за 1 поездку. Каждый житель города в среднем совершает 2 поездки в день.

а) Если городские власти будут держать цены за проезд на минимальном уровне, обеспечивающем отсутствие убытков, то какова будет цена поездки на метрополитене?

б) Если бы было построено два конкурирующих метрополитена, охватывающих весь город, из которых каждый обслуживал бы половину жителей, то сколько бы стоила одна поездка на каждом из них?

Тема 5. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ

И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Основные понятия темы:

Природа и взаимосвязь аллокационной, дистрибутивной и стабилизационной функций общественного сектора. Позитивный и негативный внешние эффекты. Общественные предельные издержки (MSC) и общественные предельные выгоды (MSB). Методы интернализация внешних эффектов. Теорема Коуза и трансакционные издержки.

Ограниченность конкуренции. Ситуативная, естественная и легальная (правовая) монополии. Ущерб от монополизации и меры государственного вмешательства: прямое и косвенное регулирование цен, корректировка доступа на рынок.

Недостаток и асимметрия информации. Неполнота рынков. Эффекты асимметрии: неблагоприятный отбор, риск недобросовестности. Инструменты преодоления информационной асимметрии.

Семинар №9

Тема: ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОБЩЕСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

Вопросы семинара:

1.Оценка затрат и результатов в частном и общественном секторах: критерии оценивания, индикаторы результативности.

2.Анализ издержек и результативности, издержек и выгод.

3.Денежные и реальные экстерналии.

4.Альтернативная стоимость и корректировка рыночных цен.

5.Оценка неосязаемых благ.

6.Приведение издержек и выгод к одному моменту времени.

7.Общественная норма дисконта. Учет риска и неопределенности.

8.Анализ издержек и выгод и проблемы перераспределения.

15

Семинар №10

Тема: «ПРОВАЛЫ РЫНКА» И ИХ ПРЕОДОЛЕНИЕ

Вопросы семинара:

3.Каким образом государство преодолевает последствия монополизации?

4.При каких обстоятельствах возникает информационная асимметрия?

5.Что такое неполнота рынков?

6.Что представляют собой позитивные и негативные экстерналии? Почему они ведут к неоптимальному использованию ресурсов?

7.Как государство обеспечивает интернализацию внешних эффектов?

Темы докладов и рефератов:

1.Государственная политика распределения ресурсов.

2.Роль общественного сектора в реализации политики финансовой стабилизации.

3.Роль общественного сектора в реализации социальной функции государства.

4.Причины и границы регулирования естественных монополий.

5.Рынки с асимметричной информацией.

6.Информационная асимметрия и проблемы государственного строительства.

7.Государственное регулирование уровня загрязнений в России: стоимостная оценка, динамический аспект.

8.Инвестиции государства в экологию страны: динамический аспект.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ И ВОПРОСЫ:

1.Побочным следствием курения части персонала на рабочих местах является снижение производительности некурящих работников.

Всвою очередь, перекуры в специально отведенных для этого помещениях приводят к тому, что снижается время работы курильщиков. Компания начала борьбу с курением, мотивируя свое решение правом собственности, согласно заключенному трудовому контракту. В связи с этим, курящие сотрудники заявляют об ущемлении своих гражданских прав. Определите, что должно принадлежать компании, согласно теореме Коуза, для того, чтобы данный трудовой спор был урегулирован.

2.Какое из следующих предложений описывает внешний эффект, а какое – нет. Объясните разницу:

16

а) Политика ограничений экспорта кофе в Бразилии вызывает рост цены американского кофе, который, в свою очередь, вызывает рост цены на чай.

б) Сверкание неоновой рекламы отвлекает водителя, и он врезается в телефонный столб.

Задача:

Рынок асбеста контролируется монополией. Ее производственная функция задана как С(q)=20q, где - объем производства. Спрос на асбест имеет вид q=100-р. Применение асбеста создает отрицательный внешний эффект, пропорциональный использованному количеству. Загрязнение составляет D=30q.

1.Рассчитайте объем производства и цену монополии.

2.Каковы были бы объем производства и цена, если бы монополия была разделена на независимых производителей?

3.Рассчитайте социально оптимальные объем производства и цену.

4.Каков должен быть размер налога Пигу, чтобы монополия производила социально-оптимальное количество?

5.Каков должен быть налог в ситуации, когда вместо монополии действуют конкурентные производители?

6.Сравните эти два налога и объясните разницу.

Тема 6. ФИНАНСИРОВАНИЕ И ПРОИЗВОДСТВО ТОВАРОВ И УСЛУГ В ОБЩЕСТВЕННОМ СЕКТОРЕ

Основные понятия темы:

Государственное финансирование производства в общественном секторе. Производство общественных благ и перераспределение. Общественные расходы и государственные организации. Приватизация: вопросы равенства и эффективности при вмешательстве государства в производство общественных благ. Разгосударствление, формы и границы

собственность против частной. Контрактация и квази рынки. Виды контрактов. Типы организаций. Государственное регулирование.

Специфика ценообразования в общественном секторе. Цены Линдаля в сфере чистых общественных благ. Льготные цены и ограничение избыточного спроса на смешанные общественные блага. Ценовая дискриминация. Ценообразование на рынке смешанных общественных благ.

17

Методы государственного регулирования цен в отраслях естественной монополии. Особенности ценового регулирования государственных и частных естественных монополий. Методы отражения внешних эффектов в ценах смешанных общественных благ. Корректирующая роль налогов и субсидий.

Семинар №11

Тема: ФИНАНСИРОВАНИЕ И ПРОИЗВОДСТВО В ОБЩЕСТВЕННОМ СЕКТОРЕ

Вопросы семинара:

1.При каких обстоятельствах оправданы общественное финансирование и непосредственная организация производства товаров и услуг в общественном секторе?

2.В каких формах осуществляется приватизация и чем определяется выбор формы?

3.При каких условиях реализуются преимущества контрактации?

4.Что представляют собой квазирынки, формируемые в общественном секторе?

5.Каковы особенности государственных учреждений?

6.В чем состоят особенности негосударственных некоммерческих организаций?

Семинар №12

Тема: ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ЦЕНОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Вопросы семинара:

1.Какова специфика ценообразования на товары и услуги в общественном секторе?

2.Ценовая дискриминация: понятие, условия возникновения, регулирование.

3.Необходимость ценового регулирования монополий.

4.Компенсирование убытков, льготирование, субсидирование.

5.Специфика ценообразования чисто общественных благ.

6.Необходимо ли государственное вмешательство в формирование предложения товаров и услуг общественного сектора?

18

Темы докладов и рефератов:

1.Национальные проекты: значение, объемы финансирования.

2.Финансирование общественных благ на общегосударственном уровне: сравнительный анализ.

3.Может ли дополнительное образование стать частным благом?

4.Фрирайдерство в реальной жизни.

5.Феномен элитных клубов. Есть ли они в действительности?

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ И ВОПРОСЫ:

1.Почему в условиях чистой рыночной модели национальной экономики отсутствует рынок национальной обороны?

2.Проанализируйте данное высказывание и приведите аргументы в пользу его или опровержения: «Современная экономика становится все более “общной”, то есть блага трансформируются в коллективные, приобретают все больше свойств общественного блага».

3.Определите, верны ли следующие утверждения:

Чистое общественное благо является неделимым в потреблении.

Сущностная черта общественного блага – совместное участие потребителей в его финансировании.

Даровое благо – общественное благо.

Проблема «зайцев» состоит в неуплате потребителями налогов, вводимых государством.

Затраты на предоставление общественного блага должны быть равны совокупным выплатам индивидов на эти цели.

Кривая совокупного спроса на общественное благо формируется путем сложения по вертикали индивидуальных кривых спроса.

Задача:

Допустим, что областная администрация решает вопрос о том, какую систему обогрева – водяную или электрическую следует включить в проект реконструкции здания местной больницы. Коэффициент дисконтирования при анализе проектов принимается равным 10%. Срок службы водяной системы отопления 5 лет, дисконтированные текущие затраты по ее созданию и поддержанию в рабочем состоянии составляют 100 млн. руб. Срок службы электрической системы отопления больше и составляет 7 лет, но при этом выше и дисконтированные текущие затраты

– 120 млн. руб. Какую систему обогрева Вы посоветуете установить в больнице?

19

Тема 7. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЩЕСТВЕННОГО СЕКТОРА.

НЕКОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Основные институты общественного сектора. Особенности государственного предпринимательства. Организационно-правовые формы общественных предприятий.

Понятие, основные формы и виды некоммерческих организаций. Экономические и правовые основы функционирования некоммерческих организаций. Формирование и развитие некоммерческих организаций в смешанной экономике. Государственные, общественные и частные некоммерческие организации. Ресурсы некоммерческих организаций. Благотворительность, меценатство, спонсорство.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ И ВОПРОСЫ:

Определите, какая организационная форма (частная фирма, государственное предприятие, государственное агентство) в наибольшей степени подходит для создания следующих благ. В каждом случае опишите проблему создания стимулов к эффективной деятельности и эффективную систему контроля.

общественное жилье;

добыча обогащенного урана для использования на атомных электростанциях;

добыча гелия, используемого государством в военных целях;

система контроля движения воздушного транспорта;

патентное агентство;

тюрьмы;

служба занятости;

проведение программ социальной помощи; организация субсидий на питание.

20