ИздательствоСанкт-Петербургский государственный лесотехнический университет имени С.М. КироваГод2017Страниц23Уровень образованияБакалавриат. Налоговый учет и отчетность

Рассмотрены и рекомендованы к изданию Институтом управления и экономики лесного сектора

Санкт-Петербургского государственного лесотехнического университета

3 октября 2017 г.

С о с т а в и т е л и :

кандидат экономических наук, доцент Н. В. Морозова,

О т в . р е д а к т о р доктор экономических наук, профессор А. В. Лабудин

Р е ц е н з е н т

кафедра экономической теории и бухгалтерского учетаСПбГЛТУ

Налоговый учет и отчетность: методические указания и задания к выполнению курсовой работы / сост.: Н. В. Морозова. – СПб.: СПбГЛТУ, 2017. – 23 с.

Данное издание содержит методические указания и задания к выполнению курсовой работы, которая является важным обобщающим этапом изучения курса «Налоговый учет и отчетность».

Предназначено для студентов направления 38.03.01 всех форм обуче-

ния.

Темплан 2017 г. Изд. № ____.

2

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Методические указания к изучению дисциплины и выполнению курсовой работы по дисциплине «Налоговый учет и отчетность» разработаны в соответствии с рабочим учебным планом по направлению «Экономика» и рабочей программой дисциплины. Дисциплина входит в состав вариативной части учебного плана и является дисциплиной по выбору студента.

Цель дисциплины: формирование знаний и умений в области организации, постановки и ведения налогового учета и формирования налоговой отчетности.

Задачи дисциплины:

-усвоение нормативно-правовых основ постановки и ведения налогового учета;

-усвоения методики ведения налогового учета в организации;

-усвоение методики формирования налоговой отчетности организации.

В результате освоения дисциплины, обучающиеся овладевают: способностью осуществлять документирование хозяйственных опе-

раций, проводить учет денежных средств, разрабатывать рабочий план счетов бухгалтерского учета организации и формировать на его основе бухгалтерские проводки

способностью отражать на счетах бухгалтерского учета результаты хозяйственной деятельности за отчетный период, составлять формы бухгалтерской и статистической отчетности, налоговые декларации

способностью организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации

Выполнение курсовой работы является обязательным условием для допуска к итоговому дифференцированному зачету по дисциплине.

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Задачами курсовой работы по дисциплине являются систематизация и контроль знаний студентов в процессе изучения дисциплины, выработка практических навыков в ходе самостоятельного изучения студентами источников Цель курсовой работы состоит не только в проверке знаний студентов, но и в оказании методической помощи при изучении дисциплины в

4

целом. Курсовая работа построена на основе теоретических вопросов и практических задач, подлежащих изучению в соответствии с рабочей программой по данной дисциплине.

Каждый студент выполняет одну курсовую работу, двузначный номер которой совпадает с двумя последними цифрами шифра зачетной книжки (таблица 1).

Курсовая работа состоит из двух вопросов и двух задач по разным темам, подлежащим изучению в соответствии с рабочей программой по данной дисциплине.

На контрольные вопросы должны быть даны полные, исчерпывающие ответы с примерами из практики или специальной литературы. Объем ответов на каждый вопрос не может быть менее 5 страниц машинописного текста, но и не более 10 страниц текста. Ответ может включать таблицы, схемы, рисунки.

Решение задач должно сопровождаться необходимыми пояснениями и расчетами. Результатом решения задачи должна быть заполненная налоговая декларация, по форме, действующей на момент сдачи курсовой работы. Название предприятия и другие реквизиты, необходимые для заполнения первичной документации, налоговых регистров и деклараций студент указывает самостоятельно. Формы налоговых деклараций можно взять на сайтах, указанных в списке литературы.

5

Таблица 1

Варианты курсовой работы

6

заполнения и сроки предоставления.

11.Налогоплательщики, объект налогообложения и порядок исчисления акцизов.

12.Декларации по акцизам: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

13.Законодательное регулирование, плательщики, порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное страхование организациями - работодателями.

14.Отчетность организаций-работодателей, уплачивающих взносы на обязательное страхование: формы, порядок заполнения и сроки предоставления.

15.Порядок исчисления, уплаты и отчетности по налогу на доходы физических лиц у организаций – налоговых агентов.

16.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты налога на имущество организаций.

17.Декларация по налогу на имущество организаций: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

18.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты транспортного налога.

19.Декларация по транспортному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

20.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты налога на игорный бизнес.

21.Декларация по налогу на игорный бизнес: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

22.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты земельного налога.

23.Декларация по земельному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

24.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты водного налога.

25.Декларация по водному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

26.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

27.Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых: форма, по-

8

рядок заполнения и сроки предоставления.

28.Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

29.Понятие, порядок определения и классификация доходов для целей налогообложения.

30.Организация налогового учета доходов.

31.Понятие, порядок определения и классификация расходов для целей налогообложения.

32.Организация налогового учета расходов.

33.Внереализационные доходы в налоговом учете.

34.Внереализационные расходы в налоговом учете.

35.Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

36.Порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

37.Декларация по налогу на прибыль: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

38.УСН: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, уплаты единого налога.

39.ЕНВД: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, уплаты единого налога.

40.ЕСХН: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты единого налога.

9

3.2 Контрольные задачи курсовой работы

Таблица 2

Требуется отразить указанные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет /возмещению из бюджета за отчетный период, сформировать книигу покупок и книгу продаж и заполнить декларацию по НДС

10