3956

21

рисками, в частности метод резервирования. Так вы перейдёте к вопросу значения РВПС в кредитном процессе.

Опираясь на действующую нормативную базу, раскройте порядок формирования РВПС. Кто и каким образом формирует резерв на возможные потери по ссудам? Какие критерии применяются для отнесения ссуды к той или иной категории качества? Какие категории качества вы знаете? Как формируется резерв по каждой категории качества ссуд? Чем обусловлена реструктуризация РВПС?

Кто принимает решение об использовании РВПС в банке? Как и для чего используется данный резерв?

Список источников [52; 120]

Раздел 4. Расчётно-кассовые операции и межбанковские корреспондентские соглашения

Тема 24. Национальная платёжная система

Методические рекомендации

Дайте определение национальной платёжной системы. Раскройте порядок формирования и структуру платёжной системы. Выясните общие принципы функционирования платёжной системы с целью определения необходимости регулирования денежного оборота Центральным банком страны.

Выясните и проанализируйте эволюцию национальной платёжной системы, укажите её влияния на структуру основных экономических показателей (денежная масса, денежная база) страны.

Покажите стратегию развития национальной платёжной системы страны.

Список источников [2; 3; 4; 28; 38; 46; 56; 62; 67; 99; 104; 113; 197; 198; 207]

22

Тема 25. Понятие банковских счетов. Порядок открытия расчётного счёта. Правила организации безналичных расчётов РФ

Методические рекомендации

На основе нормативных и инструктивных документов российского и банковского законодательства проанализируйте основные виды банковских счетов и дайте им краткую характеристику.

Покажите порядок открытия расчётных и текущих счетов юридическим лицам и предпринимателя без права образования юридического лица, основные операции и правила их совершения по расчётному счёту. Раскройте порядок открытия субрасчётных и текущих счетов, открываемых в коммерческих банках. Рассмотрите практику ведение счетов физических лиц, особенности совершения операций по ним.

Согласно российскому и банковскому законодательству изучите основные формы безналичных расчётов, применяемые на территории РФ, их преимущества и недостатки.

Раскройте сущность расчётов платёжными поручениями: круг расчётов, производимых платёжными поручениями; оформление приёма и оплаты платёжных поручений по товарным и нетоварным операциям; порядок оплаты платёжных поручений при отсутствии или недостаточности денежных средств на счёте.

Рассмотрите расчёты чеками: порядок и условия использования чеков в платёжном обороте согласно Гражданскому кодексу РФ и в соответствии с банковскими правилами; расчёты чеками в пределах одной кредитной организации; межбанковские соглашения о расчётах чеками.

Охарактеризуйте аккредитивную форму расчётов: аккредитив, его сущность, условия применения; покрытые (депонирование) и непокрытые (гарантирование) аккредитивы. Покажите порядок работы с аккредитивами в банке – эмитенте и исполняющем банке.

Проанализируйте расчёты платёжными требованиями и инкассовыми поручениями: общие положения по применению этих форм расчётов в банке эмитенте и исполняющим банков. Покажите порядок расчётов платёжными требованиями, оплачиваемыми с акцентом плательщика и без акцепта, также расчётов инкассовыми поручениями.

Следует остановиться на очерёдности платежей, применяемой при отсутствии средств на расчётном счёте плательщика в соответствии с

23

требованиями Гражданского кодекса РФ, перечислите существующие группы очередности. Раскройте порядок списания денежных средств в кредитных организациях со счетов юридических лиц при недостаточности средств для отражения всех претензий к счёту клиента.

Список источников [2; 3; 4; 22; 28; 38; 42; 46; 48; 56; 62; 67; 99; 104; 112; 113; 197; 198; 207]

Тема 26. Межбанковские корреспондентские отношения. Виды корреспондентских счетов. Порядок осуществления межбанковских расчётов. Роль РКЦ в организации межбанковских расчётов

Методические рекомендации

Необходимо выяснить понятие межбанковских корреспондентских отношений, их классификацию, основные виды корреспондентских счетов, порядок их открытия.

Покажите порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) в банке России. Охарактеризуйте особенности осуществления расчётов через Банк России; порядок представления коммерческими банками расчётных документов на бумажных носителях и электронных платёжных документов; порядок осуществления расчётных операций по корреспондентскому счёту (субсчёту) кредитной организации (филиала); порядок отзыва расчётных документов из картотеки неоплаченных расчётных документов в РКЦ.

Изучите сущность взаимных расчётов между банками и их народнохозяйственное значение. Проанализируйте порядок осуществления расчётов через корреспондентские счета, открытие в других кредитных организациях при установлении прямых корреспондентских отношений. Раскройте понятие банк-корреспондент и банк-респондент.

Рассмотрите порядок осуществления расчетных операций по счетам межбанковских расчётов между подразделениями одной кредитной организации, т.е. межфилиальные расчёты.

Дайте характеристику клиринговых расчётов через расчётные центры.

Список источников [2; 3; 4; 21; 22; 28; 38; 42; 46; 56; 62; 67; 99; 104; 112; 113;

197; 198; 207]

24

Тема 27. Кассовые операции коммерческих банков

Методические рекомендации

Дайте общую характеристику кассовых операций. Рассмотрите порядок кассового обслуживания клиентов, принципы и методы организации кассовой работы в банке. Охарактеризуйте виды касс. Раскройте факторы, учитываемые при определении лимита остатка наличных денег в кассах клиентов, способы сдачи наличных денег в кассы банков. Покажите порядок проведения коммерческими банками контроля за соблюдением организациями правил работ с наличными деньгами. Проанализируйте отчётность о кассовых оборотах.

Изучите прогноз кассовых оборотов: порядок составления, значение для управления ликвидностью банка.

Рассмотрите понятие о материальной ответственности кассовых работников, порядок формирования и хранения денег и ценностей. Покажите организацию приёма и выдачи денежной наличности и ценностей кладовой, оформление приходных и расходных кассовых операций, заключение дня и сверку кассовых оборотов. Проанализируйте организацию работы вечерних касс, порядок инкассации и пересчёта выручки, проведение ревизии кассы.

Список источников [2; 3; 4; 21; 22; 28; 38; 46; 56; 62; 67; 99; 104; 112; 113; 197; 198; 207]

Раздел 5. Операции коммерческих банков с ценными бумагами

Тема 28. Место коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Ценные бумаги коммерческих банков. Виды операций коммерческих банков с ценными бумагами

Методические рекомендации

Начать изучение данной темы необходимо с определения места и роли коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Следует обратить внимание на то, что рынок ценных бумаг является частью финансового рынка страны, рассмотреть его связь с рынком наличных денежных средств и рынком ссудного капитала, указать институциональных участников рынка ценных бумаг. Покажите участие коммерческих банков на фондовом рынке: модели и страновые особенности. Раскройте цели и виды банковских операций с ценными

25

бумагами (активные, пассивные, посреднические и т.д.). Приведите классификацию ценных бумаг, обращаемых в банках Российской Федерации.

Раскройте и проанализируйте особенности участия и правила осуществления операций коммерческими банками на рынке ценных бумаг. Рассмотрите порядок лицензирования деятельности коммерческих банков в роли основных участников рынка ценных бумаг.

Рассмотрите основные ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками Российской Федерации. Составьте классификацию ценных бумаг, с которыми работают коммерческие банки (долевые, долговые, производные, документарные, бездокументарные, обеспеченные, без обеспечения и т.д.). Изучите основные типы портфелей ценных бумаг, формируемых коммерческими банками. Раскройте цель их формирования.

Рассмотрите основные термины, применяемые коммерческими банками при работе с ценными бумагами, дайте их определение, укажите основные требования ЦБ РФ к работе коммерческих банков с ценными бумагами.

Список источников [2; 10; 128; 165; 202; 206; 237]

Тема 29. Банковский вексель. Операции банков с векселями

Методические рекомендации

Раскройте специфику банковского векселя. Рассмотрите обязательные реквизиты бланка векселя, а также порядок заполнения бланка векселей. Проанализируйте порядок передачи прав требования по векселю, рассмотрите виды и специфику индоссаментов собственных банковских векселей.

Раскройте и проанализируйте основные этапы схемы вексельного кредитования.

Список источников [5; 23; 37; 46; 48; 56; 80; 86; 237]

Тема 30. Деятельность коммерческих банков, связанная с выпуском, обращением и погашением собственных облигаций

Методические рекомендации

Необходимо раскрыть сущность данной эмиссионной ценной бумаги, а также классификацию собственных облигаций коммерческих банков.

26

Раскройте порядок предоставления обеспечения выпусков собственных облигаций. Рассмотрите случаи, в которых коммерческие банки имеют право выпускать в обращение не обеспеченные облигации.

Остановитесь на краткой характеристике и общих положениях выпуска и регистрации эмиссии облигаций коммерческими банками. Рассмотрите способы и процедуру размещения облигаций.

После завершения размещения ценных бумаг банк-эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчёт об итогах выпуска ценных бумаг для его регистрации. Раскройте этапы регистрации итогов выпуска, случаи отказа регистрирующего органа в регистрации отчёта и признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся.

Список источников [37; 68; 152; 165]

Тема 31. Порядок выпуска, обращения и погашения депозитных и сберегательных сертификатов

Методические рекомендации

Рассмотрите характеристику депозитных и сберегательных сертификатов коммерческих банков: сущность; виды; цель выпуска; преимущества перед другими долговыми обязательствами; виды рисков, сопровождающие данную операцию. Порядок выпуска сертификатов: условия выпуска, требования ЦБ РФ к выпуску, реквизиты сертификатов, порядок регистрации в банке выпускаемых сертификатов. Остановитесь на уступке права требования по сертификатам (цессия), порядке её оформления, погашении депозитных и сберегательных сертификатов и выплате дохода по ним.

Список источников [37; 68; 80; 165; 202]

Тема 32. Портфель ценных бумаг. Управление портфелем ценных бумаг

Методические рекомендации

Ценные бумаги являются одним из значимых инструментов на рынке инвестиций. Недаром в зарубежной практике термин «инвестиции» ассоциируется прежде всего с операциями с ценными бумагами. При изучении темы следует учесть, что ценные бумаги являются и объектом инвестирования и

27

способом аккумуляции инвестиционных ресурсов. Необходимо вспомнить виды ценных бумаг, их отличительные свойства. Особое внимание уделите различиям долевых, долговых и производных ценных бумаг. Покажите требования ЦБ РФ к классификации приобретаемых кредитными организациями ценным бумагам. Обратите внимание, что вложения в ценные бумаги классифицируются по следующим признакам: ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения; ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи; долговые обязательства, не погашенные в срок.

Покажите, что классификация ценных бумаг осуществляется банком в зависимости от целей приобретения на основании соответствующего решения самого банка. Также необходимо выяснить конкретные инвестиционные качества ценных бумаг, их изменения в зависимости от вида бумаги. Оценка инвестиционных качеств производится по двум основным методам – фундаментальным и техническим. Студент должен знать суть методов, сферу их применения, формулы, позволяющие оценить качества ценных бумаг, уровень рисков.

Необходимо ознакомиться с понятием «инвестиционный портфель», выяснить содержание понятий «оптимальный портфель инвестиционных проектов», «оптимальный портфель ценных бумаг». Изучите стратегии управления портфелем.

Рассмотрите типы портфелей ценных бумаг коммерческих банков, их сущность и характеристику. Изучите цели формирования различных типов портфелей ценных бумаг.

данных операций акционерными обществами; доходность данных операций.

Список источников [10; 128; 194; 234; 237]

Тема 33. Резервы под возможные потери по ценным бумагам

Методические рекомендации

Следует представлять основные риски, связанные с участием ценных бумаг в инвестиционных проектах, знать способы их снижения. Обратите внимание, что под риском следует понимать вероятность отклонения фактически полученного

28

результата от величины ожидаемого дохода. Нужно помнить, что на качество ценной бумаги влияет и состояние эмитента и ситуация на рынке.

Рассмотрите и проанализируйте риски, возникающие при работе коммерческого банка с ценными бумагами, способам их снижения (диверсификация, хеджирование, страхование). Особо следует остановиться на практике создания резервов по ценным бумагам в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. Укажите, что при формировании резерва необходимо исходить из принципа приоритета экономического содержания операций (сделок) над их юридической формой.

Покажите, что ЦБ РФ под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва на возможные потери по ценным бумагам понимает риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких возникших обстоятельств.

Раскройте, что в целях определения размера резерва элементы расчётной базы резерва (остатки на балансовых счетах) классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества.

Список источников [165; 194; 234; 237]

Раздел 6. Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные операции коммерческих банков

Тема 34. Организация и осуществление мер в области валютного регулирования и валютного контроля

Методические рекомендации

При рассмотрении этой темы следует осветить предпосылки издания закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173 ФЗ. Далее необходимо дать определение объектов и субъектов валютного регулирования и валютного контроля. В соответствии с законом рассмотреть понятие валютных ценностей, перечень валютных операций и принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Дать перечень органов валютного регулирования, их полномочия, а также рассмотреть меры в области валютного регулирования и валютного контроля. В частности, необходимо показать порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также только между резидентами и, соответственно, между нерезидентами.

29

При подготовке вопроса сделайте акцент на требование по репатриации иностранной валюты и валюты РФ от нерезидентов при экспортно-импортных операциях.

В завершение вопроса остановиться на цели валютного контроля, а также назвать органов и агентов валютного контроля и их полномочия.

Список источников [24; 110; 145; 178; 209]

Тема 35. Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и валюте РФ счетов нерезидентов

Методические рекомендации

При рассмотрении данной темы следует рассмотреть виды расчетных счетов в иностранной валюте, порядок открытия и режимы использования валютных счетов юридических лиц-резидентов Российской Федерации. Сделать акцент на условиях открытия валютных счетов резидентов за границей в иностранных банках и режиме использования валютных счетов представительствами юридических лиц-резидентов.

Аналогично следует перечислить основные условия и порядок открытия валютных и рублёвых счетов нерезидентов.

В завершение необходимо остановиться на порядке открытия текущих валютных счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов) и режиме действия валютных счетов физических лиц. Рассмотреть порядок совершения резидентами переводов в иностранной валюте за границу (из-за границы) без открытия счетов.

Список источников [24; 34; 38; 56; 73; 211]

Тема 36. Порядок проведения операций с наличной иностранной валютой и чеками внутренними структурными подразделениями

Методические рекомендации

При рассмотрении данного вопроса следует указать нормативные документы, регламентирующие порядок проведения валютно-обменных операций, дать понятие наличной иностранной валюты. Перечислить направления обращения наличной иностранной валюты на территории РФ.

30

В соответствии с нормативной базой рассмотреть порядок организации работы внутренних структурных подразделений. Перечень валютно-обменных операций, совершаемых во внутренних структурных подразделениях и операционных кассах уполномоченных банков. Раскрыть экономические, организационные и технические требования, предъявляемые Банком России к организации работы внутренних структурных подразделений при проведении операций с наличной иностранной валютой. Показать порядок установления курса покупки и продажи наличной валюты. Приём на инкассо и экспертизу наличной иностранной валюты, чеков в иностранной валюте. Порядок отражения операций в бухгалтерском учёте.

Список источников [24; 40; 56; 211]

Тема 37. Операции по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

Методические рекомендации

При подготовке данного вопроса следует дать понятие валютного рынка, рассмотреть признаки классификации валютных рынков. Показать специфику внутреннего валютного рынка РФ на современном этапе, характеристику биржевого и внебиржевого рынка. Перечислить виды операций по покупкепродаже иностранной валюты на биржевом и внебиржевом рынке; субъекты торговли иностранной валютной. Показать роль Банка России по регулированию официального курса. Рассмотреть понятие и виды конверсионных сделок, показать цель и место их проведения, порядок отражения операций в бухгалтерском учёте.

Список источников [24; 98; 106; 121]

Тема 38. Организация международных расчётов по экспортноимпортным операциям

Методические рекомендации

Государственное регулирование операций по международным расчётам, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг. Показать специфику осуществления международных расчётов по российскому экспорту и импорту. Условия внешнеторговых контрактов и формы международных расчётов.