3881
.pdf61
разделы и листы. При этом следует помнить, что нужно сначала заполнять листы и только затем разделы.
Вариант 1 (от «А» до «М» включительно)
Налог на доходы физических лиц
Практическое задание
Налоговый резидент Сергей Петрович Иванов заключил трудовой договор с
ООО «Спектр». Ежемесячно, согласно условиям трудового договора, бухгалтерия начисляет работнику заработную плату в размере 50 тыс. рублей. Из этой суммы бухгалтерия ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет налог. Сергей Петрович Иванов имеет трех детей – сына в возрасте 17 лет, дочь в возрасте 22 лет (не обучается по очной форме) и дочь в возрасте 11 лет. В отчетном году работник заплатил за лечение своего сына 70 тыс. рублей. Медицинское учреждение имеет лицензию, лечение не является дорогостоящим видом лечения. Сергей Петрович Иванов обучается по заочной форме обучения в университете, который имеет лицензию, заплатил за свое обучение в отчетном году 80 тыс. рублей. В текущем году работник впервые приобрел квартиру стоимостью 3 млн руб. (квартира приобретена в единоличную собственность).
Вопросы и задания
1.Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период.
2.Имеет ли право налогоплательщик на налоговые вычеты, если имеет право, то на какие и в каком размере? Укажите со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ, какие налоговые вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении к налоговому агенту.
3.Имеет ли право налогоплательщик на возврат сумм налога, если имеет право, то в каком размере? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ основания возврата налога, порядок возврата.
62
4. Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика.
Библиографический список
1.Налоговый кодекс Российской Федерации : часть первая от 31.07.1998 г.
№146-ФЗ (в действ. ред.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации : часть вторая от 05.08.2000 г.
№117-ФЗ (в действ. ред.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
3.Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 24.12.2014 г. № ММВ-7-11/671@ // www.pravo.gov.ru (дата обращения 03.02.2015).
4.Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. – М. : Юрайт, 2015.
5.Официальный сайт Федеральной налоговой службы: Режим доступа : http://www.nalog.ru.
Вариант 2 (от «Н» до «Я» включительно)
Налог на доходы физических лиц
Практическое задание
Налоговый резидент Сергей Петрович Иванов заключил трудовой договор с
ООО «Спектр». Ежемесячно, согласно условиям трудового договора, бухгалтерия начисляет работнику заработную плату в размере 55 тыс. рублей. Из этой суммы бухгалтерия ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет налог. Сергей Петрович Иванов (единственный родитель) имеет трех детей, двое из которых несовершеннолетние, третьему 25 лет. В отчетном году работник заплатил за лечение ребенка в возрасте 14 лет 200 тыс. рублей. Медицинское учреждение имеет лицензию, лечение является дорогостоящим видом лечения. Сергей Петрович Иванов обучается по заочной форме обучения в университете, который имеет лицензию, заплатил за свое обучение в отчетном году 120 тыс. рублей. В текущем году работник впервые приобрел квартиру стоимостью 2,5 млн руб.
63
(квартира приобретена в единоличную собственность).
Вопросы и задания
1.Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период.
2.Имеет ли право налогоплательщик на налоговые вычеты, если имеет право, то на какие и в каком размере? Укажите со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ, какие налоговые вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении к налоговому агенту.
3.Имеет ли право налогоплательщик на возврат сумм налога, если имеет право, то в каком размере? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ основания возврата налога, порядок возврата.
4.Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика.
Библиографический список
1.Налоговый кодекс Российской Федерации : часть первая от 31.07.1998 г.
№146-ФЗ (в действ. ред.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации : часть вторая от 05.08.2000 г.
№117-ФЗ (в действ. ред.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
3.Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 24.12.2014 г. № ММВ-7-11/671@ // www.pravo.gov.ru. (дата обращения 03.02.2015).
4.Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. – М. : Юрайт, 2015.
5.Официальный сайт Федеральной налоговой службы: Режим доступа : http://www.nalog.ru.
64
Учебное издание
Богуславская Наталья Ароновна
Налоговое право
Учебно-методическое пособие по самостоятельной работе для студентов 4-го курса очной и 3-го, 4-го, 5-го курсов заочной и сокращенной форм обучения
по направлению подготовки 030900.62, 40.03.01 «Юриспруденция» (квалификация (степень) бакалавр)
Редактор Е.Ю. Лаврентьева
Подписано к печати 2016 г. Формат 60х84/16. Бумага писчая. Печать цифровая. Усл.-печ. л. 3,7. Уч.-изд. л. 2,6. Тираж 20 экз. Заказ №
65
680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГУЭП, РИЦ