Библиографический список
1О бухгалтерском учёте : ФЗ от 21.11.96 № 129-ФЗ в ред. на 31.12.2011 г.
2О бухгалтерском учёте : ФЗ от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ
3О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт : ФЗ от 22 мая 2003 г. №54-ФЗ
4Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в Российской Федерации (в ред. приказа № 186 н от 24.12.2010) : приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н
5Об утверждении Плана счётов бухгалтерского учёта финансовохозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению (в ред. по состоянию на 31.01.2013 г.) : приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г.
№94н
6О формах бухгалтерской отчётности организаций (с изменениями от 05.10.2011 г.) : приказ Минфина РФ от 02 июля 2010 года № 66н
7Отчёт о движении денежных средств (ПБУ 23/2011) : приказ Минфина РФ от 02.02.2011 г. № 11н
8Об утверждении унифицированных форм первичной учётной документации по учёту кассовых операций, по учёту результатов инвентаризации (в ред. от 31.01.2013 г.) : постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88
9О платежной системе Банка России : положение Банка России от 29 июня 2012 г. N 384-П
10О правилах осуществления перевода денежных средств : положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П
11О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (в ред. от 31.01.2013 г.) : положение Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П
12Галицкий В. Ю. Всё о кассовых операциях / В. Ю. Галицкий. – М. : ГроссМедиа, 2012.
65
13 Гутова А. В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты / А. В. Гутова // Финансовый менеджмент. 2010. №4. С. 12 – 16.
14 Дружиловская Т. Ю. Новые требования к составлению отчёта о движении денежных средств. // Российский и международный бухгалтерский учёт. – 2012, № 1.
15Документальное оформление кассовых операций. – М. : Бератор, 2010.
16Лытнева Н. А. Документальное оформление наличных денежных расчётов с применением контрольно-кассовой техники / Н. А. Лытнева, Н. В. Парушина // Аудиторские ведомости. 2011. №10.
17Электронная версия бератора «Практическая энциклопедия бухгалтера» Том 2. Первичные документы Раздел V. Кассовые операции Приём
ивыдача наличных денег (в редакции обновления за июнь 2012).
18Юцковская И. Д. Наличное денежное обращение в организации / И. Д. Юцковская //Финансовые и бухгалтерские консультации. 2011. №4.
66
Приложение А
|
|
|
|
|
Унифицированная форма № КО-1 |
|||||
|
|
|
|
Утверждена постановлением Госкомстата |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
||||
|
|
ООО "ВЕКТОР ТРЕЙД" |
|
по ОКПО |
43228104 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер |
|
Дата составления |
||
|
|
|
|
|
|
документа |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
8 |
|
|
17.03.200i |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит |
|
|
|
|
|
Код |
|
Дебет |
|
код струк- |
корреспон- |
код |
Сумма, |
|
целевого |
|
||
|
|
дирующий |
аналити- |
руб. коп. |
|
назна- |
|
|||
|
|
турного под- |
|
|
||||||
|
|
разделения |
счет, |
ческого |
|
|
|
чения |
|
|
|
|
субсчет |
учета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
50.1 |
|
|
51 |
|
190000,00 |
|
|
|
|
|
Принято с расчетного счета
Основание: выплата заработной платы Сумма: Сто девяносто тысяч рублей 00 копеек без налога (НДС)
Приложение:
Главный бухгалтер |
|
Голишева А.Е. |
|
|
|
|
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
Получил кассир |
|
Селиванова Е.П. |
|
|
|
|
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
67
ООО "ВЕКТОР ТРЕЙД"
КВИТАНЦИЯ
к приходному кассовому ордеру № 8 от 17 Марта 200iг.
Принято от с расчетного счета
Основание: выплата зараотной платы Сумма: 190000-00 Сто девяносто тысяч рублей 00 копеек без налога (НДС)
17 Марта 200i г.
М.П.(штампа)
Главный бухгалтер
Голишева А.Е.
расшифровка подписи
Кассир
Селиванова Е.П.
расшифровка подписи
Приложение Б
Унифицированная форма № КО-2
|
|
|
|
|
Утверждена постановлением Госкомстата |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
|
|
|
|
ООО "ВЕКТОР ТРЕЙД" |
|
по ОКПО |
43228104 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
Дата составления |
||
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
186 |
19.05.200i |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
|
Кредит |
Сумма |
Код целевого |
|
|
|
код структурного |
корреспондирую- |
код аналити- |
|
|
|
назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
подразделения |
щий счет, субсчет |
ческого учета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71.1 |
|
50.1 |
9000 -00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдать: Илюхина Антонина Васильевна
Основание: аванс девять тысяч рублей 00 коп.
Приложение: заявление Илюхиной А.В.
Руководитель |
Генеральный директор |
|
|
|
|
|
|
Чирков С.А. |
|
|||
|
|
должность |
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
|||||
Главный бухгалтер |
|
|
|
Голишева А.Е. |
|
|
|
|
||||
|
|
подпись |
|
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|||
Получил |
|
девять тысяч |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
сумма прописью |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
0,0 |
коп. |
|
"____" _______________ 200 г. |
|
|
Подпись_________________________________ |
|||||||||
По: Паспорт гражданина России серия 62 02 № 681982 выдан 20.08.2002 ОВД г. Южно-Сахалинска
наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир |
|
Селиванова Е.П. |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
68
Приложение В
Обнови Настройка
КАССА за 17 Марта 200i г.
Вкладной лист кассовой книги
|
|
|
|
|
|
|
Лист 8 |
|
|
|
|
|
Номер |
Приход, |
Расход, |
Номер |
|
|
|
|
коррес- |
руб. коп. |
руб. коп. |
докум |
От кого получено или кому выдано |
пондирующ |
|
|
|||
ента |
|
|
|
|
его счета, |
|
|
|
|
|
|
|
субсчета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
Остаток на начало дня |
|
- |
Х |
|
8 |
с расчетного счета |
|
|
57,1 |
190000=00 |
- |
|
8 |
Царевский Леонид Борисович |
71,1 |
- |
10000=00 |
|||
9 |
на выдачу з/п по ведомости №10 за |
70 |
- |
48981=10 |
|||
10 |
на выдачу з/п по ведомости №1 за ноябрь |
70 |
- |
54431=10 |
|||
11 |
на выдачу з/п по ведомости №2 за декабрь |
70 |
- |
47066=20 |
|||
12 |
Максимов Андрей Валерьевич |
71,1 |
- |
1200=00 |
|||
14 |
Тетенькин Алексей Борисович |
71,1 |
- |
772=60 |
|||
13 |
Матвеев Андрей Германович |
71,1 |
- |
1661=00 |
|||
17 |
Иванова Антонина Васильевна |
71,1 |
- |
8923=15 |
|||
16 |
Царевский Леонид Борисович |
71,1 |
- |
2412=23 |
|||
15 |
Зиновьев Рудольф Алексеевич |
71,1 |
- |
14552=62 |
|||
|
|
|
|
Итого за день |
|
190000=00 |
190000=00 |
|
|
|
|
Остаток на конец дня |
|
- |
Х |
|
|
|
|
в том числе на |
|
|
|
|
|
|
|
заработную плату, |
|
|
|
|
|
|
|
выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
социального |
|
|
|
|
|
|
|
характера и |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
Селиванова Е.П. |
|
|
|
||
|
подпись |
|
|
расшифровка подписи |
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|
|
|||||
Один приходных и Десять расходных получил. |
|
|
|
||||
Гл.бухгалтер |
|
Голишева А.Е. |
|
|
|
||
|
подпись |
|
|
расшифровка подписи |
|
|
|
69