4

ВВЕДЕНИЕ

Вусловиях глобализации финансового рынка одной из форм концентрации капитала является расширение филиальной сети крупных банков, которое будет способствовать укреплению конкурентных позиций на рынке [25].

Всовременной российской банковской практике преобладающей организационной структурой является многофилиальный банк. На протяжении последних двух лет 2010 − 2011 гг. отмечается тенденция сокращения общего числа кредитных организаций, резкое сокращение числа филиалов банков. В результате на 100 тыс. человек в России приходится в среднем 4 банковских отделения или филиала, а в отдельных регионах – менее 3, тогда как в США – 33, в Германии – 58, в Италии – 57.

На 01.01.2012 года в РФ насчитывалось, по данным Центрального банка, 1124 банка, общее число филиалов которых составило 2807. За два года количество филиалов сократилось на 376 единиц, или на 11,8 %. В то же время наблюдается значительное увеличение количества иных структурных подразделений банков (на 3063, или 8,2 %) (Приложение А), что свидетельствует

орасширении территориального присутствия банков при централизации подходов к управлению сетью подразделений банка.

Особенности банковской системы России связаны также с неравномерностью её географического расположения. В 2010 г. акцент в размещении филиалов сместился из Центрального региона в Приволжский Федеральный округ. Наибольшее число филиалов на начало 2012 г. приходится на Приволжский Федеральный округ — 619 или 22,1 %, при этом на Центральный округ приходится 583, филиала или около 21,0 % филиалов. Самое маленькое количество филиалов приходится на Дальневосточный регион – присутствие филиалов составляет 4,8 %. Исходя из этого можно сделать вывод, что российская банковская система отличается количественной неразвитостью по удалённым от центра округам. Анализ обеспеченности банковскими услугами, проводимый Банком России, свидетельствует о недостаточно развитой банковской системе. В Южном, Уральском, Сибирском и Дальневосточном федеральных округах обеспеченность банковскими услугами ниже среднероссийского уровня [18].

Кроме того, в последние 3 – 5 лет в большинстве российских регионов прекратилось создание новых банков. Следовательно, предлагать банковские

5

услуги в этих регионах могут лишь инорегиональные банки за счёт открытия филиалов и иных подразделений.

Для динамично развивающегося банка на определённом этапе своего существования становится очевидным, что уже освоенные рынки не способны приносить необходимый уровень доходов. В данном случае банки имеют два варианта развития:

1)освоение новых видов деятельности (использование дифференциации продукта в качестве конкурентного преимущества);

2)освоение новых рынков (использование эффекта масштаба и экономии на издержках) [19].

Для молодого банковского бизнеса первый путь является наиболее трудным,

ив данной ситуации естественным является второй путь развития – рост сбыта посредством освоения новых территорий, которое осуществляется за счёт открытия филиалов и иных структурных подразделений. Формирование и функционирование филиальной сети должно начинаться с её организационного построения, выявления недостатков той или иной структуры и выбора наиболее оптимальной, наилучшим образом соответствующей внутренним и внешним факторам.

Вся история банков в России – это история многофилиальных организаций. Так, в России образца 1900 года на один из 39 коммерческих банков приходилось шесть филиалов; в период социализма действовали несколько крупных банков, специализирующихся на обслуживании отдельных отраслей и имеющих до несколько тысяч филиалов. Один из старейших банков России – Сбербанк – на 01.01.2012 г. располагал 524 филиалами, количество которых постоянно снижается, уступая место более мелким подразделениям, ориентированным на продажу услуг, а не управленческие функции.

Коммерческие банки с филиалами в период перехода к рынку развивались

поэтапно : 1989 – 1994 г. – первая волна банков, открывавших филиалы впервые и прекративших деятельность из-за проблем управления, выразившихся в крахе межбанковского рынка; 1995 – 1998 гг. – вторая волна банков, заново открывающих или покупающих филиалы и также потерпевших крах из-за кризиса рынка краткосрочных обязательств; 1998 – по настоящее время – после кризиса 1998 г. расширилась сфера влияния средних и мелких банков регионов,

которые завоевывают рынки впервые и используют экстенсивный путь –

6

создание филиалов. Основные доводы в пользу филиалов заключаются в

следующем :

–поиск дополнительных финансовых ресурсов в условиях ограниченности рынка и ужесточения требований к капиталу;

–контроль рынков, ресурсы которых недостаточны для создания самостоятельного банка;

–необходимость прямого регулирования и контроля удалённых банковских структур в силу неразвитости средств коммуникаций.

В условиях финансового кризиса динамика структурных подразделений кредитных организаций за последние три года наглядно демонстрирует тенденцию действующих банков к расширению территориального представительства. Как уже отмечалось, за период с 2010 по 2012 гг. количество структурных подразделений банков существенно изменилось (при этом количество филиалов снизилось на 376 единицы, или почти 12 %, количество иных подразделений увеличилось более чем на 3000 единиц, что составляет более 8 %,). Такой рост вызван также преобразованием (закрытием) обменных пунктов в дополнительные и операционные офисы, операционные кассы вне помещения банка.

Наряду с этим интерес банков к открытию более мелких, чем филиалы, структур объясняется меньшими затратами на их открытие и содержание, возможностью постоянного контроля деятельности со стороны головной организации, что значительно снижает риски непосредственно банковского бизнеса и внутреннего управления.

Несмотря на наличие практического опыта формирования и развития филиалов и иных внутренних структурных подразделений и ряда теоретических разработок, комплексный подход к изучению концепции развития филиальной сети, планирования открытия и деятельности филиалов и иных подразделений, регулирования их деятельности в экономической литературе почти не рассматривается.

В связи с недостаточностью исследования данного направления развития банковского сектора авторы обобщили и проанализировали имеющиеся научные издания, накопленный практический материал и собственные разработки в представленном учебном пособии.

Учебное пособие «Филиалы в системе коммерческого банка» предназначено для студентов бакалавриата направления 080100.62 «Экономика» (профиль

7

«Финансы и кредит») очной и заочной форм обучения. Оно является теоретическим и практическим исследованием основ деятельности филиалов и иных внутренних структурных подразделений, их отношений с головным офисом. Особое место в пособии уделено стратегии и тактике развития филиальной сети. Авторы одними из первых раскрывают риски многофилиального банка.

1. ФИЛИАЛЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ

1.1. Понятие и функции филиала коммерческого банка

Укрепление конкурентных позиций кредитной организации на рынке реализуется, в частности, посредством правильного выбора её организационной структуры, которая определяет логические связи уровней управления и функциональных областей; сферу ответственности и подотчётности, взаимоотношения между менеджерами и собственниками, минимизирует дублирование функций.

В соответствии с российским законодательством коммерческие банки могут открывать внешние (обособленные) и внутренние структурные подразделения. Внутренним структурным подразделением кредитной организации является подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от её имени банковские операции, перечень которых установлен нормативными актами Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной кредитной организации (положения о филиале кредитной организации).

Кредитная организация может открывать свои обособленные подразделения −

представительства и филиалы.

Сведения об открытых кредитной организацией представительствах и филиалах вносятся в устав кредитной организации в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ №135-И.

Почти все обособленные подразделения могут характеризоваться как формы конкурентной экспансии банков на новые рынки, поскольку так или иначе рассчитаны на освоение финансовых ресурсов новых групп клиентуры и новых территорий, с которыми или на которых уже работают другие банки и иные кредитные организации. Особое место занимают в этой группе филиалы.

8

Представительство кредитной организации открывается (закрывается) по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено в соответствии с уставом кредитной организации.

Представительство кредитной организации представляет интересы кредитной организации и осуществляет её защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.

Кредитная организация в день открытия своего представительства направляет по одному экземпляру уведомления об этом в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за её деятельностью, и в территориальное учреждение Банка России по месту открытия представительства.

Территориальное учреждение Банка России по местонахождению представительства кредитной организации в течение пяти рабочих дней с момента получения соответствующего уведомления вносит сведения об открытии (изменении реквизитов, о закрытии) представительства в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Представительство на территории иностранного государства создаётся кредитной организацией, соответствующей требованиям статьи 35 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”, после уведомления Банка России. Данное уведомление (в письменном виде в произвольной форме) направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за её деятельностью.

Филиал кредитной организации открывается (закрывается) по решению уполномоченного органа управления.

Коммерческий банк, открывающий филиал, должен: представить для согласования на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации кандидатуры, отвечающие квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Филиал кредитной организации должен иметь печать, которая должна содержать полное фирменное наименование, указание на местонахождение кредитной организации, а также наименование филиала и указание на его местонахождение.

Кредитная организация направляет уведомление об открытии филиала в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за её

9

деятельностью, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.

Если филиал коммерческого банка открывается на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей филиал, указанное в абзаце первом настоящего пункта уведомление направляется только в это территориальное учреждение Банка России.

Куведомлению должны быть приложены:

−протокол заседания уполномоченного органа управления кредитной организации, в котором зафиксировано решение об открытии её филиала, в одном экземпляре (направляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала);

−положение о филиале, содержащее полное и сокращённое наименования

филиала, сведения о его местонахождении (адресе), перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано этому филиалу, сведения о службе внутреннего контроля филиала, в двух экземплярах

(направляется только в территориальное учреждение Банка России,

осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации); − анкеты кандидатов на должности руководителя, заместителей руководителя,

главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации в двух экземплярах каждая (направляются только в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала);

− автобиографии (в произвольной форме) кандидатов на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала в одном экземпляре каждая (направляются только

втерриториальное учреждение Банка России по месту открытия филиала).

Вслучае открытия филиала кредитной организации на территории,

подведомственной территориальному учреждению Банка России,

осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, все перечисленные выше документы направляются в это территориальное учреждение Банка России. При этом положение о филиале направляется в одном экземпляре.

10

Кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у неё запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние структурные подразделения:

−дополнительные офисы (ДО);

−кредитно-кассовые офисы (ККО);

−операционные офисы (ОО);

−операционные кассы вне кассового узла (ОК), расположенные вне места нахождения головного офиса;

−иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России.

При этом наименование внутреннего структурного подразделения должно содержать указание на его вид и принадлежность к конкретной кредитной организации (филиалу).

Дополнительный офис (ДО) вправе осуществлять все или часть банковских

операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на

осуществление банковских операций (положением о филиале). Дополнительный

офис не может располагаться вне пределов территории, подведомственной

территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за

деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Кредитно-кассовый офис (ККО) в установленном Банком России порядке

вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам

малого и среднего предпринимательства и физическим лицам, а также по их

возврату (погашению), осуществлять кассовое обслуживание юридических и

физических лиц, осуществлять приём наличной валюты Российской Федерации

и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического

лица без открытия банковского счёта.

Кредитно-кассовый офис также вправе осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Кредитнокассовый офис, открытый филиалом кредитной организации, может осуществлять только те операции из перечисленных, которые предусмотрены положением о филиале.

Кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России,

11

осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Операционный офис (ОО) может располагаться как на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис, так и вне пределов такой территории в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис.

Операционный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале). Однако операционный офис, находящийся вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис, не вправе:

осуществлять операции (включая операции за счёт клиентов) по купле и (или)

продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме на межбанковском и биржевом валютных рынках; осуществлять операции

(включая операции за счёт клиентов) по купле и (или) продаже ценных бумаг и иных финансовых активов, связанные с принятием кредитной организацией финансовых рисков (в том числе кредитного и рыночного), за исключением сделок, связанных с принятием кредитного риска на одного заёмщика в размере менее пяти процентов собственных средств (капитала) кредитной организации.

При этом на обслуживание в операционный офис могут быть переданы сделки,

связанные с принятием кредитного риска на одного заёмщика в размере, равном либо превышающем пять процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, заключённые кредитной организацией (филиалом); предоставлять займы (кредиты) кредитным организациям, а также размещать депозиты и иные средства в кредитных организациях; получать займы (кредиты), привлекать депозиты и иные средства от кредитных организаций; открывать и вести корреспондентские счета кредитных организаций (филиалов); открывать

12

корреспондентские счета в кредитных организациях (филиалах) для осуществления операций; выдавать банковские гарантии; осуществлять

акцептование и (или) авалирование векселей.

Операционная касса вне кассового узла (ОК) вправе осуществлять кассовые

операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием

наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для

осуществления перевода по поручению физического лица без открытия

банковского счёта, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок

с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в

том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в

иностранной валюте.

Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Местонахождение своих внутренних структурных подразделений определяется кредитной организацией (филиалом) самостоятельно с учётом требований, установленных нормативными актами Банка России, т.е.

а) внутренние структурные подразделения могут располагаться как на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью коммерческого банка (ДО, ККО, ОК), так и вне её пределов (ККО, ОК);

б) не имеют отдельного баланса и осуществляют все (ДО) или часть банковских операций (ДО, ККО, ОК). Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) обязаны обладать организационными и техническими возможностями для осуществления банковских операций и иных сделок, право на совершение которых делегировано им кредитной организацией (филиалом).

Согласование с Банком России кандидатур на должности руководителей и главных бухгалтеров (в случае их наличия) внутренних структурных подразделений не требуется.

Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), и территориальное учреждение Банка России по местонахождению подразделения кредитной

13

организации (филиала) в порядке, установленном Банком России, вносят в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о кредитных организациях (филиалах) и их подразделениях с учётом информации, содержащейся в уведомлениях об открытии (изменении реквизитов, о закрытии) подразделений.

Территориальное учреждение Банка России по месту открытия (по местонахождению) внутреннего структурного подразделения (за исключением операционного офиса) в течение пяти рабочих дней с даты получения уведомления о его открытии (изменении местонахождения, закрытии) направляет в кредитную организацию (филиал) сообщение (в произвольной форме) о внесении сведений об открытии (изменении местонахождения, закрытии) подразделения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Всвоей работе мы более подробно остановимся на самых значимых обособленных подразделениях – филиалах кредитной организации.

Взависимости от наличия и рассредоточения филиалов коммерческих банков известны два классических типа банковских систем – «германский» и «американский», основные характеристики которых приведены в Приложении Б.

Сравнивая представленные данные, отмечаем, что банковские системы «германского» типа формировались намного раньше «американской» системы. Условиями формирования первых являлись территориальная ограниченность и историческая централизованная система управления государством. В связи с этим количество самостоятельных банков незначительно, а филиалов и отделений множество, они разбросаны по всей стране для возможности сбора ресурсов в единый центр и предоставления услуг.

Для «американского» типа характерно установление чётких границ по различным критериям, и каждый банк вынужден занять свою нишу на рынке. Развитие филиальных сетей затруднено в силу различий законодательств штатов

ижелания банков сохранить независимость. Образно «германский» тип схож с паутиной, сплетённой из одного центра, всеохватывающей и в то же время прочной; а «американский» тип похож на кирпичную стену, где каждый «кирпич» – банк, обособлен и в то же время прочно скреплён с другими законами рынка и государства.

Банки США подразделяются прежде всего на национальные и банки штатов. Последние являются аналогом рассматриваемого нами в настоящем пособии

понятия «региональный банк» и отличаются порядком лицензирования

15

Филиал не является юридическим лицом, что определяет его зависимость от кредитной организации как в области принятия решений, анализа их результатов, так и осуществления текущей деятельности. Тем не менее экспансия на новые рынки требует некоторого пересмотра традиционных взглядов на филиал как на подразделение банка, используемое только по оказанию услуг. При сохранении основной функции – аккумуляции ресурсов – филиалы расширили спектр деятельности, степень самостоятельности и ответственности. Обычно под филиалом подразумевается ограниченная в действиях структура, действующая по указаниям головного офиса.

Филиал можно рассмотреть с организационной и экономической точек

зрения. С организационной точки зрения под филиалом как раз и

подразумевается обособленное подразделение вне места нахождения головного

банка. Но для банковского бизнеса важнее экономические условия. С

экономической точки зрения филиал, по мнению авторов, является способом

управления капиталами банка, включая завоевание ресурсов региона,

эффективное приложение капитала, получение дополнительных прибылей.

Кроме того, широкие полномочия филиалов современных банков требуют

расчёта и соблюдения ими требований ликвидности, рентабельности,

приемлемых уровней рисков. Несмотря на отсутствие прямых указаний

центральных банков государств на установление нормативов деятельности

филиалов, практика показывает, что без рассмотрения филиалов как небольших

банков не удаётся организовать эффективный бизнес.

Головной офис при многочисленности филиалов не в состоянии контролировать полностью текущую деятельность филиалов, возникает потребность в передаче части функций контроля, анализа, планирования самим филиалам. На практике филиалы банков отчитываются перед центральным банком государства о выполнении лимитов, предоставляют балансы и отчёты о прибылях и убытках, для головных офисов составляются финансовые планы, расшифровки для расчёта нормативов ликвидности и прочую финансовую информацию. Филиал наделяется дополнительными полномочиями, ему передаются в определённой части функции управления, характерные для головного банка. Филиал при развитой системе отношений может самостоятельно отслеживать собственную ликвидность, риски и предпринимать меры для стабильной деятельности. Отдельные крупные филиалы имеют

16

аналитические службы и занимаются профессиональным сбором информации о рынке. Филиалы нередко становятся разработчиками и проводниками глобальных проектов банка, например, внедрением проекта пластиковых карт или ипотечного кредитования. Кроме того, достигнув высокого уровня развития при поддержке головного банка, филиал может в дальнейшем приносить значительные прибыли и обслуживать основных клиентов, а головной банк превращается лишь в координационный, аналитический и методический центр бизнеса.

Филиал банка представляет собой саморегулируемый центр бизнеса банка в регионе, осуществляющий все или часть операций, предусмотренных лицензией, и организующий деятельность с соблюдением требований ликвидности, рентабельности, приемлемых уровней рисков.

Филиал является одним из наиболее значимых подразделений в иерархии

обособленных и внутренних структурных подразделений банка. Сравнительная

характеристика подразделений представлена в Приложении В. Обращает

внимание прежде всего функциональное назначение подразделений. Филиал, в

отличие от прочих, не только выполняет бизнес-функции (обслуживает

клиентов), но и осуществляет управленческие функции. Именно наделение

самостоятельности филиала в принятии решений, наличие корсчёта и баланса, а

также универсальность выполняемых операций – все виды, предусмотренные

лицензией кредитной организации, с любыми категориями клиентов. Филиал

можно признать минибанком, универсальным бизнес-центром. Единственным

сходным по бизнес-операциям с филиалом является дополнительный офис (ДО),

который не ограничен законодательно в перечне услуг и категориях клиентов.

Иные подразделения банка специализируются на определённых операциях или

категориях клиентов. Таким образом, филиал среди прочих подразделений банка

выделяется универсальностью операций и клиентской базы, самостоятельностью

и наличием функции управления, дополнительной к традиционным бизнес-

функциям подразделений банка.

Несмотря на значительный функциональный отрыв от подразделений банка,

всё же различия самостоятельной кредитной организации и филиала имеют

место (см. таблица 1).

17

Несмотря на высокий статус филиала среди иных подразделений банка, всё же филиал – часть кредитной организации как юридического лица. В связи с этим самостоятельность филиалов – абстрактная величина, реализуемая в рамках одного юридического лица, а не рынка в целом. Филиал не имеет главного для полноценной деятельности – собственного капитала, который является основой,

как начала, так и расширения сфер приложения ресурсов. Современные банки придерживаются централизованных схем отношений с филиалами, когда все финансовые ресурсы (обычно по истечении финансового года) передаются в кредитную организацию.

Таблица 1 – Сравнительная характеристика самостоятельного банка и филиала

18

На основе показателя собственного капитала можно выделить две группы филиалов – обычные и наделённые собственным капиталом. И те и другие имеют право на существование.

Причинами отсутствия наделения филиалов капиталом в настоящее время

являются: применение жёстко централизованных схем управления филиалами,

концентрация управленческих функций и финансовых потоков в головном

банке; недоверие филиалам из-за низкой управленческой квалификации,

возможности потери ресурсов; отсутствия известных и доступных методик

наделения филиалов капиталом; отсутствие значимости наделения филиалов

собственным капиталом (филиалы малы, системы контроля и оценки филиалов

несовершенны).

При принятии варианта деятельности филиала с собственным капиталом

существенно меняются стандартные представления о филиале. Имеют место три

варианта отношений между головным офисом и филиалами (см. Приложение Г).

При этом, кредитная организация вправе перевести филиал в статус внутреннего

структурного подразделения. Решение о таком переводе принимается

уполномоченным органом управления кредитной организации. Уведомление

кредиторов, обслуживающихся в таком филиале, о переводе его в статус

организацией в установленном порядке.

Датой начала деятельности указанного внутреннего структурного подразделения и датой прекращения деятельности указанного филиала является дата объединения бухгалтерского баланса (передачи активов и пассивов) филиала, переводимого в статус внутреннего структурного подразделения, и бухгалтерского баланса головного офиса кредитной организации (филиала, в

19

подчинении которого будет находиться внутреннее структурное подразделение).

При отношениях по первому варианту головной офис выполняет все функции от стратегических до оперативных. Он же должен организовать деятельность всех структур банка (в пределах их компетенции) по определению регламентов функционирования филиалов, определить связи между ними. Необходимо ставить чёткие задачи для каждой структуры головного офиса, указывать границы полномочий, готовить регламенты по всем операциям для филиалов, оперативно разрабатывать и внедрять новые технологии в филиалах, контролировать выполнения филиалами регламентов. Функции отдела по управлению филиалами сводятся к организации работ по принятой технологии в соответствии с нормативами и регламентами. Отчётность филиалов незначительна, все данные будут находиться в головном офисе. Филиалы при этом крайне ограничены в принятии решений и лишь исполняют указания головного офиса. Данный вариант эффективен при высокой организационнометодологической и технологической деятельности головного офиса. Отечественные банки тяготеют к данному варианту работы, особенно московские. Но в подавляющем числе случаев имеется недостаток технической базы, средств связи, высоких технологий обслуживания и методической базы.

При втором варианте отношений снижается нагрузка на головной офис, ответственность перекладывается на руководство филиалов. Этот вариант более прогрессивен. Головной офис разрабатывает концептуальный, технологический, нормативный материал и доводит его до филиалов, контролирует результаты деятельности филиалов. Филиалы самостоятельно организуют производственный процесс, что повышает ответственность их руководителей. При снижении централизации управления достигается оперативность деятельности филиалов. В современных банках отличием от указанных отношений является отсутствие наделения филиалов собственными средствами. При рассматриваемом варианте собственный капитал может выделяться филиалу за счёт уже имеющихся ресурсов головного офиса. Филиал вправе распоряжаться капиталом, но, при условии его сохранения, осуществляя деятельность в пределах политики банка и установленных нормативов.

Кроме филиалов, банк может организовать дочернюю структуру (третий вариант) как более высокий уровень подразделений кредитной организации. Формирование дочерней структуры ведёт к снижению финансовых результатов, получаемых головным офисом, но требует умения разрабатывать стратегические

20

документы, прогнозировать, контролировать, что под силу не многим банкам в России.

Моделирование наиболее эффективных отношений между филиалом и головным офисом невозможно без определения сущности филиала. Вопрос определения сущности филиала банка диктуется и значительным развитием средств телекоммуникаций, делающих банки доступными для обслуживания в любое время суток. «Электронный банкинг» представлен сетью банкоматов, систем голосовой авторизации, интернет-банками, средствами передачи информации внутри банка с филиалами. Это позволяет ускорить обслуживание клиентов, проводить операции в режиме реального времени, оперативно формировать баланс банка, что не всегда доступно российским банкам, например Сбербанку, сократить филиалы, расположенные в одном населённом пункте, превратив их в дополнительные офисы. Но при автоматизации банковского дела, ведущего к сокращению персонала банков, всё же сохранятся филиалы и другие подразделения банков, предполагающие непосредственный контакт клиента и банковского служащего. Но их статус и полномочия будут изменяться.

На поверхности филиал представляется подразделением, которое создаётся для различных целей: получения дополнительной прибыли, расширения влияния в регионе, поддержания ликвидности и диверсификация рисков банка, сопровождения клиентов и прочие. Открытие филиала есть, прежде всего, форма экспансии на новые рынки капиталов.

Источником и результатом деятельности банка являются деньги, а точнее, финансовые ресурсы. В связи с этим банки находятся в постоянном поиске ресурсов для своей деятельности. В принципе сделать это не сложно, ведь банк является «денежно-кредитным институтом, осуществляющим регулирование платёжного оборота в наличной и безналичной форме». Банки могут влиять на все составляющие денежной массы, кроме агрегата М0 (наличные деньги). Кроме того, банки оказывают влияние на объём товаров через систему кредитования, на скорость денег в обращении через систему безналичных расчётов и кредитование, на цену товаров через механизм процентных ставок за кредит. В принципе во власти банков обеспечить себя необходимыми финансовыми ресурсами для бизнеса. Применяя кейсианскую теорию спроса на деньги и современные теории денежно-кредитного регулирования, основанные на предложении денег, отмечаем, что банк совмещает в одном лице и спрос на

деньги, и предложение денег. Предложение денег банком (классический вариант –

21

кредитование) возможно при наличии обеспеченного спроса (классический вариант – депозиты).

Исходя из главной цели деятельности банка – получения прибыли, банк оперирует не просто деньгами, а капиталом – самовозрастающей стоимостью. Соответственно банк имеет спрос не просто на деньги, а на деньги, способные превратиться в капитал, и предлагает не просто деньги, а деньги, которые явно принесут доход.

Кругооборот денег, описанный Кейнсом, позволяет банку найти капитал, но это требует определённых усилий. Капитал передвигается именно благодаря банковской системе. Получается, на первый взгляд, замкнутый круг: банк для своей деятельности нуждается в капитале, капитал для привлечения банком должен быть ему доставлен. На самом деле начало банковской деятельности связано с аккумуляцией и передачей ранее сформированных капиталов участников банка. Дальнейшие поиски капитала – искусство банкиров.

В поисках нового капитала и для сохранения уже имеющегося банки и осваивают новые рынки. Освоение новых рынков происходит и через открытие филиалов.

Для управления капиталом, функционирующим на определённой территории, необходимо иметь подразделение, контролирующее этот капитал, – филиал. Таким образом, цель открытия филиала не просто расширение деловой активности, сопровождение клиентов или наращивание прибыли. Главная и основная цель, которую, возможно, не видно явно, – это сохранение и увеличение основы банковской деятельности – капитала.

Если сохранение и прирост капитала связаны с уже работающим клиентом, перемещающим бизнес в другой регион, банк последует за ним, создавая условия для обслуживания капитала, открывая филиал. Если рынок другого региона предлагает потенциальный капитал, банк также последует на этот рынок.

Причём для банков важным являются два направления сохранения и наращивания капитала. Одно из них связано с собственным капиталом, от размера и состава которого зависит вообще возможность деятельности на финансовых рынках, другое – с заёмным капиталом, основой непосредственных активных операций банка. И тот и другой капиталы нуждаются во внимании. В памятке управляющего аппарата Citicorp, одного из крупнейших розничных банков мира, сказано: «Мнение, что недостаточность капитала уравновешивается широко диверсифицированной деятельностью, неприемлемо в современном мире».

22

Выход на рынки заёмных капиталов можно осуществлять только при достаточном собственном капитале, а прирост заёмных капиталов – только при эквивалентном приросте собственного капитала. Это принцип положен в основу современной практики регулирования банков и представлен в виде показателя отношения капитала банка к его активам. Таким образом, банк имеет ограниченную собственным капиталом возможность поиска новых капиталов (при условии честного ведения бизнеса). Ограничение поиска новых ресурсов, открытия новых филиалов возможно при внутренних ограничениях банка по превращению денег в капитал, то есть при отсутствии системы управления финансовыми потоками с целью заставить их работать, стать капиталом.

Кроме того, ограничение поиска новых капиталов связано с объёмом денежной массы в экономике вообще. До определённого предела банки могут привлекать потенциальные капиталы через каналы безналичных расчётов, новые услуги. Однако развитие экономики и денежной сферы циклично, и в какой-то момент будет ощущаться либо дефицит, либо избыток капиталов,

соответственно уменьшится способность банка открывать или закрывать филиалы.

Таким образом, филиал по своей сущности является специальным подразделением коммерческого банка по управлению капиталом на определённой территории. Причём имеется в виду и собственный капитал, который филиал может предоставить банку через привлечение новых акционеров, и заёмный капитал, ради которого чаще всего и открывают филиалы. Именно через филиал банк приходит на новые рынки капиталов, через него предлагает капитал на рынке. Капитал может быть потерян при закрытии или неудачной попытке открытия филиала.

Внастоящее время филиалы коммерческого банка способствуют:

–поиску нового капитала;

–предложению капитала;

–сохранению капитала.

Реализация первого направления − поиска нового капитала характеризует способности и возможности филиала, группы филиалов привлекать дополнительные финансовые средства, тем самым, расширяя ресурсную базу, способную стать капиталом банка. Изменение размеров капитала позволяет манипулировать объёмом и структурой ресурсной базы в интересах наиболее эффективного размещения средств.

23

Предложения капиталов (его распределение и инновации) характеризуют возможности кредитной экспансии банка через сеть филиалов. Реализация данного направления позволяет оптимизировать распределение ресурсов кредитной организации в целях получения прибыли, обеспечения сохранности средств банка, расширения круга клиентов, поддержания необходимого уровня ликвидности. Нераспределённые средства передаются в головной офис, откуда могут быть переданы другому филиалу для активных операций. Таким образом,

распределение капиталов имеет и черты перераспределения ресурсов в системе головной офис – филиал. Возможность перераспределения не допускает скопления неиспользуемых, то есть бездоходных ресурсов в одном подразделении кредитной организации, и их недостаток, то есть недополучение доходов в другом подразделении.

Инновационные операции, выполняемые филиалами, способствуют предложению капиталов и позволяют кредитной организации реализовать широкомасштабные проекты внедрения новых видов услуг, форм и методов их представления и, следовательно, предоставлять новые услуги максимально возможному числу клиентов.

Сохранение капитала выражается прежде всего в сохранении собственных капиталов, переданных участниками банку через филиал в виде взносов в уставный капитал, а также в сохранении заёмных капиталов. Банк должен вернуть капитал по окончании срока востребования в том же объёме, а при условии выплаты процентов и с приростом. Достигается сохранность капиталов клиентов через организацию качественной системы менеджмента финансовых потоков филиалов и внутри системы кредитной организации с филиалами.

Кредитная организация с филиалами должна иметь чёткие стратегические планы и тактические мероприятия по их выполнению, доведённые, в том числе до филиалов. Филиалы должны принимать участие в планировании, контроле и анализе финансовых потоков региона, стать полноценными участниками финансового менеджмента банка.

24

Многообразие целей создания и механизмов взаимоотношений в многофилиальном банке делают филиалы не похожими друг на друга.

Классификация филиалов по основным критериям представлена на рисунке 2.

Филиалы

Рисунок 2 – Классификация филиалов

Классификация филиалов по резидентству особенно актуальна на стадии открытия филиала, так как принципиально отличается порядок регистрации открытия филиала на территории РФ и зарубежом (см. в главе 3 настоящего пособия). Стоит отметить, что в России действует запрет на открытие филиалов банков-нерезидентов в силу неадекватности текущего развития российских и иностранных банков, в целях сохранения российской банковской системы.

При этом и российские банки имеют незначительное количество филиалов в силу неконкурентоспособности российских банков.

Специализация филиалов позволяет ориентировать филиал либо на выполнение функций бизнес-центра (центра оказания банковских услуг всего или ограниченного перечня), либо наделять филиал дополнительно функциями управления, например управление более мелкими филиалами.

Деление филиалов на региональные и локальные отражает степень самостоятельности и уровень доверия к филиалу со стороны кредитной организации. Региональные филиалы, как правило, расположены в каком-то удалённом от головного офиса регионе и курируют более мелкие подразделения банка – филиалы, дополнительные офисы и иные. Локальные филиалы не

25

обременены функциями управления и только предоставляют услуги клиентам.

Управляет локальными филиалами головной офис.

По размеру выделяют понятие «крупный филиал», под которым понимают филиал, валюта баланса которого составляет 5 (пять) и более процентов от валюты баланса кредитной организации. Понятие крупного филиала используется самим банком, надзорным органом – центральным банком, аудиторскими фирмами в целях обоснования репрезентативности выборки при проверке деятельности многофилиального банка.

Наработанная мнофилиальными банками практика постепенно обобщается и систематизируется, о чём свидетельствует появление во многих банках понятия «филиальная политика».

1.2. Цели и задачи политики банка по развитию филиальной сети

Взаимоотношения банка с его филиалами реализуются через политику банка по развитию филиальной сети (далее по тексту − филиальная политика банка), под которой авторы понимают совокупность стратегических и тактических мероприятий банка по формированию и развитию филиалов согласно общебанковской концепции развития. Общебанковская концепция развития определяет необходимость и возможность создания филиалов, их территориальное расположение.

Основной целью создания филиала является потребность банка в сохранении и (или) увеличении капитала. С ростом филиалов увеличивается общий капитал банка, усиливается влияние на денежные потоки страны или региона, банк становится неотъемлемой частью экономической жизни страны или региона, превращаясь в национальный или региональный банк.

Разработка филиальной политики – сложный творческий процесс, который требует привлечения множества специалистов банка. Но, прежде всего, важно осознание единства всех подразделений банка с филиалами как целостной системы. Наличие постоянных взаимных связей позволяет рассматривать кредитную организацию с филиалами как систему.

«Система представляет собой совокупность элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которая образует определённую целостность, единство». Применительно к банку понятие система коммерческого банка, по мнению авторов − это совокупность головного офиса банка, обособленных и внутренних структурных подразделений, связанных

26

одними целями и задачами, образующих единую коммерческую организацию. Одно из определяющих мест в системе коммерческого банка занимают филиалы в силу их экономической и организационной значимости.

Признание совокупности элементов системой требует соблюдения ряда принципов, которые применимы и в системе кредитной организации с филиалами. К таким принципам относят следующие:

–принцип целостности системы;

–принцип структурности системы;

–принцип взаимозависимости системы и среды;

–принцип иерархичности;

–принцип передачи информации и наличия управления.

Принцип целостности системы заключается в том, что каждый элемент занимает своё место, исполняет свои функции. Но при этом осуществляется взаимодействие между элементами, в результате чего реализуются все функции системы, более разнообразные и широкомасштабные, чем функции отдельных элементов. Система кредитной организации с филиалами является целостной. Филиалы подчинены головному офису, создаются решением собственников банка, действуют на основе Положения, разработанного руководством банка, исполняют определённые функции и операции. В совокупности головной офис и филиалы образуют единую кредитную организацию, место и роль которой шире, чем отдельного подразделения.

Принцип структурности системы, характерный и для банка с филиалами, представляет собой описание системы через установление её структуры, то есть связей и отношений системы.

Систему кредитной организации можно рассмотреть с позиций территориальной структуры, где выделяются:

–региональный тип − головной офис находится в центре региона, а филиалы − в границах региона;

–зональный тип − филиалы находятся в пределах крупного экономического района (зоны);

–смешанный тип − сочетает принципы первых двух.

Система кредитной организации с филиалами может рассматриваться и с позиции структуры подчинённости, которая предполагает установление определённого типа взаимоотношений в системе, таких как: