участников расчётов кредитная организация (её филиал):

—обеспечивает наличие персонала, подготовленного к работе с техническими средствами и программным обеспечением для проведения платежей через систему БЭСП;

—проходит процедуру тестирования технических средств, программного обеспечения и обмена электронными сообщениями с платёжной системой Банка России на уровне территориального учреждения для проведения платежей через систему БЭСП.

По результатам проведённой работы Банк России в течение не более 10 рабочих дней принимает решение о готовности (о неготовности) кредитной организации (её филиала) к участию в системе БЭСП в качестве прямого или ассоциированного участника расчётов.

По состоянию на 01.01.2010 г. в системе БЭСП было зарегистрировано 1155 участников, в том числе прямых участников расчётов — 457, ассоциированных участников расчётов — 493, при этом в число участников системы БЭСП входило 870 кредитных организаций (филиалов).

За 2009 г. через систему БЭСП проведено более 63 тыс. платежей на сумму 106,6 трлн руб. Ограничений на минимальную сумму платежа, проводимого через систему БЭСП, не существует, тем не менее, 86,4% по количеству и почти 100% по объёму составляли платежи на сумму более 1 млн рублей. Средняя сумма платежа составила 1,7 млрд руб. Доля платежей, проведённых через систему БЭСП, в общем объёме платежей, проведённых через ПСБР в 2009 г., составила 17,5%.

Библиографический список

1.О Центральном банке Российской Федерации : федер. закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. федер. закона № 285-ФЗ от 19.10.2011 г.).

2.О национальной платёжной системе : федер. закон № 161-ФЗ от

26.07.2011 г.

3.О национальной платёжной системе : федер. закон от 27.06.2011 г. №

161-ФЗ.

4.О системе валовых расчётов в режиме реального времени Банка России : положение ЦБ РФ № 303-П от 25.04.2007 г.

5.Карчевский С. П. Особенности режима корсчёта кредитной организации в Банке России / С. П. Карчевский // Расчёты и операционная работа в коммерческом банке. 2011. № 2.

45

6.Климова М. Заложен фундамент национальной платёжной системы / М. Климова // Налоговый вестник. 2011. №8.

7.Ключевые принципы для системно значимых платёжных систем: Доклад рабочей группы по принципам и практическим аспектам платёжных систем Комитета по платёжным и расчётным системам Банка международных расчётов // Вестник Банка России. 2002. №18-19.

8. Кораблёв Ю. В. Расчёты в режиме реального времени / Ю. В. Кораблёв // Деньги и кредит. 2008. № 5.

9.Маслова Т. Национальная платёжная система: правовые и организационные основы / Т. Маслова // Практический бухгалтерский учёт. Официальные материалы и комментарии. 2011. № 8,9.

10.Обаева А. С. Национальная платёжная система: инфраструктура, инновации, перспективы развития / А. С. Обаева // Деньги и кредит. 2010. №5.

11.Сперанский А. Особенности национальной платёжной системы / А. Сперанский // Бухгалтерия и банки. 2011. № 2,3.

46

3. Системы расчётов по операциям с банковскими картами

3.1. Виды банковских карт и их использование

Пластиковая карта — это обобщающий термин, который обозначает все виды карт, различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, выступающим эмитентами карт. Это и банковские карты, и карты экспресс-оплаты, дисконтные карты различных торговых сетей или конкретных фирм. По набору предоставляемых возможностей пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и средством проведения безналичных платежей.

Пластиковая карта — это пластина стандартных размеров 85,6 х 53,9 х 0,76 мм, изготовленная из устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы. Магнитная карта — пластиковая карта с магнитной полосой, на которую записана информация с именем держателя карты, номером карты и сроком её действия и которая считывается через приёмное устройство.

Смарт-карта или карта с микросхемой — это тоже пластиковая карта со встроенным микропроцессором, на котором хранится больше информации, чем на магнитной полосе. Например, о состоянии счёта держателя карты, доступном лимите и другие данные.

Популярность карт как средства совершения финансовых трансакций в России возрастает. Об этом говорит увеличение объёмов операций, совершённых с использованием карт физическими и юридическими лицами.

В таблице 3 представлены данные об операциях, совершённых держателями банковских карт-физическими лицами.

Таблица 3 — Сведения об операциях, совершённых на территории РФ физическими лицами с использованием банковских карт, млн руб.

47

В таблице 4 показана динамика количества банковских карт, выданных в РФ физическим и юридическим лицам .

Таблица 4 — Сведения о количестве банковских карт, эмитированных кредитными организациями на территории РФ, единиц

Как видно из таблиц 3,4, в России увеличиваются и количество карт, выданных клиентам банков, и объёмы операций, совершённых с их использованием.

В рамках данной темы необходимо ввести некоторые основополагающие термины и определения.

Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника банка операций выдачи (приёма) наличных денежных средств, в том числе с использованием платёжных карт, и передачи распоряжений банку о перечислении денежных средств со счёта клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Держатель — физическое лицо-клиент либо уполномоченное клиентом физическое лицо-представитель, использующее банковскую карту, на имя которого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными документами Банка России выпущена банковская карта. Держатель не является её собственником. Собственником банковской карты является банк-эмитент.

Дополнительная карта — банковская карта, выпущенная дополнительно к счёту основной карты на имя клиента или его уполномоченного представителя.

Импринтер — механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты в целях составления платёжного документа.

Индент-печать — нанесение номера платёжной карты и иной информации на её лицевую и (или) оборотную сторону, выполняемое с помощью особой технологии, при которой типографская краска вдавливается в плоскость самой

48

карты. Широко используется для электронных карточных продуктов: Visa Electron, Maestro, MasterCard Electronic.

Клиент — физическое или юридическое лицо, заключившее с банком договор, на имя которого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными документами Банка России открыт счёт в банке, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт, и выпущена банковская карта.

MO/ TO транзакция (mail order/ telephone order transaction) — транзакция,

выполняемая торгово-сервисным предприятием (ТСП) на основе полученного от держателя карты заказа товара или услуги по почте (телефону). Один из типов высокорискованных транзакций.

Основная карта — банковская карта, выпущенная на имя клиентавладельца счёта. Для одного счёта, открытого на физическое лицо, может быть выпущена только одна основная карта.

Персонализация — процедура нанесения на банковскую карту и (или) на магнитную полосу банковской карты информации, предусмотренной правилами участников расчётов.

Персональный идентификационный номер (ПИН-код) — секретный код, предназначенный для проведения операций в банкоматах и POS-терминалах, введение которого при совершении операции с использованием карты признаётся аналогом собственноручной подписи держателя (в соответствии с п. 3 ст. 847 ГК РФ) и является для банка-эмитента подтверждением факта совершения операции самим держателем.

Платёжная система — ассоциация банков и компаний, работающих по общим правилам обслуживания карт при использовании совокупности нормативных, договорных, финансовых и информационно-технических средств. Все карты, принадлежащие к одной платёжной системе, имеют признаки, позволяющие идентифицировать их принадлежность к данной платёжной системе.

Платёжный документ — документ, являющийся основанием для осуществления расчётов по операциям, совершённым с использованием банковских карт, и (или) служащий подтверждением их совершения, составленный с применением банковской карты и (или) её реквизитов на бумажном носителе и (или) в электронной форме по правилам, установленным участниками расчётов (в том числе платёжной системой).

Платёжный лимит — сумма денежных средств на счёте, доступная

49

держателю для совершения операций с использованием банковской карты. Подлимитная транзакция — транзакция на сумму ниже авторизационного

лимита. Максимальная сумма транзакции, в рамках которой ТСП может провести операцию с банковской картой без авторизационного запроса. Превышение авторизационного лимита обязывает ТСП проводить авторизацию в режиме реального времени.

Поручение — документ, составленный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и банка, содержащий указание клиента (представителя) банку о совершении одной или нескольких операций по счёту, на бумажном носителе или в электронном виде.

Представитель — физическое лицо, уполномоченное клиентом совершать с использованием дополнительной карты операции по счёту, а также иные действия на основании доверенности, составленной и переданной в банк в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и нормативными документами Банка России.

Пункт выдачи наличных (ПВН) — специально оборудованное место банка (касса, обменный пункт) или иных кредитных организаций для совершения операций по приёму и (или) выдаче наличных денежных средств с использованием банковских карт.

POS-терминал — электронное программно-техническое устройство, предназначенное для совершения операций с использованием банковских карт и составления платёжных документов.

Реестр платежей — документ или совокупность документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт за определённый период времени, составленных юридическим лицом или его структурным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и передачу информации по операциям, совершённым с использованием банковских карт, в электронной форме и (или) на бумажном носителе и служащих основанием для отражения сумм операций, совершаемых с использованием банковских карт по счёту.

Слип — документ, формирующийся в ТСП/ ПВН и удостоверяющий факт осуществления платежа (снятия) наличных денежных средств по банковской карте. Слип оформляется кассиром и содержит информацию о сумме операции, дату и идентификационные данные банковской карты. Слип подписывается кассиром и держателем.

50

Стоп-лист — способ блокировки операций, совершаемых с использованием банковской карты, путём внесения платёжных реквизитов карты в файл-перечень недействительных карт, запрещённых к приёму в качестве средства оплаты. Предусматривает защиту от всех видов операций, совершаемых с использованием банковской карты, в том числе от подлимитных транзакций.

Счёт — банковский счёт, открываемый клиенту банком и предназначенный для отражения операций с использованием банковской карты или её реквизитов, а также других операций в соответствии с законодательством Российской Федерации.

CVV2/ CVC2 — трёхзначный код проверки подлинности карты. Наносится на полосу для подписи держателя или в специально отведённое место на карте рядом с полосой для подписи после номера карты способом индентпечати. Используется в качестве защитного элемента при проведении транзакции в среде CNP (card not present). В терминологии платёжной системы

Visa Inc. используется термин CVV (card verification value), в терминологии MasterCard Worldwide используется термин CVC (card verification code).

Тарифы — размеры вознаграждения банка за операции с банковской картой и по счёту, а также иные стоимостные величины, применяемые сторонами при ведении счёта и совершении операций с использованием банковской карты.

Торгово-сервисное предприятие (ТСП) — юридическое или физическое лицо-индивидуальный предприниматель, уполномоченное принимать банковские карты как средство платежа (расчёта) за продаваемые им товары (услуги).

Эквайринг — деятельность кредитной организации (банка), включающая в себя осуществление расчётов с ТСП по операциям, совершаемым держателями с использованием платёжных карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям платёжных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Электронный журнал — документ (совокупность документов) в электронной форме, сформированный банком за определённый период времени при совершении операций с использованием банкомата и (или) POS-терминала.

Эмбоссирование — процедура персонализации карты методом тиснения, выдавливания механическим способом рельефных знаков на карте с помощью специального оборудования (эмбоссера). Эмбоссирование позволяет получить

51

на импринтере оттиск банковской карты на слипе.

Эмиссия — деятельность кредитной организации (банка) по выпуску банковских карт, являющихся видом платёжных карт как инструмента безналичных расчётов, предназначенного для совершения держателями операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом.

Основным документом, который регулирует расчёты с использованием пластиковых карт в РФ, является Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт, утверждённое Центральным банком РФ 24 декабря 2004 г. № 266-П (далее — Положение № 266-П), вступившее в силу с 10 апреля 2005 г. Оно пришло на смену другому нормативному акту Центрального банка — Положению о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт (утв. Центральным банком РФ 9 апреля 1998 г. № 23-П, в настоящий момент признано утратившим силу).

Основными классификационными признаками карт (не только банковских) являются:

—материал, из которого они изготовлены;

—способ записи и хранения информации на карте;

—направление использования;

—эмитенты;

—категория клиентуры, на которую ориентируется эмитент;

—функциональное назначение.

В зависимости от материала карты подразделяются на бумажные (картонные), пластиковые и металлические. В настоящее время повсеместное распространение получили пластиковые карты. Следует отметить, что для идентификации владельца могут использоваться ламинированные, то есть картонные карты, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Ламинирование является сравнительно простой, дешёвой и легкодоступной процедурой. Однако если карта используется для расчёта, то с целью защищённости от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика.

Карты из металла относительно хорошо защищены, но преимущество пластика состоит в том, что он легко поддаётся термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей её клиенту.

52

Способами записи информации на карту являются:

—графическая запись;

—эмбоссирование (механическое выдавливание);

—штрих-кодирование;

—кодировка на магнитной полосе;

—чип (микросхема);

—лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остаётся графическое изображение. Первоначально на карту наносились только имя владельца и информация о её эмитенте. Позднее на банковских картах стал предусматриваться и образец подписи, а имя держателя стало эмбоссироваться.

Эмбоссирование позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, так как делает оттиск на ней слипа (расписки). Слипом является документ, который подтверждает осуществление операции с использованием платёжной карты и содержит в себе информацию о сумме операции, дате, а также данные, которые позволяют идентифицировать платёжную карту. Информация с карты переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с мошенничеством могут использоваться слипы и без копировального слоя, но способ переноса эмбоссированной на карте информации в сущности остался прежним — механическое давление.

Запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и широкого распространения не получила.

Карты со штрих-кодами в основном популярны в специальных программах, не требующих проведения расчётов. Это связано с относительно низкой стоимостью таких карт и считывающего оборудования. Одним из достоинств этих карт является их покрытие непрозрачным для невооружённого глаза слоем, что даёт возможность считывать с них информацию только в инфракрасном свете.

Изобретённые в конце 60-х годов ХХ века автоматические аппараты выдачи наличных денег (банкоматы) способствовали появлению карт с наклеенной на обратной стороне полоской из магнитной пленки — карт с кодировкой на магнитной полосе. На такой полосе в закодированном виде записываются номер карты, срок её действия и персональный идентификационный номер (ПИН) держателя. ПИН (Personal Identification Number) — секретный код, известный только держателю платёжной карты и необходимый для осуществления операций с использованием платёжных карт. В

53

некоторых платёжных системах на магнитной полосе может записываться также и другая информация. Магнитная запись является одним из самых распространённых способов нанесения информации на пластиковые карты. Однако на сегодняшний день магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества, подделок и злоупотреблений.

Более надёжным способом хранения и записи информации является чип (кристалл с интегральной схемой). Карты с чипом очень часто называют смарткартами или интеллектуальными картами. В последние годы ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платёжных системах становится все ощутимее, поэтому принято решение о постепенном переходе на чиповые карты.

Карты с чипом подразделяются на два вида: карты с памятью и микропроцессорные карты. Карты с памятью бывают одноразовые и многоразовые, то есть позволяющие многократную перезапись. Объём памяти и степень защиты записанной информации у них значительно выше, чем у карт с магнитной полосой.

В 1981 г. была изобретена оптическая (или лазерная) карта. Запись и считывание информации с такой карты производятся специальной аппаратурой с использованием лазера. Основное преимущество таких карт — возможность хранения больших объемов информации.

По своему назначению карты делятся:

—на идентификационные;

—информационные;

—платёжные (для осуществления расчётно-кассовых операций). Указанное разделение не является взаимоисключающим, назначение

карты может быть совмещено, тогда она является многофункциональной. Например, фирма может выдавать каждому своему сотруднику карту, которая может служить:

—пропуском, разрешающим проход на территорию;

—информационной базой (в ней закодированы данные владельца и держателя);

—расчётным средством (например, в магазине или столовой фирмы и

пр.).

Системы с использованием многофункциональных карт довольно широко представлены в России и за рубежом. Тенденция объединения многих функций в

54

одной пластиковой карте является весьма перспективной, поскольку такая многофункциональная карта удобна и для эмитента, и для её держателя.

В зависимости от эмитента карты могут быть:

—банковскими, выпускаемыми банками или другими финансовыми организациями;

—частными, выпускаемыми коммерческими компаниями для расчётов в торговой и сервисной сети данной компании.

По типу держателя карты они разделяются на корпоративные и личные. Корпоративная карта — банковская карта, которая позволяет её держателю проводить операции по счёту юридического лица. К личным относятся так называемые зарплатные карты. В этом случае эмитент заключает договор с организацией на выпуск карт, а их держателями становятся сотрудники в качестве частных лицклиентов.

На карте обычно имеется указание (логотип) принадлежности к конкретной платёжной системе, представляющее собой реквизит, идентифицирующий организацию, ответственную за её функционирование.

Большой опыт в области безналичных расчётов при помощи пластиковых карт накопили кредитные организации. Практика показывает, что на сегодняшний день подавляющее большинство банковских пластиковых карт имеет магнитную полосу или чип либо и то и другое одновременно (дуальные карты). Целью выпуска банком пластиковых карт могут быть:

—организация более быстрых и удобных для клиентов расчётов;

—уменьшение объёма используемой в расчётах наличности, тем самым снижение стоимости операций;

—привлечение новых и стимулирование имеющихся клиентов;

—стремление не отстать от конкурентов;

—использование более прогрессивной безбумажной технологии;

—разгрузка центрального офиса банка или компании от наплыва клиентов;

—престиж и реклама своего банка на пластиковых картах, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определённого социального статуса.

Наиболее оптимальным является выпуск карт по единым или хотя бы похожим правилам, так как технологии разных платёжных систем должны быть совместимы. Совместимость достигается за счёт следования определённым стандартам.

55

Существуют международные стандарты, определяющие практически все свойства карт, начиная от физических свойств пластика, размеров карты и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карте тем или иным способом.

К таким стандартам относятся, например, следующие:

ISO 7810 «Идентификационные карты — физические характеристики»; ISO 7811 «Идентификационные карты — методы записи»;

ISO 7812 «Идентификационные карты — система нумерации и процедура регистрации идентификаторов эмитентов» (5 частей);

ISO 7813 «Идентификационные карты — карты для финансирования транзакций»;

ISO 4909 «Банковские карты — содержание 3-й дорожки магнитной полосы»;

ISO 7816 «Идентификационные карты. Карты с микросхемой с контактами» (6 частей);

другие стандартные требования.

По принципам организации взаимоотношений между эмитентом и держателем расчётно-кассового инструмента карты могут подразделяться на следующие функциональные виды.

Карты с функцией выдачи наличных, позволяющие их держателю снимать деньги через автомат для выдачи наличных или класть наличные деньги на счёт.

Карты с дебетовой функцией, позволяющие их держателю напрямую оплачивать свои покупки денежными средствами со своего счёта в принимающей депозиты организации (может сочетаться с другой функцией, например наличной карты или карты гарантии чека). Кроме этого, существуют карты с функцией отложенного дебета, дающие возможность их пользователям дебетовать свой счёт в пределах установленного лимита. Эти карты позволяют их держателям совершать покупки, но не предоставляют расширенный кредит, полная сумма возникшего долга должна быть урегулирована до конца определённого периода.

Карты с кредитной функцией — при их использовании предполагается, что держателю предоставлена кредитная линия. Кредитная линия — разновидность банковского кредита, т.е. кредит, открытый на определённый период, в течение которого средства предоставляются заёмщику по первому требованию, но в рамках общего лимита. Карты с кредитной функцией дают возможность совершать покупки и (или) снимать наличность в пределах

56

установленного лимита; предоставленный кредит может быть оплачен полностью по окончании определённого периода или частично, при этом остаток рассматривается как расширенный кредит. С суммы любого расширенного кредита взимаются проценты, и иногда с держателя взимается годовой сбор.

Карты с функцией «электронных денег» — пополняемые многоцелевые предоплаченные карты, которые могут использоваться в местах нахождения нескольких провайдеров услуг для широкого ряда целей и которые потенциально могут использоваться в национальном или международном масштабе, но иногда могут ограничиваться пределами определённого региона. Предоплаченная карта — карта, в которой хранится стоимость и которую держатель заранее оплатил эмитенту. Предоплаченная карта может быть ограниченного назначения, она используется для ограниченного перечня чётко обусловленных целей.

Торговые карты — карты, выпускаемые небанковскими организациями (торговыми фирмами) для использования в определённых розничных торговых точках. Они могут функционировать как карты с дебетовой функцией, функцией отложенного дебета и кредитной функцией.

В соответствии с Положением № 266-П на территории Российской Федерации кредитные организации вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

—расчётная (дебетовая) карта: предназначена для совершения операций её держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств клиента, находящихся на его банковском счёте, или кредита, предоставляемого кредитной организациейэмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счёта при недостаточности или отсутствии на банковском счёте денежных средств (овердрафт);

—кредитная карта: предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора;

—предоплаченная карта: предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организациейэмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров

57

(работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Банковские карты можно классифицировать и в качестве продуктов платёжных систем. Карточные продукты платёжных систем строго сегментированы для наиболее полного охвата аудитории пользователей.

Наиболее популярны в мире платёжные системы Visa Inc. и MasterCard Worldwide, которые доминируют и на российском рынке банковских услуг, наращивая год от года количественные и качественные показатели своего присутствия. Порядок сегментации продуктового ряда у Visa Inc. принципиально схож с порядком в MasterCard Worldwide, что позволяет не описывать карточные продукты каждой платёжной системы в отдельности, а объединить их по категориям и подробнее остановиться на их особенностях. В связи с наличием в продуктовой линейке платёжных систем ряда специфических карт, не представленных в настоящее время на российском рынке, мы рассмотрим только востребованные и перспективные карточные продукты.

1. Электронные карты.

К ним относятся Visa Electron, Maestro. Это общедоступные, кредитные или дебетовые карты для использования только в электронных устройствах (банкоматы и POS-терминалы) с чтением магнитной полосы (чипа) и проведением обязательной авторизации операции в режиме реального времени. Как правило, такие карты предлагаются клиентам с нулевой банковской историей.

По картам Maestro можно получить наличные в международной системе банкоматов Cirrus/ Maestro. Получение наличных в ПВН или оплата покупки в торговых точках с использованием POS-терминалов производятся по карте Maestro с обязательным вводом ПИН-кода.

Карты Visa Electron предназначены для выдачи наличных в банкоматах и ПВН, оплаты покупок и услуг через POS-терминалы. Логотип Plus на карте Visa позволяет использовать карту в банкоматах системы Plus.

Карта Maestro может быть не эмбоссирована. По карте невозможно проведение транзакций в сети Интернет и MO/TO операций.

В отличие от Maestro карта Visa Electron строго не эмбоссирована, по ней возможна stand-in авторизация.

Электронные карты позиционируются для распространения клиентам с ограниченной или нулевой кредитной историей или не имеющим опыта использования карты. В силу своей универсальности и удобства данные карты

58

предлагаются самому широкому кругу пользователей всех возрастов и социального положения для совершения ежедневных платежей и снятия наличных.

Электронные карты являются самым дешёвым и безрисковым продуктом для реализации массовых розничных и зарплатных проектов, предложения клиентам «с улицы».

Для держателя основными преимуществами использования электронной карты являются безопасность проведения операций (минимальные риски мошенничества со стороны третьих лиц в случае утери (кражи) карты) и низкая стоимость обслуживания.

Карты моментального выпуска Instant Issue — электронные карты без персонализации фамилии владельца на лицевой стороне карты. Обладают всеми функциональными возможностями электронной карты и преимуществом моментальной выдачи карты клиенту при его обращении в банк. Для идентификации держателя карты при совершении оплаты товаров (работ, услуг) или снятия наличных в ПВН используется подпись держателя на полосе для подписи на карте или ПИН-код для продукта Maestro Instant Issue.

Оперативный запас заранее персонализированных Instant Issue карт может храниться в отделении (доп.офисе/ филиале) банка, что особенно удобно для банков с широкой филиальной сетью. Счёт держателю открывается и персонифицируется клиентскими данными в момент активации карты.

Возможность моментального предоставления карты может быть использована для выдачи экспресс-кредитов непосредственно в торговой точке или ПВН банка, страховыми компаниями для организации выплаты по страховому случаю с зачислением на карту, социальных выплат, распространения выпущенных совместно с организациями дисконтных карт и карт лояльности, для выезжающих за границу туристов, не желающих перевозить крупные суммы наличными деньгами.

MasterCard Electronic — кредитные электронные карты начального уровня. Защищены от несанкционированного использования рядом особенностей: по картам проводится обязательная авторизация операций в режиме реального времени, установлен нулевой порог авторизации, исключена возможность standin авторизации. По карте невозможно провести операцию оплаты в сети Интернет и MO/ TO операции.

Карты MasterCard Electronic позиционируются в качестве безрисковых кредитных карт для пользователя, использующего свою карту только для оплаты

59

товаров и услуг в предприятиях, оснащенных POS-терминалами, или снятия наличных в банкоматах и ПВН.

Продукт разработан специально для развивающихся рынков и нацелен на реализацию программ розничного кредитования клиентов в рамках индивидуальных лимитов. При непогашении клиентом кредита в срок блокировка карты в базе данных банка гарантирует невозможность дальнейшего пользования денежными средствами с карточного счёта. Карту можно использовать как «первую кредитную карту» для наработки кредитной истории и получения в дальнейшем клиентом полноценной кредитной карты классической или премиальной категории.

2. Карты категории Classic/ Standard.

Классические карты Visa Classic/ MasterCard Standard — эмбоссированные кредитные или дебетовые карты с возможностями проведения операций с голосовой авторизацией, stand-in авторизации, операций оплаты в сети Интернет и MO/TO операций, подлимитных операций. Позиционируются как универсальный платёжный инструмент для клиентов с постоянным доходом или для заёмщиков с положительной кредитной историей.

Неэмбоссированные карты (Unembossed Card) — кредитные или дебетовые карты с ограниченным функционалом. Неэмбоссированные карты исключают возможность проведения голосовой авторизации при оформлении покупки или получении наличных в ПВН. Наряду с этим сохраняется возможность оплаты услуг в Интернете и MO/ TO операций.

3. Карты премиальной категории.

Премиальные карты — элитные кредитные карты категории Gold, Platinum

ивыше: Visa Infinite и MasterCard World Signia. Помимо основной платёжной функции предоставляют держателю широкий ряд дополнительных сервисов, обеспечиваемых самими платёжными системами, их организациями-партнёрами

ибанком-эмитентом.

Платёжные системы определяют для эмитентов премиальных карт минимальный перечень дополнительных сервисов, свойственных каждому продукту в линейке платёжной системы. Этот перечень становится шире с ростом категории карты, а банк, в свою очередь, может добавить к этому перечню собственные услуги и предложения.

Минимальный набор функциональных дополнительных сервисов для карты Gold следующий:

— кредитный лимит от 5 тыс. долл. США / евро в месяц;

60

—экстренная замена карты, выдача наличных и блокировка в случае утери (кражи) карты;

—служба страховой медицинской и юридической помощи;

—служба содействия в организации поездок и путешествий;

—специальные предложения держателям карт Gold, включающие в себя скидки и специальные условия обслуживания как в России, так и за рубежом;

—возможность stand-in авторизации.

Для продукта Platinum это:

—кредитный лимит от 5 — 10 тыс. долл. США / евро в месяц;

—экстренная замена карты, выдача наличных и блокировка в случае утери (кражи) карты;

—служба страховой медицинской и юридической помощи на лучших условиях, чем для держателей Gold;

—служба содействия в организации поездок и путешествий на лучших условиях, чем для держателей Gold;

—специальные предложения только для держателей карт Platinum, включающие в себя скидки и специальные условия обслуживания как в России, так и за рубежом в дополнение к предложениям для карт Gold;

—служба клиентской поддержки;

—возможность stand-in авторизации на большую сумму, чем по карте Gold.

У продуктов Visa Infinite и MasterCard World Signia набор услуг ещё больше

расширяется в количественном отношении и растёт в качественном:

—кредитный лимит от 20 тыс. долл. США;

—экстренная (в течение 24 часов) замена карты, выдача наличных и блокировка в случае утери/ кражи карты;

—служба страховой медицинской и юридической помощи на лучших условиях, чем для держателей Platinum;

—страхование жизни и здоровья в поездках;

—консьерж-сервис (услуги по организации поездок, мероприятий, заказ билетов на все виды транспорта, бронирование номеров гостиниц, аренда автомобилей, языковой перевод, доставка подарков, цветов, сообщений по звонку и т.п.);

—эксклюзивные предложения и специальные условия обслуживания по всему миру;

—заказ билетов на мероприятия и организация досуга;

—возможность stand-in авторизации на большую сумму, чем по карте

61

Platinum;

— многое другое, индивидуальное для платёжной системы, региона и банка-эмитента.

В добавление к перечисленным минимальным требованиям каждая платёжная система предлагает ряд услуг, разработанных ею с привлечением международных компаний-партнёров, известных своей деятельностью на рынке туризма, страхования и иных услуг для путешественников. Пакет услуг, предлагаемый платёжными системами для своих продуктов высшей категории, максимально вобрал в себя всё лучшее из предложений в данной области.

Платёжная система MasterCard Worldwide предлагает держателям эксклюзивных карт MasterCard World Signia помимо паритетных с Visa услуг без дополнительной платы воспользоваться программой Priority Pass, обеспечивающей доступ в залы первого класса аэропортов во всем мире.

4. Корпоративные карты Business и Corporate.

Корпоративные карты — карты, эмитированные для юридического лица, предназначены для сотрудников организаций-клиентов банка, уполномоченных расходовать средства организации в установленных по желанию организации пределах. Используются для оплаты командировочных, представительских, служебных, транспортных расходов и расходов, связанных с хозяйственной деятельностью организации (закупка товаров и материалов). Карты для юридических лиц могут иметь строгую специализацию, например для оплаты таможенных платежей (таможенная карта) или закупки товаров и материалов у конкретного поставщика.

Платёжные системы сегментируют категорию карт для юридических лиц на продукты для малого (до 50 человек в компании), среднего (до 250 человек в компании) и крупного (более 250 человек в компании) бизнеса, а также по профилю расходов. Разделение носит скорее условный, имиджевый характер. В настоящее время в России распространены продукты Business и Corporate для универсального использования.

5. Виртуальные карты.

Virtual Card — карты, предназначенные только для оплаты операций на рынке электронной коммерции и MO/ TO операций. Являются носителями платёжных реквизитов, необходимых для оформления операции оплаты (номер карты, срок действия и код CVV2/CVC2). Как правило, имеют физическую форму и размеры, отличные от классических платёжных карт; не имеют магнитной полосы, полосы подписи клиента, голограммы, иных защитных

62

средств, предусмотренных стандартами платёжной системы (кассир в реальном магазине не примет эту карту к оплате). Виртуальные карты обеспечивают владельцам относительную безопасность расчётов. По карте невозможны standin авторизация и подлимитные операции.

Во избежание правовых рисков банка, связанных с отмыванием денежных средств, полученных преступным путём, недобросовестными держателями виртуальных карт, возможно ограничение использования карт для оплаты в виртуальных казино и лотереях.

При использовании виртуальной карты держателю не приходится рисковать всеми своими средствами, находящимися на карточном счёте. Деньги клиента, предназначенные для осуществления операций в обычной торгово-сервисной сети (а также зарплатные средства), отделены от средств для проведения интернет-платежей. Дополнительная защита карты от несанкционированного пользования может быть обеспечена простыми организационными мероприятиями - блокировкой карты на время её неиспользования (например, по звонку в банк или через интернет — банкинг, мобильный банкинг) и разблокировкой для проведения операции.

Для банка, решающего с помощью виртуальных карт вопросы безопасного обслуживания своих клиентов на рынке электронной коммерции, продукт может быть как самостоятельным, так и дополнением к технологиям Verified by Visa, MC Secure Code (дополнительной верификации клиентских данных в транзакции, инициированной в сети Интернет, банком-эмитентом в соответствии

спринятыми стандартами и правилами платёжных систем).

3.2.Структура платёжных систем на базе банковских карт

Наибольшее распространение в мире получили карты платёжных систем

Visa Inc., MasterCard Worldwide, American Express Company, Diners Club International, JCB (Japan Credit Bureau) International и China UnionPay (CUP).

Visa Inc. — крупнейшая в мире платёжная система с оборотом в 3,8 млрд долл. в год по состоянию на 1 января 2008 г. Участниками платёжной системы являются 16 600 кредитных организаций по всему миру, которые эмитировали свыше 1,6 млрд карт. Карты с логотипом Visa обслуживаются в 29 млн ТСП и ПВН и в 1,2 млн банкоматов. Представительства компании Visa работают в 30 странах.

История компании началась в 1958 г. выпуском первой карты банком Bank

63

of America (США) — BankAmericard с инновацией в виде револьверного кредита, и на сегодняшний день Visa Inc. является мировым лидером на рынке электронных платежей.

Деятельность компании различается по территориальному признаку. Выделяются пять географических регионов, для которых платёжной системой устанавливаются индивидуальные правила: Азиатско-Тихоокеанский, Канада, Центральная и Восточная Европа, Средний Восток и Азия (СЕМЕА), Латинская Америка и Карибские острова, США.

Visa СЕМЕА — это самостоятельная организация, обладающая эксклюзивными торговыми марками Visa Inc. и её технологическими решениями.

В 2007 г. Visa International завершила реорганизацию компании, результатом которой стало появление новой мировой корпорации Visa

Incorporated.

MasterCard Worldwide — вторая по величине международная платёжная система, которая обеспечивает обслуживание кредитных организаций, физических и юридических лиц, работает с ТСП более чем в 210 странах и регионах мира и управляет программами эмиссии семейства брендов платёжных карт, таких как MasterCard, Maestro и Cirrus.

Являясь единой интегрированной международной структурой, MasterCard Worldwide разрабатывает и продвигает платёжные решения, обрабатывает транзакции, предоставляет консалтинговые услуги своим партнёрам. Карты платёжной системы принимаются более чем 25 млн ТСП по всему миру. С 2006 г. компания MasterCard Worldwide представляется новым брендом и логотипом.

Карточные продукты и услуги компаний American Express и Diners Club Int. необходимо выделить в отдельную категорию. Сервис, предоставляемый владельцам этих карт, обеспечивается самими компаниями или их дочерними структурами и является неотъемлемой и первостепенной частью функционала карт и их имиджа. Эти компании с момента своего создания специализируются на оказании «клубного» сервиса для VIP-клиентов, используют собственную развитую сеть туристских агентств по всему миру и отработанные десятилетиями отношения с другими поставщиками услуг. Каждая из компаний имеет только ей присущие достоинства, которые бережно культивируются и позволяют уверенно конкурировать.

American Express Company — многопрофильная международная компания,

64

предоставляющая весь спектр финансовых, туристских и банковских услуг. Является одним из лидеров в области эмиссии и обслуживания кредитных карт и дорожных чеков в сфере индивидуального и корпоративного туризма. Компания American Express располагает 1,7 тыс. офисов более чем в 130 странах мира.

Карты American Express ориентированы на состоятельных людей, предпочитающих много путешествовать с безопасностью и комфортом. Клиентам предлагаются карты категорий American Express Green Card, Gold Card, Platinum Card. Карта наивысшей категории Centurion предлагается, как правило, действительным держателям Platinum, активно использующим карту для оплаты с постоянными высокими или увеличивающимися оборотами.

Карточные продукты American Express различаются между собой размером доступного кредитного лимита и широким перечнем дополнительных услуг, предоставляемых самой компанией American Express.

Diners Club International — компания, основатель которой Фрэнк МакНамара в 1950 г. создал первую систему расчётов на базе кредитных карт, носящих поныне название Diners Club. Компания специализируется на выпуске элитных клубных карт и предоставлении их держателям комплекса уникальных услуг и специальных программ.

Diners Club International является сетью равноправных участников (франчайзов), каждый из которых наделяется правом использования торговой марки и ведения бизнеса на определённой территории. На начало 2007 г. сеть Diners Club состояла из 73 франчайзов, в их числе DinersClub Russia. Карты принимаются на территории 207 стран в более чем 13 млн ТСП, в 35 тыс. ПВН и 250 тыс. банкоматов.

JCB (Japan Credit Bureau) International — одна из ведущих платёжных систем, доминирующая на рынке Японии и продолжающая активное расширение своего международного бизнеса. Была основана в Японии в 1961 г.

компанией Japan Credit Bureau.

Карты JCB эмитируются банками 19 стран и принимаются в 13,83 млн ТСП в 200 странах мира. Обслуживанием карт занимаются свыше 350 финансовых институтов.

China UnionPay (CUP) является единственной общенациональной процессинговой компанией и национальной платёжной системой КНР. Услугами компании пользуются все финансовые институты Китая, выпускающие банковские карты. Основана в 2002 г. финансовым холдингом China UnionPay, участие в капитале которого принимают свыше 80 национальных финансовых

65

институтов. В настоящее время сеть компании состоит из процессингового центра и 17 филиалов. К концу 2007 г. число банков-участников China UnionPay превысило 200, ими выпущено более 1,5 млрд карт, сеть обслуживания карт на территории Китая насчитывает 1180 тыс. POS-терминалов и более 120 тыс. банкоматов. Банковские карты CUP принимаются к оплате в 26 странах мира. В настоящее время несколько российских банков объявили о сотрудничестве с CUP в области эмиссии карт и их обслуживания для выдачи наличных.

В состав структуры платёжной системы на базе карт обычно входят следующие субъекты, участвующие в расчётных операциях.

Эмитенты — организации, осуществляющие эмиссию банковских карт, которая представляет собой деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчётно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт. Эта деятельность в РФ определяется действующим законодательством и договором с эмитентом. Эмитент принимает на себя финансовые обязательства перед своими клиентами по выданным им банковским картам.

Функции кредитной организации-эмитента:

—регистрация и ведение информационной базы данных о держателях карт;

—ведение карт, персонализация, перевыпуск, блокировка операций и т.п.;

—открытие специальных карточных счетов клиентов, движением средств которых клиент управляет с помощью карт;

—предоставление денежных средств клиентам для расчётов по операциям, совершаемым с использованием расчётных и кредитных карт;

—взимание с клиентов денежных средств в безналичном порядке путём списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, а также наличными деньгами через кассу или банкомат;

—списание со счёта клиента денежных средств в пользу продавца;

—взаимодействие с процессинговым центром;

—разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платёжной системы.

Эквайреры (acquirer) — кредитные организации, осуществляющие расчёты

сорганизациями торговли или услуг по операциям, совершаемым с использованием платёжных карт и (или) выдающие наличные денежные средства держателям платёжных карт, не являющимся их клиентами.

Эквайрер выполняет посредническую функцию по осуществлению расчётов

платёжными картами между держателями карт и торгово-сервисными

66

предприятиями, а также обеспечивает выдачу денег в пунктах выдачи наличных по картам других банков-эмитентов.

Функции кредитной организации-эквайрера:

—регистрация и ведение пунктов приёма карт (терминалы в организациях торговли и сервиса, банкоматы) в своей учётной системе;

—регистрация пунктов приёма банковских карт в процессинговом центре;

—ведение банковских счетов предприятий торговли и сервиса в соответствии с условиями договоров;

—начисление депозитных процентов, зачисление средств, поступающих от эмитента по операциям с картой, списание комиссии за обслуживание и т.п.;

—обслуживание банкоматов и других пунктов выдачи наличности;

—технологическое взаимодействие с процессинговым центром;

—разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платёжной системы.

Расчётный агент (settlement agent) — кредитная организация, осуществляющая расчётные операции между участниками платёжной системы (эмитентами и эквайрерами). Расчётный агент обычно управляет платёжным процессом (например, определением расчётных позиций, мониторингом обмена платежами и т.д.) систем переводов или других соглашений, требующих осуществления расчётов.

К функциям расчётного агента относятся:

—осуществление клиринговых расчётов с принципальными членами системы;

—подготовка и рассылка банкам-участникам выписок по счетам с указанием сумм и сроков погашения задолженности;

—бухгалтерский учёт операций по счетам кредитных организаций. Процессинговый центр — организация, обеспечивающая информационное,

коммуникационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетных взаимоотношений. Процессинг (processing) — деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчётов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемая процессинговым центром.

Функции процессингового центра:

—маршрутизация авторизационных запросов от пунктов приёма платёжных карт к эмитентам;

—ведение стоп-листов с номерами платёжных карт, операции по которым

67

запрещены по различным причинам; осуществление проверки по стоп-листам всех проходящих через процессинговый центр операций;

—получение от эквайреров файлов финансовых подтверждений по совершенным операциям и пересылка их эмитентам и расчётному банку для организации взаиморасчётов;

—участие в разборе конфликтных ситуаций в соответствии с установленными правилами платёжной системы;

—регистрация эмитентов и эквайреров.

За выполнение вышеуказанных функций расчётные и технологические организации получают финансовые вознаграждения, которые являются базой для получения ими прибыли. От качества предоставляемых организациями услуг во многом зависят устойчивость, безопасность и операционная надёжность всей платёжной системы.

Пунктами приёма банковских карт могут быть:

пункты выдачи (приёма) наличных — структурные подразделения банковэквайреров (кассы кредитной организации или её подразделений, обменные пункты, банкоматы и т.д.), выдающие или принимающие наличные денежные средства с использованием банковских карт;

торгово-сервисные предприятия — организации, принимающие карты в качестве платёжного инструмента для расчётов за реализуемые держателям карт товары и услуги.

При осуществлении расчётов за товары и услуги в случае возникновения проблем с их качеством предусмотрена операция «чарджбэк» (chargeback fee) — возврат платежа — сумма, которую снимают со счёта продавца по требованию держателя платёжной карты, если признана обоснованность претензий держателя карты. У продавца со счёта списывают сумму платежа плюс плату за «чарджбэк».

В рамках платёжных систем на базе карт рассматриваются участники расчётов (расчётные агенты, кредитные организации-эмитенты и кредитные организации - эквайреры) и клиенты кредитных организаций, осуществляющие расчётно-кассовые операции.

Клиенты эмитента — держатели карт могут осуществлять операции по получению наличных денежных средств и по расчётам за предоставленные товары и услуги.

Клиентами и подразделениями эквайрера являются пункты приёма банковских карт. Эквайрер осуществляет весь спектр операций по

68

взаимодействию с сетью точек обслуживания банковских карт, которая состоит из терминалов в торгово-сервисной сети и банкоматов. При получении данных о произведённых операциях в сети эквайрер направляет их в процессинговую систему для проведения соответствующих расчётов. Эквайрер отвечает за возмещение средств торговым точкам, в которых производились покупки или оплачивались услуги с помощью карт.

При проведении расчётов за товары и услуги клиент эмитента является плательщиком, клиент эквайрера — получателем средств. Клиентом эмитента может быть юридическое лицо, а держателем карты — уполномоченное клиентом физическое лицо, совершающее операции с использованием карты. За проведение кассовых операций клиентом эмитента в сети банкоматов эквайрера клиент эмитента обычно платит комиссионные.

Кредитные организации вправе одновременно осуществлять:

—эмиссию банковских карт;

—эквайринг платёжных карт;

—распространение платёжных карт.

Под распространением платёжных карт понимается выдача банковских карт, эмитентами которых являются другие кредитные организации, и платёжных карт иностранных эмитентов, не являющихся иностранными банками.

Эмиссия банковских карт, эквайринг платёжных карт и распространение платёжных карт осуществляются кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с нормативными и законодательными документами Российской Федерации, а также правилами участников расчётов, содержащими их права, обязанности и порядок проведения расчётов между ними.

Структурная схема платёжной системы на базе банковских карт приводится на рисунке 4.

69

Рисунок 4 — Структура платёжной системы на основе банковских карт

1— оформление карты, открытие банковского счёта клиенту;

2— использование карты для оплаты товаров, услуг в ТСП;

3— взаимодействие карты с техническим устройством (банкомат или POSтерминал);

4— электронный журнал операций;

5— информация о совершённых операциях с использованием банковской

карты;

6— рассылка электронных реестров операций по картам участникам расчётов;

7— отражение операций по счетам клиентов;

8— урегулирование взаимных требований и обязательств между банками.

3.3. Расчётно-кассовые и технологические процедуры в платёжных системах на базе карт

Процесс совершения расчётов за предоставленные товары и услуги, а также получения наличных денежных средств предполагает выполнение нижеследующих процедур.

Процедура инициирования расчётной или кассовой операции начинается в

70

момент использования банковской карты её держателем в пункте выдачи наличных или в торгово-сервисном предприятии. На основании информации, записанной в памяти карты, идентифицирующей клиента, формируется и отправляется запрос авторизации в процессинговый центр.

Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему запрос. Эмитент, получив авторизационный запрос, проверяет возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счёте и даёт подтверждение авторизации. В том случае, если проверки не дали положительного результата (например, требуемой суммы нет на счёте, и лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ авторизации с указанием причины. Процессинговый центр, получив ответ авторизации, пересылает его в пункт приёма банковской карты. В случае положительного ответа на авторизационный запрос клиент получает наличные деньги или оплаченные товары и услуги.

Процедура обмена платёжной информацией между участниками расчётов в общем виде выглядит следующим образом. Каждый из пунктов приёма банковских карт в конце дня формирует журнал операций за день в виде файла финансового подтверждения проведённых операций с помощью банковских карт, который отсылается в процессинговый центр и эквайреру. Процессинговый центр, получив журнал сообщений, сортирует его и формирует реестр платежей, после чего необходимая его часть отправляется эмитенту, эквайреру, расчётному агенту.

Процедура расчёта включает следующие операции. Расчётный агент отправляет эмитенту согласно реестру платежей требование по оплате. Эмитент, получив файлы финансового подтверждения в виде реестра платежей из процессингового центра и требование по оплате от расчётного банка, снимает блокировку с карточных счетов клиентов по тем картам, номера которых присутствовали в файле. Затем списывает указанные суммы с этих карточных счетов и перечисляет их расчётному агенту для зачисления на свой счёт.

Расчётный агент на основании полученного реестра платежей списывает средства со счёта эмитента и зачисляет их на счёт эквайрера. Затем расчётный агент отправляет эквайреру извещение о зачислении средств на его счёт. Эквайрер зачисляет денежные средства на счёт предприятия, через пункт приёма банковских карт которого была осуществлена операция оплаты по карте. Эквайрер информирует торгово-сервисное предприятие об операциях по её

71

счёту. Эмитент информирует клиента, держателя банковской карты, об операциях на карточном счёте.

Виды деятельности, связанные с расчётами и использованием банковских карт (эмиссия, эквайринг, зарплатные проекты и т.д.), начинаются с заключения соответствующих договоров. В договорах отражаются ответственность исполнителей и заказчиков, порядок и сроки выполнения работ и услуг.

Заключение и последующее исполнение каждого договора является основанием для возникновения других видов документов, например таких, как:

—акты приёма-передачи оборудования (при покупке устройств пунктов приёма банковских карт);

—карточки с образцами подписей и другая информация, необходимая для идентификации клиентов (при открытии банковского счёта) и для ведения досье клиентов;

—выписки банковского счёта (при ведении банковского счёта);

—счета-фактуры, платёжные инструкции (при осуществлении расчётов за выполненные работы и оказанные услуги) и другие документы.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт.

Эмиссия расчётных карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счёта (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчётных карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счёта, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

остаток денежных средств на банковском счёте клиента в случае отсутствия

вдоговоре банковского счёта условия предоставления овердрафта;

лимит предоставления овердрафта; лимит предоставляемого кредита, определённый в кредитном договоре.

Расчёты по указанным операциям могут осуществляться путём

72

предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счёта или кредитным договором.

При отсутствии в договоре банковского счёта, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Участники и пользователи (клиенты) платёжных систем на базе карт для осуществления расчётно-кассовых операций и их отражения в бухгалтерском учёте связаны системой банковских счетов. Счета открываются в балансах участников расчётов в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях. Для выполнения операций открываются счета клиентов в балансе эквайрера и эмитента, а также банковские счета кредитных организаций, выполняющих функции эквайрера и эмитента, в балансе расчётного агента. При совершении расчётно-кассовых операций клиентов используются средства, зачисленные на их банковский счёт, или кредитный лимит (овердрафт).

Счета подразделяются на счета клиентов: физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица. Счёт открывается на основании договора банковского счёта, предусматривающего совершение операций с использованием карт. Клиенту-нерезиденту для этих же целей открывается банковский счёт, который не является специальным банковским счётом, открытым в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счёта.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчётов по операциям, совершаемым с использованием расчётных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом (п. 1.8 Положения).

Как правило, операции по расчётному или кассовому обслуживанию начинаются с процедуры авторизации, которая осуществляется через процессинговый центр. Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.

В авторизационном запросе содержится информация о банковской карте и о сумме операции. Положительный ответ на авторизацию говорит о том, что

73