Кафедра банковского дела

ББК У 9 (2) 26

Х 12

Национальные и международные платёжные системы : учебное пособие для студентов направления 080100.62 «Экономика» (профили «Банковское дело», «Финансы и кредит») всех форм обучения / сост. Е. Б. Солохина. — Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2011. — 108 с.

Рецензенты:

М.Ю. Серкин, д-р экон. наук, директор управляющей компании ООО «ВостокКапитал» А.А. Осипова, зав.кафедрой

МГиМУ ГОУ ВПО ДВАГС, канд. экон. наук, доцент

Утверждено издательскобиблиотечным советом академии в качестве учебного пособия для студентов

Хабаровская государственная академия экономики и права, 2011

2

ВВЕДЕНИЕ

В современной рыночной экономике у каждого из её субъектов в процессе хозяйственной деятельности возникают денежные требования и обязательства. Исполнение денежных обязательств участниками рынка осуществляется в процессе выполнения деньгами функции средства платежа. Информатизация и глобализация в финансовой сфере дала мощный импульс для развития как самих средств платежа, так и платёжных систем.

Стабильная и эффективно действующая система денежных расчётов играет важную роль в обеспечении нормального функционирования современной экономики. Существенные нарушения механизма расчётов ведут к сбоям в кругообороте производственных и финансовых фондов, значительным материальным потерям участников экономического оборота и способствуют обострению финансовых противоречий в экономике. В современных условиях большое значение приобретают совершенствование структуры платёжной системы, развитие её ключевых компонентов, обеспечение правовых, технологических и финансовых условий её функционирования и минимизация рисков, присущих современным схемам денежных расчётов. Значительно возрастает ответственность центральных банков и международных финансовых организаций за обеспечение эффективной и безопасной работы национальных платёжных систем.

Предметом изучения в дисциплине «Национальные и международные платёжные системы» являются современные расчётно-платёжные инструменты и технологии, платёжные системы отдельных государств и международные платёжные системы.

Дисциплина «Национальные и международные платёжные системы» включена в учебные планы подготовки бакалавров по направлению «Экономика» (профили «Банковское дело», «Финансы и кредит») в качестве дисциплины профессионального цикла (вариативная часть).

Предлагаемое пособие рассматривает отдельные темы, изучаемые в рамках освоения дисциплины «Национальные и международные платёжные системы». В пособии рассмотрены теоретические основы функционирования платёжной системы, а также некоторые аспекты функционирования национальных платёжных систем, систем на основе использования банковских карт и систем срочных денежных переводов.

Учебное пособие состоит из 4 глав. В первой главе раскрывается

3

сущность и функции платёжной системы с учётом всего многообразия существующих по данной проблематике точек зрения. Рассматривается структура платёжной системы с позиций необходимых для её функционирования элементов, приводится классификация платёжных систем.

Во второй главе излагаются принципы организации национальных платёжных систем. Рассмотрены модели платёжных систем, выработанные современной международной практикой организации платёжного оборота. Изложено содержание платёжного процесса в системах валовых расчётов в режиме реального времени, а также показаны основы функционирования платёжной системы Банка России на примере БЭСП.

Втретьей главе дана подробная характеристика платёжным системам на базе использования банковских карт. В главе показаны современные карточные продукты платёжных систем, технологии, применяемые при изготовлении и обработке карт. Отмечены особенности проведения операций с использованием банковских карт, показана структура платёжных систем, осуществляющих обслуживание банковских карт.

Вчетвёртой главе рассмотрены организационно-правовые и финансовоэкономические основы построения и функционирования систем срочных денежных переводов. Показано значение данных систем в обслуживании денежных потоков трудовых мигрантов. Рассмотрены взаимоотношения между участниками внутри систем срочных денежных переводов.

Учебное пособие предназначено для студентов направления «Экономика», обучающихся по профилям «Банковское дело» и «Финансы и кредит» очной и заочной форм обучения, а также для всех, кто интересуется данной проблематикой.

При написании пособия широко использованы статьи российских учёных

ипрактиков, представителей Банка России, материалы Банка международных расчётов, нормативные документы ЦБ РФ, банковская статистика.

Для более глубокого самостоятельного изучения рассмотренных в пособии тем приведён библиографический список по каждой теме.

4

1. Теоретические основы функционирования платёжных систем

1.1. Понятие платёжной системы и её роль в рыночной экономике

Система (от греч. systema — целое, составленное из частей, соединение) — множество взаимодействующих элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, составляющих целостное образование.

В экономической и юридической литературе существуют различные подходы к определению понятия «платёжная система», при этом делается акцент на различных его аспектах, касающихся правовых, экономических, технологических, организационных, технических и других вопросов.

Так, Р. В. Амирьянц и И. А. Дубов определяют платёжную систему как систему правовых, организационных и технических норм, которая может функционировать как система валовых расчётов (платёж осуществляется за платежом в пределах денежных средств, имеющихся на счёте кредитной организации) либо как клиринговая (платежи осуществляются на основе зачёта взаимных тербований) система1.

Т. М. Костерина считает, что платёжная система — это совокупность денежных отношений, возникающих по поводу выполнения платёжных обязательств, организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению2.

По мнению А. В. Тютюнника и А. В. Турбанова, платёжная система включает в себя процедуры и механизмы осуществления платежей, платёжный инструментарий, организаторов и участников расчётов3.

С точки зрения А. А. Тедеева, национальная платёжная система — это урегулированная нормами права совокупность форм и методов организации денежной эмиссии, а также функционирования механизмов денежного обращения и расчётов. Она включает в свою структуру: наименование денежной единицы страны, виды государственных денежных знаков, регулирование и организацию порядка выпуска в обращение (эмиссии) и обращения государственных денежных знаков, порядок осуществления наличного и безналичного денежного обращения, формы безналичных расчётов, курс

1Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Введение. Текст. Комментарии / под общ. ред. К. Д. Лубенченко. М. : Банковское дело, 2000. С. 57.

2Костерина Т. М. Банковское дело : учебник для студентов высших учебных заведений. М. :

МаркетДС, 2003. С. 55.

3Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело. М. : Финансы и статистика, 2005. С. 86.

5

национальной валюты, порядок её обмена на иностранную валюту4.

Вэкономической литературе также существует мнение, согласно которому под платёжной системой понимается совокупность юридических, организационных, экономических, технологических, технических и информационных средств, обеспечивающих проведение расчётов и платежей между участниками платёжной системы5.

Платёжно-расчётной системой называется совокупность кредитных организаций, их объединений (клиринговых и расчётных палат) и расчётных подразделений Центрального банка, а также форм безналичных расчётов, обеспечивающих своевременное и полное исполнение денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами, населением и кредитнофинансовыми организациями6.

Вспециальном выпуске Вестника Банка России «Платёжные системы в России» сказано: «В настоящее время можно говорить о том, что платёжная система России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платёжной системой Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и частными платёжными системами»7. Такое определение не даёт чёткого представления о платёжной системе, тем более что из определения не понятно, чем отличается платёжная система Банка России от частных платёжных систем. Не вносит ясности и следующая фраза: «Банк России является не только оператором и участником собственной платёжной системы, он также определяет основные правила функционирования частных платёжных систем»8.

ВГлоссарии терминов, используемых в платёжных и расчётных системах, платёжная система представлена как совокупность инструментов, банковских процедур и, как правило, систем межбанковского перевода денежных средств, которые обеспечивают денежное обращение9.

Следует отметить и то, что российское законодательство до недавнего времени не использовало термин «платёжная система». Данное понятие упоминалось в Федеральном законе от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон о Банке России) и

4Тедеев А. А. Электронные банковские услуги : учеб. пособие. М., 2005. С. 12.

5Фетисов Г. Г., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Организация деятельности центрального банка

:учебник / под общ. ред. Г. Г. Фетисова. М. : КНОРУС, 2006. С. 170.

6Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М. : ТК Велби, Проспект, 2006. С.126.

7Платёжные системы в России// Вестник Банка России (специальный выпуск). 2003. №64. С.6.

8Платёжные системы в России// Вестник Банка России (специальный выпуск). 2003. №64. С.6.

9Глоссарий терминов, используемых в платёжных и расчётных системах : URL : http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs1.pdf (дата обращения 15.06.2011 г.).

6

в некоторых нормативных актах Банка России. Согласно ст. 3 Закона о Банке России одной из целей деятельности Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы.

В принятом 27 июня 2011 года Федеральном законе № 161-ФЗ платёжная система определяется как совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платёжной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платёжной системы, операторов услуг платёжной инфраструктуры и участников платёжной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств.

Наиболее удачным может быть признано определение, данное В. М. Усоскиным, так как оно в большей степени соответствует системному подходу в определении платёжной системы. Указанный автор рассматривает платёжную систему как совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчётов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота10.

Таким образом, анализ подходов к определению «платёжная система», изложенных в отечественной экономической и юридической литературе, а также в документах международных финансовых организаций, позволяет выявить следующие признаки категории «платёжная система»:

во-первых, это комплексная категория, включающая совокупность экономических, правовых, организационных, технических и технологических элементов, которые достаточно условно можно сгруппировать на элементы институционального и инфраструктурного плана;

во-вторых, элементы, составляющие платёжную систему, находятся в единстве и взаимодействии (взаимосвязи);

в-третьих, целью функционирования платёжной системы являются осуществление расчётов и урегулирование денежных обязательств между участниками экономического оборота.

Денежные обязательства возникают в процессе экономической деятельности у любого субъекта рыночной экономики. Своевременное и полное погашение обязательств является залогом нормального функционирования всей экономической системы. В связи с этим важное значение приобретают порядок и скорость поступления денежных средств от плательщиков к получателям.

10 Российская банковская энциклопедия / под ред. О. И. Лаврушина. М. : ЭТА, 1995. С. 329.

7

Платёжная система призвана обеспечить быстрый перевод средств от плательщиков получателям и при необходимости предоставить плательщику недостающие денежные средства для завершения расчётов и обеспечения непрерывность платёжного оборота.

Устойчивая и быстродействующая платёжная система, обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчётов, — необходимая предпосылка эффективного функционирования экономики страны.

Учитывая значимость в организации платёжного оборота, можно выделить следующие функции платёжной системы:

1)своевременное урегулирование платёжных обязательств между субъектами национальной экономики. Данная функция на макроэкономическом уровне проявляется в том, что своевременное исполнение платёжных обязательств участниками рынка обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства;

2)обеспечение непрерывности денежного оборота и бесперебойности платежей. В условиях либерализации хозяйственной деятельности субъектов национальной экономики возрастают риски, связанные с несвоевременным исполнением обязательств участниками рыночных отношений. Платёжная система сглаживает неравномерность платёжного оборота и проводит платежи в непрерывном режиме;

3)поддержание ликвидности участников платёжной системы. Эта функция платёжной системы чрезвычайно важна и заключается в том, что при задержке платежей, обусловленной нехваткой средств у участников платёжного оборота, в рамках существующих правил и договорённостей платёжная система может предоставлять недостающие денежные средства на возвратной основе.

1.2. Структура платёжной системы

Платёжная система включает в себя ряд элементов. К таким элементам относятся:

-субъекты платёжной системы;

-принципы организации платёжной системы;

-каналы предоставления платёжных услуг;

-платёжный механизм, который, в свою очередь, включает:

-способы платежа;

8

-средства платежа;

-платёжные инструменты.

Субъекты платёжной системы предоставляют платёжные услуги участникам хозяйственного оборота, а также обеспечивают сопровождение и поддержку платёжных услуг. Платёжной услугой являются: услуга по переводу денежных средств, услуга почтового перевода и услуга по приёму платежей.

С точки зрения выполняемых функций в платёжной системе выделяются:

—оператор платёжной системы. Оператором является организация, определяющая правила платёжной системы, а также выполняющая иные обязанности, предусмотренные законодательством. В различных платёжных системах в качестве операторов могут выступать Центральные банки, коммерческие банки, банковские ассоциации (в том числе международные), корпорации (учредителями которых обычно являются банки и другие финансово-кредитные учреждения);

—оператор по переводу денежных средств — организация, которая вправе на основании лицензии или на другом законном основании осуществлять перевод денежных средств. Эту группу субъектов также называют участниками платёжной системы. В зависимости от правового режима функционирования, операторы по переводу денежных средств в целях оказания платёжных услуг могут привлекать платёжных агентов (субагентов). В качестве платёжных агентов могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели;

—операторы услуг платёжной инфраструктуры — организации, предоставляющие услуги операторам по переводу денежных средств. К таким

организациям относятся: операционный центр, платёжный клиринговый центр и расчётный центр.

Операционный центр — организация, предоставляющая операционные услуги, то есть обеспечивающая доступ участников платёжной системы и их клиентов к услугам по переводу денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, а также обмен электронными сообщениями.

Платёжный клиринговый центр — это организация, которая оказывает услуги платёжного клиринга, то есть обеспечивает в рамках платёжной системы приём к исполнению распоряжений участников платёжной системы об осуществлении перевода денежных.

Расчётный центр — организация, обеспечивающая в рамках платёжной

9

системы исполнение распоряжений участников платёжной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платёжной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платёжной системы. Эта деятельность характеризуется как расчётные услуги.

Оператор услуг платёжной инфраструктуры в случаях, предусмотренных законодательством, может совмещать оказание операционных услуг, услуг платёжного клиринга и расчётных услуг, в том числе в рамках одной организации.

Платёжные системы организуются на основе ряда принципов. К ним относятся:

1.Правовой режим функционирования платёжной системы. Этот принцип заключается в правовой регламентации деятельности всех субъектов платёжной системы, а также используемых в рамках этой системы инструментов. На практике выражением данного принципа является комплекс законодательных и нормативно-правовых актов, в которых содержатся нормы и правила, регламентирующие порядок перевода денежных средств.

2.Договорной характер взаимоотношений между субъектами платёжной системы. В процессе оказания платёжных услуг у субъектов платёжной системы возникают взаимные требования и обязательства. Следовательно, необходим единый регламентированный порядок погашения взаимных претензий, который отражается в договоре (соглашении) между субъектами платёжной системы.

3.Унификация платёжных инструментов. В каждой платёжной системе определён набор платёжных инструментов, которые могут использоваться для перевода средств. Платёжные инструменты едины по своей форме, которая устанавливается правилами платёжной системы либо действующим законодательством. Например, для осуществления расчётов в системе БЭСП используется платёжное поручение, которое составляется плательщиком в соответствии с правилами заполнения полей расчётных документов, установленными нормативными актами Банка России.

4.Предотвращение финансовых рисков и регулирование ликвидности участников расчётов. Функционирование платёжной системы должно строиться таким образом, чтобы не допустить задержек платежей и возникновения так называемых «заторов». Задержка платежа может стать причиной возникновения «эффекта домино», когда связанные между собой участники расчётов оказываются неплатёжеспособными из-за того, что один или несколько

10

платежей не поступили своевременно. Платёжная система должна не только обрабатывать платежи, но и контролировать достаточность средств, необходимых для проведения расчётов внутри системы.

5.Идентификация участников платёжной системы. Идентификация участников платёжной системы осуществляется путём присвоения каждому участнику уникального номера или кода, применяемого в данной платёжной системе. Например, в РФ идентификация кредитных организаций как участников платёжной системы Банка России осуществляется на основе БИК – банковского идентификационного кода. В системе SWIFT используется так называемый SWIFT-код, например, ОАО «Далькомбанк» (Хабаровск) присвоен код FAECRU8K. В платёжной системе CHIPS (США) используется аналог банковского идентификатора — CHIPS Routing Number.

6.Транспарентность платёжной системы для всех участников и пользователей. В платёжной системе должен обеспечиваться равный доступ к информации об её услугах как для участников, так и для клиентов. Для участников платёжных систем правилами определяются критерии доступа к услугам, включающие различные показатели, выполнение которых обязательно для действительных и потенциальных участников. Для клиентов платёжная система должна предоставлять достоверную информацию о перечне оказываемых услуг, их стоимости, сроках выполнения, документарном оформлении и т.д.

7.Эффективность платёжной системы. Платёжная система, независимо от её назначения, должна быть эффективной. Понимание эффективности платёжной системы основывается на её назначении. Например, для платёжной системы Центрального банка понятие эффективности означает быстрое прохождение платежей и завершение расчётов в рамках одного операционного дня. Для частных платёжных систем эффективность, помимо скорости проведения платежей, будет означать ещё и получение прибыли учредителями (собственниками) системы.

Каналы предоставления платёжных услуг в современных платёжных системах весьма разнообразны и основываются преимущественно на современных информационных технологиях. Назовём основные из них.11

1.Наличные платежи в офисах банка.

Приём наличных платежей в кассах офисов банка является традиционным

11 Ракита А. М. Механизмы предоставления платёжных услуг коммерческим банком // Банковский ритейл. 2011. №3. С. 44—47.

11

и наименее технологичным каналом предоставления услуг.

Выделим основные характеристики данного канала предоставления услуги:

—сегмент клиентов, выбирающих такой способ оплаты, — преимущественно работники бюджетной сферы и пенсионеры;

—в структуре платежей, осуществляемых в кассах коммерческих банков, преобладают коммунальные платежи, а также оплата образовательных услуг.

2. Платежи через банкоматы банка.

Реализация приёма платежей через банкоматы была первым шагом, сделанным российскими банками для обеспечения возможности дистанционного пользования платёжными услугами. За последние 10 лет это направление освоено большинством крупных и средних банков, имеющих собственные банкоматные сети.

Характеристики данного канала предоставления услуги:

—сегмент клиентов, выбирающих такой способ оплаты, — владельцы банковских карт, активно использующие банкоматы для снятия наличных денег

ипроведения других операций;

—в структуре платежей, осуществляемых через банкоматы, преобладает оплата услуг операторов мобильной и стационарной связи, коммунальных структур и интернет-провайдеров;

—особенностью предоставления платёжных услуг через банкоматы является необходимость нахождения компромисса между расширением списка поставщиков услуг в меню банкомата и обеспечением доступности для клиентов основной функции оборудования — выдачи наличных денег.

3. Платежи через интернет-банкинг.

Интернет-банкинг — наиболее динамично развивающийся канал банковского обслуживания. Спрос на данный сервис и его значимость для клиентов банков стремительно растут. Все банки, занимающие лидирующие позиции рейтингов по интернет-банкингу (Альфа-Банк, ВТБ24, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк и др.), предоставляют широкие возможности по осуществлению платежей в своих системах.

Характеристики канала предоставления услуги:

1) обслуживание через интернет-банкинг выбирают наиболее активные, финансово и технически грамотные клиенты банка. Преимущественно именно эта часть клиентов заинтересована в приобретении широкого спектра банковских продуктов (в т.ч. сложных и инновационных). Таким образом,

12

функциональное наполнение системы в целом, а также структура предлагаемых к оплате услуг в частности должны соответствовать этим потребностям;

2) в структуре платежей, осуществляемых через интернет-банкинг, преобладает оплата услуг операторов мобильной и стационарной связи, интернет-провайдеров, коммунальных структур, а также пополнение электронных кошельков (WebMoney, «Яндекс.Деньги» и др.);

3) использование данного канала обслуживания позволяет банкам существенно сократить себестоимость осуществления операций. Следовательно, банки имеют возможность, сократив таким образом издержки, предоставить клиентам более выгодные тарифы для проведения операций через интернетбанкинг по сравнению с обслуживанием в офисе.

4. Платежи через терминалы самообслуживания.

Использование данного канала обслуживания — специфика российского рынка платёжных услуг. В числе причин развития данного направления экспертами называются следующие: низкая финансовая грамотность, ограниченная доступность Интернета в целом по стране, несформированная культура использования банковских карт.

Врезультате развития терминального бизнеса появились крупные платёжные системы, такие как ОСМП (торговая марка QIWI), «Элекснет», «КиберПлат» и др., обладающие обширными сетями терминалов, установленных

вместах общего доступа (станции метрополитена, торговые центры, уличные пространства и т.д.).

Впоследнее время ряд банков активно развивает данный канал обслуживания. Среди них наиболее серьёзные шаги в этом направлении предпринимает Сбербанк России, оснащающий свои офисы платёжными терминалами.

Платёжный механизм — принятый в платёжной системе порядок перевода денежных средств между её субъектами. Основу платёжного механизма составляет способ платежа.

Мнения экономистов относительно понятия «способ платежа» неоднозначны, так, например, А.М. Косой считает, что «способы платежа имеют свои качественно особые характеристики в виде перевода депозитных денег, перераспределения банковского кредита, зачёта взаимных требований, расчётов путём непосредственного участия в них банковских ресурсов и безналичных

13

операций по трансформации денег»12.

Вто же время В.С. Захаров под способом платежа понимает «способ списания со счетов» и выделяет следующие виды:

— платежи с расчётных и текущих счетов предприятий;

— платежи со ссудных счетов;

— платежи посредством зачёта взаимных требований;

— платежи за счёт депонирования средств;

— платежи путём зачисления средств на счёт поставщика до их списания со счёта плательщика13.

По мнению А.И. Казанцева, следует различать шесть способов платежей, прибавляя к вышеперечисленным зачёт, осуществляемый банками и финансовыми организациями. Подобная характеристика способов платежа была характерна для плановой экономики, когда в зависимости от вида хозяйственной операции клиента ему открывался счёт и соответственно определялся способ списания с данного счёта.

Вновых условиях хозяйствования взгляды учёных на эту проблему изменились. Представляется верной точка зрения Ю.И. Коробова, который считает, что «способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждому средству платежа в безналичном платёжном обороте»14. Такое определение основано на том, что каждому виду безналичных средств платежа свойственна определённая форма движения. Например, выданным плательщиками расчётным документам присуща форма движения в виде зачёта взаимных требований, но лишь при наличии взаимных требований контрагентов.

Виных случаях данным документам свойственна форма движения в виде денег или кредита. Если банк, обслуживая два предприятия, списывает сумму платежа с расчётного счета плательщика и зачисляет её на расчётный счёт получателя, то в этом случае происходит передача долга. Поэтому, исходя из средств платежа, различают платежи деньгами, передачу кредитных обязательств (долгов), зачёты взаимных требований и факторинговые операции. Последний способ носит резервный характер и, как правило, применяется для завершения

осложнённых расчётов или вообще не применяется. Наиболее важным

12Косой А. М. Платёжный оборот: исследование и рекомендации : монография. М. : Финансы и статистика, 2005. С. 38 — 40.

13Казанцев А. М. Кредитные и расчётные правоотношения в промышленности. М. : Юридическая литература, 2001. С. 117 — 119.

14Коробов Ю. И. Банковское дело : учебник. М. : Юристъ, 2008. С. 96 — 99.

14

является платёж деньгами.

М.П. Березина под «способом безналичных расчётов» понимает способ погашения долгового обязательства. Она выделяет валовый способ, то есть списание средств со счёта в полной сумме, указанной в расчётном документе, и чистые расчёты на основе зачёта взаимных требований (клиринг), при которых по счетам проходит лишь сумма незачтённого сальдо зачёта15.

На наш взгляд, подобное определение не даёт полной характеристики способов платежа, поскольку отражает только механизм погашения долга. Сущность способа платежа должны определять такие элементы, как платёжное средство, форма его движения и субъекты платежа. Поэтому мы считаем, что под способом платежа следует понимать особую форму движения платёжных средств, которая и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег. В этой связи современными способами платежа являются:

—перевод средств (перечисление денежных средств с расчётных (других) счетов плательщиков на счета получателей);

—зачёт взаимных требований и обязательств (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачёта лишь незачётной суммы;

—передача документов.

Средства платежа в современных платёжных системах определяются структурой денежной массы. Денежная масса — совокупность наличных денег, находящихся в обращении, и остатков безналичных средств на счетах, которыми располагают физические, юридические лица и государство16. Денежная масса является показателем платёжеспособного спроса в экономике, то есть показывает, сколько средств платежа находится в распоряжении нефинансового сектора экономики.

Денежная масса (М2) — это сумма наличных денег в обращении и безналичных средств. В показатель денежной массы в национальном определении включаются все средства нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации, в наличной и безналичной форме в рублях (таблица 1).

15 Березина М. П. Безналичные расчёты в России. М. : Юридическая литература, 2004. С. 87 —

90.

16 Новый экономический словарь / под ред. А. Н. Азрилияна М. : Институт новой экономики,

2006. С. 188.

15

Таблица 1 — Денежная масса М2 в Российской Федерации (национальное определение) в 2011 году, млрд руб.17

Денежная масса (М2) — это сумма наличных денег в обращении и безналичных средств. В показатель денежной массы в национальном определении включаются все средства нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации, в наличной и безналичной форме в рублях. В составе денежной массы Банком России выделено два компонента.

1.Наличные деньги в обращении (денежный агрегат М0) — наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве платёжного средства. Включает банкноты и монету в обращении.

2.Безналичные средства включают остатки средств нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц на расчётных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчётов с использованием банковских карт) и срочных счетах, открытых в банковской системе в валюте Российской Федерации, а также начисленные проценты по ним. Безналичные средства, учитываемые на аналогичных счетах в кредитных организациях с отозванными лицензиями, не входят в состав денежного агрегата M2.

Таким образом, средствами платежа могут являться:

— наличные деньги в форме банкнот и монеты;

— безналичные деньги в форме остатков средств на банковских счетах

17 http://www.cbr.ru/statistics/credit_statistics/MS.asp?Year=2011&pid=dkfs&sid=dm

16

клиентов (кроме счетов самих банков).

Платёжный инструмент — это расчётный документ установленной формы или его узаконенный аналог, необходимый для совершения платежа.

Вмеждународной практике наиболее распространёнными платёжными инструментами являются:

— векселя;

— чеки;

— пластиковые карты;

— банковские переводы;

— аккредитивы и т.д.

ВРоссийской Федерации понятие «платёжные инструменты» соотносится

спонятием «расчётные документы». Расчётный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платёжного документа:

— распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счёта и их перечислении на счёт получателя средств;

— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счёта плательщика и перечисление на счёт, указанный получателем средств (взыскателем).

ВРФ используются следующие расчётные документы:

а) платёжные поручения; б) аккредитивы; в) чеки;

г) платёжные требования; д) инкассовые поручения.18

Расчётные документы должны содержать следующие реквизиты:

а) наименование расчётного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93; б) номер расчётного документа, число, месяц и год его выписки; в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счёта, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счёта или субсчёта;

е) наименование получателя средств, номер его счёта,

18 О безналичных расчётах в Российской Федерации : положение Банка России № 2-П от 02.10.2002 г. (в ред. Указания от 22.01.2008 №1964-У).

17