- •Содержание
- •ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ
- •СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
- •Введение
- •Глава 1. Понятие, предмет и система международного налогового права
- •Глава 2. Источники международного налогового права
- •Глава 3. Двойное (многократное) налогообложение в международном налоговом праве
- •Глава 6. Налоговое планирование и недобросовестная налоговая конкуренция. Информационный обмен (ОЭСР)
- •ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- •ФОРМЫ КОНТРОЛЯ И СТРУКТУРА ИТОГОВОЙ ОЦЕНКИ
- •БАЗОВАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
- •Тема 1. Понятие, предмет и система международного налогового права
- •Литература
- •Тема 2. Источники международного налогового права
- •Литература
- •Тема 3. Двойное (многократное) налогообложение в международном налоговом праве
- •Литература
- •Тема 4. Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций) в международном налоговом праве
- •Литература
- •Тема 5. Международно-правовое регулирование таможенных платежей
- •Литература
- •Литература
- •Тема 7. Правоохранительная деятельность и международное налоговое право
- •Литература
- •ЗАНЯТИЕ 1. Понятие международного налогового права и его источники (2 часа)
- •ЗАНЯТИЕ 2. Двойное (многократное) налогообложение в международном налоговом праве. Соглашения Российской Федерации об избежании двойного налогообложения (2 часа)
СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ.
Тема 1. Понятие, предмет и система международного налогового права1
1.Понятие международного налогового права. Налоговая политика государств и международное налоговое право. Международное налоговое право, международные налоговые отношения.
2.Предмет международного налогового права.
3.Место международного налогового права в системе отраслей права и законодательства. Международное налоговое право как направление научных исследований и как учебная дисциплина. Система международного налогового права.
4.Понятийный аппарат международного налогового права. Основные категории и понятия международного налогового права.
5.История развития международного налогового права.
Литература
Основная
1.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Козырин А.Н. [и др.]; Под ред. А.Н. Козырина. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. С.3- 70, 175-202. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
2.Ридеры (Хрестоматия - сборник ридеров) по международному налоговому праву:
Раздел 1: Фокин А.В. Понятие и предмет международного налогового права // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты
1 Вопросы к семинару (практическому занятию) по данной теме (вопросы 1-6 занятия 1) приводятся после изложения тематического содержания программы.
157
/ Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.181195.
Раздел 4: Падейский Н. Двойное налогообложение, как международная финансово-правовая проблема // Вестник финансов. 1929. № 11-12. С.8391.
Раздел 5: Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.: Изд-во РУДН, 2000. С.11-35.
Раздел 6: Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений. Минск: Армита – Маркетинг, Ме-
неджмент, 2000. С.15-40, 103-120 с.
Дополнительная
Монографии, учебники, учебные пособия
1.Борисов К.Г. Международное таможенное право: Учебное пособие. – М.: Изд-во РУДН, 1997. – 224 с.
2.Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в Российской Федерации. М.: Издательство «Юриспруденция», 2005. – 144 с.
3.Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. М.: ЮНИ-
ТИ, 1997. – 375 с.
4.Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. – 271 с.
5.Ершов А.Д. Международные таможенные отношения: Учебное пособие. СПб.: ИВЭСЭП, С.-Петербуржский филиал РТА имени В.Б.Бобкова, «Знание», 2000. – 207 с.
6.Ларютина И.А. Международное налоговое право как отрасль права // Актуальные проблемы юриспруденции. Сборник научных трудов. Вып.3. Владимир. Издательство ВГПУ. 2002.
С.43-49.
7.Меркулов Е.С., Таранчук И.В. Международное сотрудничество в сфере налогообложения и основы международного налогового права. Учебное пособие / Под ред. Гунько С.В. Пе- тропавловск-Камчатский: Издательство Дальневосточного университета. 2004. 208 с. С. 98-149.
158
8.Кучеров И.И. Международное налоговое право (Академический курс). М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – 452 с.
9.Меркулов Е.С., Таранчук И.В. Сотрудничество в налоговой сфере: понятие, цели и значение в международном общении государств // Труды Камчатского филиала Дальневосточного государственного университета. Петропавловск-Камчатский: Издательство Дальневосточного государственного универси-
тета. 2004. С.146-169.
10.Перов А.В. Налоги и международные соглашения России.
М.: «Юристь», 2000. – 520 с.
11.Погорлецкий А. И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. СПб.:
С.-Петерб.гос.ун-та, 2005. – 386 с.
12.Погорлецкий А. И. Международное налогообложение. СПб.: Из-во Михайлова В.А., 2006. – 384 с.
13.Пистоне П. Проблемы становления европейского международного налогового права //Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России, Украины. - СПб.: Издательский Дом С.-Петерб. гос. ун-та, Издательство юридического факультета СПбГУ, 2006. С.351-367.
14.Польссон Р. Толкование норм национального права в свете права ЕС и договоров об избежании двойного налогообложения //Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России, Украины. - СПб.: Издательский Дом С.- Петерб. гос. ун-та, Издательство юридического факультета СПбГУ, 2006. С.368-374.
15.Староверова О.В. Правовое регулирование налоговых отношений в рамках развития международного налогового права // Государство и право в условиях глобализации. Материалы Всероссийской научно-практической конференции (Москва, 17 - 18 ноября 2004 года): Сборник статей. М.: РПА МЮ РФ. 2004. С.221-224.
16.Castagnede, Bernard. Precis de fiscalite internationale. Paris, 2002.
159
17.Pellas, Jean-Raphael. Le vade-mecum de la Fiscalite Internationale. Paris, 2002.
18.Tixier, Gilbert. Droit fiscal international. Paris, 1992.
Статьи
1.Борисов К.Г. К вопросу о формировании международного налогового права в международном общении государств // Московский журнал международного права. 1999. № 4. С.42-47.
2.Винницкий Д.В. Международное налоговое право // Совре-
менное право. 2003. № 1. 2003. С.14-16.
3.Иванова Е.Е. Международное финансовое право // Международное публичное и частное право. 2004. № 1. С. 20-22.
4.Иванова Е.Е. Международное финансовое право: понятие, предмет, система // Финансовое право. 2003. № 5. С.2-7
5.Калинина И.В. О некоторых международных принципах налогового администрирования // Налоговед. 2005. № 9. С.63-66.
6.Кучеров И.И. Международное налоговое право и его источники // Международное публичное и частное право. 2001. № 2. С.15-17.
7.Кучеров И.И. Теоретические вопросы международного налогового права и его место в системе налогово-правового регулирования // Финансовое право. 2006. № 1. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
8.Ларютина И.А. Международное налоговое право // Московский журнал международного права. 2001. № 4. С.94-116.
9.Лисовский В.И. Сущность и система международного финансового права // Советсткий ежегодник международного права. 1964-1965. М.: Наука, 1966. С.370-371.
10.Меркулов Е.С. Понятие и предмет международного налогового права: спорные вопросы // Право и политика. 2004. № 4.
С.91-102.
11.Петрова Г.В. Формирование норм российского налогового законодательства под влиянием международно-правового налогового регулирования // Финансовое право. 2003. № 2.
С.23-28.
160