В.А. Хвостикова, и.Ф.Елфимова

Автоматизация финансовых расчетов

Учебное пособие

Воронеж 2010

ГОУ ВПО «Воронежский государственный

технический университет»

В. А. Хвостикова, И.Ф.Елфимова

Автоматизация финансовых расчетов

Утверждено Редакционно-издательским советом

университета в качестве учебного пособия

В оронеж 2010

УДК 681.3.06

Хвостикова В.А. Автоматизация финансовых расчетов: учеб. пособие / В.А.Хвостикова, И.Ф.Елфимова. Воронеж: ГОУ ВПО «Воронежский государственный технический университет», 2010. 93 с.

В учебном пособии представлено подробное содержание дисциплины «Автоматизация финансовых расчетов», включая организацию финансового менеджмента в условиях рынка, цели и функциональные задачи управления финансами организации, информационное, программное обеспечение финансовых расчетов, технологии решения типовых задач в условиях использования автоматизации.

Учебное пособие предназначено для студентов дневной формы обучения специальности 080502 специализация «Управление финансами».

Табл. 5 Библиогр.: 9 назв.

Научный редактор д-р экон. наук, проф. О.Г. Туровец

Рецензенты: кафедра финансов и кредита Института менеджмента, маркетинга и финансов (зав. кафедрой канд. экон. наук, доц. О.М. Фокина);

к.т.н., доцент А.В.Мандрыкин

© Хвостикова В.А., Елфимова И.Ф. 2010

© Оформление. ГОУ ВПО «Воронежский

государственный технический

университет, 2010

Введение

Применение современных информационных технологий позволяет значительно повысить эффективность и производительность труда финансового менеджера на предприятии; это - мощный и гибкий инструмент решения задач и поддержки принятия решений в сфере бизнеса.

В содержании учебного пособия рассмотрены следующие аспекты автоматизации финансовых расчетов:

• система финансового менеджмента;

• информационное обеспечение финансового менеджмента;

• программное обеспечение финансовых решений;

• технология решения задач финансового менеджмента в условиях автоматизированных информационных технологий.

Материал учебного пособия соответствует программе подготовки студентов дневной формы обучения специальности 080502 специализации «Управление финансами».

Пособие ориентировано, главным образом, на изучение дисциплины «Автоматизация финансовых расчетов». Пособие может быть так же использовано и при изучении курса «Финансовый менеджмент».

Раздел 1 Организация финансового менеджмента в условиях рынка Тема 1 Система финансового менеджмента

1. Объект и субъект финансового менеджмента

2. Характеристика целей и функциональных задач финансового менеджмента

1. Объект и субъект финансового менеджмента

В рыночной экономике управление финансами является одной из основных и приоритетных задач, стоящей перед любым предприятием независимо от формы организации, сферы и масштабов его деятельности. Приоритетность этого направления в системе целей управления экономическим объектом обусловлена особой ролью финансов, представляющих собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим интервалом времени в любой другой: основные и оборотные средства, рабочую силу и т.п. Рациональность, целесообразность и эффективность подобной трансформации во многом определяет экономическое благополучие предприятия, его работников и собственников. Временно свободные или избыточные финансовые ресурсы могут размещаться на рынке капиталов и приносить предприятию дополнительный доход.

Ключевая роль финансовых ресурсов в экономике предприятий обусловливает необходимость выделения функций управления ими в самостоятельную сферу деятельности. В настоящее время организация подобной деятельности осуществляется в рамках специальной системы управления, получившей название финансовый менеджмент.

Как и любая система, финансовый менеджмент состоит из объекта и субъекта управления, т.е. управляемой и управляющей подсистем.

Объектом управления в данной системе выступают финансовые ресурсы и финансовые отношения между хозяйствующими субъектами, а также различными звеньями финансовой системы.

В зависимости от масштаба и разнообразия видов деятельности объекта управления его управляющая подсистема может иметь достаточно сложную структуру. В общем случае в ее составе можно выделить правовое, организационное, методическое, кадровое, информационное, техническое и программное обеспечение.

Функционирование любой системы управления в экономике, осуществляется в рамках действующего правового обеспечения, к которому относятся законы РФ, указы Президента, постановлении правительства, нормативные акты министерств и ведомств, лицензии, а также уставные документы, положения и инструкции, регламентирующие работу конкретного предприятия.

Организационное обеспечение задает общую структуру системы управления финансами на конкретном предприятии, а также определяет в ее рамках функции и задачи соответствующих служб, подразделений и отдельных специалистов.

Основу методического обеспечения финансового менеджмента составляет комплекс общеэкономических, аналитических и специальных приемов, методов и моделей, призванных обеспечить эффективное управление финансовыми ресурсами хозяйственного объекта.

Центральным элементом управляющей подсистемы (субъектом управления) финансового менеджмента является кадровое обеспечение, т.е. группа людей (финансовые директора, менеджеры и т.п.), которая посредством специальных приемов и ме­тодов обеспечивает выработку и осуществление целенаправленных управляющих воздействий на объект.

Процесс выработки и осуществления управляющих воздействий включает сбор, передачу и обработку необходимой информации об объекте, а также принятие и реализацию управленческих решении. В этой связи важнейшими и неотъемлемыми элементами современной системы управления финансами являются ее информационное, техническое и программное обеспечение.

Управление любым экономическим объектом неразрывно связано с обменом информацией между его структурными элементами и окружающей средой. Своевременность, полнота, точность и достоверность этой информации является одним из ключевых факторов, определяющих успех в современном бизнесе.

Особенно велика роль информации в сфере финансового управления. В широком смысле к информационному обеспечению в финансовом менеджменте можно отнести любую информацию, используемую в процессе принятия управленческих решений. Часть такой информации формируется внутренними подразделениями предприятия (бухгалтерией, отделами производства, материально-технического снабжения, сбыта, маркетинга и т.д.), другая часть производится вне объекта и может быть получена на информационном рынке.

Техническое обеспечение управляющей подсистемы финансового менеджмента составляют современные средства вычислительной и телекоммуникационной техники, позволяющие максимально оптимизировать и рационализировать процедуры сбора, передачи и преобразования информации. В настоящее время основой технических решений при построении автоматизированных систем управления экономическими объектами являются высокопроизводительные персональные ЭВМ функционирующие автономно либо объединенные в сети, обеспечивающие эффективное распределение вычислительных и информационных ресурсов между различными категориями пользователей.

Одной из наиболее распространенных технологий реализации многопользовательских сетей является использование архитектуры «клиент - сервер», предполагающей распределение обработки информации между двумя компьютерами - рабочей станцией (клиентом), на которой решаются функциональные задачи пользователя-специалиста, и мощным сервером, который выполняет запросы клиентов к централизованной базе данных организации, обеспечивает извлечение затребованной информации и отправку ее пользователю, а также осуществляет обновление, корректировку, защиту и администрирование данных.

В настоящее время возрастание роли глобальной сети Интернет но всех сферах деятельности современного общества обусловило широкое применение ее технологий при реализации корпоративных сетей. Такие сети принято называть интранет, или ин-трасетями.

Технология интранет базируется на сетевом протоколе TCP/IP, применяемом в глобальной сети, и позволяет использовать популярные программы-браузеры (Internet Explorer, Netscape Navigator, Opera, Mozilla Firefox и др.) для организации доступа пользователей к данным. В то же время она дает возможность преодолеть основное ограничение глобальной сети Интернет - проблему безопасности информации.

Программное обеспечение управляющей подсистемы финансового менеджмента обеспечивает работоспособность ее технического комплекса, решение функциональных задач и взаимодействие пользователей-специалистов с ЭВМ.

Выделяют общее (системное) и специальное (прикладное) программное обеспечение.

Системное программное обеспечение предназначено для общего управления и реализации вычислительного процесса на ЭВМ, работающей автономно или в сети. Как правило, сюда относятся: однопользовательские (различные версии MS DOS, Windows, Linux) и сетевые (различные версии Novell Netware, Windows Server, UNIX) операционные системы, инструментальные средства и языки программирования, настольные (Access, Visual Foxpro, Paradox, различные клоны dBase) и серверные (Oracle, Sybase, Informix, Interbase, Ingress) системы управления базами данных, тестирующее, сервисное и другие виды программного обеспечения.

Специальное программное обеспечение предназначено для решения конкретных задач пользователя. В настоящее время существует множество автономных программ и программных комплексов, реализующих решение самых разнообразных задач из различных сфер человеческой деятельности

Важным классом таких программных комплексов являются пакеты прикладных программ автоматизации офисной деятельности Microsoft Office, Corel Office, Lotus Notes, Star Office и др.

Детальная характеристика программных средств, применяемых при решении функциональных задач финансового менеджмента, будет дана в теме 3.