Коноваленко С.А. Экономическая безопасность. Ч. 2

зяйственность, волокита, разнообразные экономические преступления и т.д.) в управлении финансовой системой государства):

целенаправленного инвестирования приоритетных отраслей экономики, борьбы с инфляцией, предотвращения утечки капиталов за рубеж и создания предпосылок для развития российского предпринимательства;

низкая платежеспособность населения;

сокращение роли внутренних социально-экономических стимуляторов экономического роста;

рост криминализация экономических отношений;

рост экономической преступности, коррупции;

рост финансовых потерь в результате увеличения масштабов и углубления социальной напряженности в сфере экономических отношений.

Внешние угрозы:

утрата Россией части своих внешнеэкономических позиций в результате ее вытеснения иностранными конкурентами с зарубежных рынков;

нарушение национальных приоритетов России в финансовой области из-за продвижения иностранными партнерами выгодных им экономических проектов и финансовых программ;

формирование иностранными партнерами такой структуры внешнеэкономических связей с Россией, когда последняя постепенно превращается в их сырьевой придаток;

противодействие равноправному участию России в международных структурах кредитно-финансового регулирования;

наличие внешней финансовой задолженности России, зависимость от иностранных кредитов;

криминализация некоторых видов внешнеэкономических связей с Россией, неконтролируемый вывоз капиталов из России;

активизация экономической разведки в кредитно-финансовой сфере страны;

стремительное развитие процесса транснационализации экономических связей, интернационализации мирового хозяйства (называемого гло-

бализацией);

постоянное увеличение огромной массы капиталов, крайняя подвижность которых создает напряженную обстановку, высокая степень концентрации финансовых ресурсов как на макроэкономическом уровне (бюджетные системы государств и международных организаций), так и на глобальном уровне (межгосударственная экономическая интеграция, включая ее финансовую и валютную составляющую);

70

растущая автономизация субгосударственных субъектов (ТНК, ТНБ и др.), располагающих значительной финансовой властью, их влияние на хозяйственные комплексы отдельных стран;

высокая степень мобильности и взаимосвязи финансовых рынков на базе новейших информационных технологий;

многообразие финансовых инструментов и высокая степень их

динамизма;

беспрецендентное взаимопроникновение внутренней и внешней политики государств, которые все больше и больше зависят от мировых финансов (многие специалисты признают, что глобальная финансовая система больше не проводит границу между внутренней и внешней экономической политикой страны, обе они проникают друг в друга и формируют друг друга по мере того, как глобальные рынки переносят последствия внутренней политики любой страны также на экономики других стран);

усиление конкуренции и трений между государствами в экономической и иных сферах, использование мощными экономическими акторами стратегий завоевания мирового экономического пространства;

чрезмерная зависимость национальных экономик (в частности, бюджетного сектора) от иностранного краткосрочного спекулятивного капитала, делающая их финансовые системы чрезвычайно уязвимыми;

глобальное нарастание неустойчивости мировой финансовой системы, возникновение угрожающих кризисных тенденций, неспособность современных финансовых институтов (в том числе международных) эффективно их контролировать.

Отмечается стремление иностранного финансового капитала оказывать влияние на направленность и темпы реализации важнейших российских государственных программ в области обороны, науки и техники, вытеснить продукцию России с международного рынка вооружений и военной техники, получить неограниченный доступ к стратегическим минерально-сырьевым ресурсам нашей страны, современным технологиям, навязать контракты на поставку устаревших и экологически вредных производств и технологий.

Наблюдается избирательная направленность инвестиционной политики западных стран в сторону увеличения объема портфельных инвестиций и инвестиций в рынок корпоративных ценных бумаг за счет уменьшения доли прямых финансовых вложений в различные отрасли экономики страны.

Противоправная деятельность иностранцев на российском фондовом рынке проявляется в виде внедрения в обход антимонопольного законодательства крупного зарубежного капитала в российскую экономику с целями перепрофилирования, свертывания производства или ликвидации конкурентоспособных на мировом рынке товаров и услуг российских предприятий, за-

71

воевания внутреннего рынка России и завладения российской собственностью путем активного участия в процессах приватизации и акционирования.

Прослеживается тенденция к использованию коммерческих банков, находящихся под контролем иностранного капитала, для завладения предприятиями и организациями, имеющими стратегическое значение для экономики страны.

Вметодологическом плане можно выделить ряд направлений в сфере обеспечения финансовой безопасности: бюджетно-налоговое, валютноденежное и кредитно-банковское.

Рассмотрим указанные направления с точки зрения существующих в них угроз.

Бюджетно-налоговое направление. Бюджетная политика государства реализуется в сборе налогов, управлении дефицитом и государственным долгом, а также выполнении бюджетных обязательств и построении межбюджетных отношений. Поскольку динамика бюджетных показателей оказывает воздействие на реальный сектор экономики, калькуляция доходной и расходной частей бюджета также выступает критерием финансовой безопасности государства.

Внастоящий момент использование только кассового метода составления бюджета расценивается экономистами как потенциальная угроза финансовой безопасности страны.

Причина кроется в том, что большинство стран с развитой рыночной экономикой используют метод начислений и его модификации, что влечет несоответствие между микро- и макроуровнем экономики и искажает отражение динамики развития национальной экономики РФ. Представляется, что переход РФ к методу начислений позволит укрепить финансово-кредитную систему и создаст условия для экономического роста.

Важным направлением бюджетной политики РФ на протяжении ряда лет являлось снижение государственного долга. В настоящее время угроза экономической безопасности России от несамостоятельности государственных органов, не способных из-за влияния внешних кредиторов реализовывать макроэкономическую политику, не столь высока.

Всилу многоуровневого характера бюджетной системы РФ серьезной угрозой финансовой безопасности страны является нарушение закрепленных принципов межбюджетных отношений, поскольку оно может привести к порождению регионального сепаратизма, усилить дифференциацию субъектов РФ и переориентировать регионы на внешние рынки.

Чтобы не допустить подобного нарушения, в РФ был создан Фонд финансовой поддержки регионов (ныне – региональный фонд финансовой поддержки), а также был произведен переход от индивидуального согласования

72

объемов финансовой помощи регионам к единым правилам ее определения и распределения. Дальнейшее реформирование системы межбюджетных отношений должно иметь своей целью четкую правовую регламентацию финансовых связей между бюджетами.

Валютно-денежное направление. Финансовая безопасность в валют- но-денежной сфере в самом общем виде характеризуется тем, что денежная эмиссия осуществляется в строгом соответствии с действующим законодательством, исключающим возможности таких злоупотреблений, как фальшивомонетничество и создание различных финансовых пирамид, а национальная валюта обладает высокой покупательной способностью и выступает основным средством накопления и расчетов в стране.

Оценка эффективности выполнения государством указанных задач может быть дана через критерий эффективности регулирования процесса движения капитала.

Движение капитала является ключевым моментом внешнеэкономической безопасности государства, поскольку его приток обеспечивает ресурсы государства, а отток, напротив, расширяя инвестиционные возможности зарубежных стран, уменьшает рост национальной экономики.

При этом легальный вывоз капитала представляет собой одну из форм международного движения капитала и обычно не рассматривается как негативный процесс. Финансовый капитал вывозится в форме банковских кредитов, торговых кредитов и авансов, наличной иностранной валюты, а также в форме прямых и портфельных инвестиций.

Регулирование валютных операций, связанных с движением капитала, а именно порядок вывоза резидентами и нерезидентами РФ валютных ценностей в форме прямых и портфельных инвестиций, предоставления и получения финансовых кредитов и т.д., осуществляется Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Движение капитала в национальной валюте не регулируется какимлибо специальным законодательным актом.

Одновременно нелегальный или полулегальный вывоз капитала имеет негативный характер и, как правило, влечет за собой спад производства и инвестиций в национальную экономику, ухудшает возможности страны по обслуживанию внешнего долга. Решение данной проблемы видится в сокращении нарушений в таможенном ведомстве и ограничении числа уполномоченных банков, занимающихся внешнеэкономическими расчетами и валютным контролем.

Принимая во внимание, что ежегодный вывоз капитала составляет порядка 5 - 10 млрд. долл., в результате решения обозначенной проблемы по-

73

явится возможность аккумулировать значительные финансовые ресурсы внутри страны и использовать их для инвестиций в национальную экономику.

С бегством капитала тесно связан процесс долларизации экономики РФ. По оценкам специалистов, суммарный объем наличной иностранной валюты на сегодняшний день вчетверо превышает наличную рублевую массу, т.е. наличный денежный оборот и сбережения в стране обеспечиваются преимущественно иностранной валютой. Представляется, что причины этого кроются в нестабильности рубля и неустойчивости макроэкономической ситуации в стране в целом.

Впериод преодоления последствий мирового финансового кризиса, когда происходит грандиозный перелом мирового финансового устройства, вызванный в том числе ослаблением доллара США, полагаем, что прогнозируемая экономистами роль рубля в качестве мировой резервной валюты имеет под собой достаточные основания. В этом случае требуется соответствующая правовая проработка.

Кредитно-банковское направление. Состояние кредитно-банковского направления финансовой безопасности государства характеризуется следующими моментами.

Во всех экономически развитых государствах банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих платежных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы.

Подобно банковским системам большинства современных государств, банковская система России имеет двухуровневую структуру, на первом уровне которой – Банк России, на втором – остальные кредитные организации.

Васпекте данной статьи определенный интерес представляет деятельность Банка России в области финансовой безопасности. Она сфокусирована на двух направлениях: предупреждении возникновения кризисных явлений в экономике и управлении кризисной ситуацией в случае ее возникновения.

На практике данные функции Банка России реализуются посредством совмещения им регулирующей и аналитической функции.

Регулирующая функция состоит в разработке нормативной базы для банковского сектора и закреплении в правовых нормах экономических показателей и критериев банковской деятельности (нормативов), а также осуществлении банковского надзора. Аналитическая функция заключается в проведении анализа состояния финансовой системы и инфраструктуры финансового рынка. Причем этот анализ не ограничивается банковским сектором, а охватывает такие сегменты финансовой системы, как рынок ценных бумаг, страховой рынок, платежную и расчетную системы.

74

Фактически Банк России выступает единственным государственным институтом, анализирующим макроэкономические аспекты финансовой стабильности и одновременно устанавливающим нормативные основы деятельности всех участников рынка банковских услуг.

Данное обстоятельство осложнено многими противоречиями.

Вчастности, банковские кризисы последних десятилетий не раз обнаруживали неэффективность такого монопольного положения Банка России, исключающего в первую очередь возможность вмешательства других государственных органов в деятельность по преодолению кризисной ситуации в банковской сфере.

Зарубежный опыт также показывает малую привлекательность управленческого централизма в организации банковской системы в условиях, когда

встране достаточно активен иностранный капитал, а национальные коммерческие банки интегрированы в международную финансовую систему. В этой ситуации проявляется проблема децентрализации функции финансового контроля в банковской сфере.

С позиций оценки проводимых государством мероприятий для преодоления последствий мирового финансового кризиса эффективность мер, осуществленных Банком России, подлежит глубокому научно-теоретическому осмыслению в целях разработки мер по предупреждению возникновения кризисных явлений.

Кризис в более явственной форме обнаружился в сфере денежного обращения, государством было использовано финансовое вливание в экономику путем предоставления банковскому сектору значительного объема финансовых средств. Ссуды выдавались банкам с условием, что они будут вложены в производство, в реальный сектор экономики.

Однако большая часть банков предоставленные денежные средства направила на погашение своей задолженности перед иностранными кредиторами. В результате российские предприниматели не получили дополнительных кредитных ресурсов, а российские бюджетные средства «поддержали» экономики зарубежных стран. Тогда как за рубежом с целью оживления денежной системы были предприняты такие меры, как стимулирование спроса населения посредством предоставления гражданам единовременно денежных средств для приобретения товаров и повышения налогообложения крупных доходов.

Врассматриваемом примере также обнаружилась проблема отсутствия

вРФ принципа формирования и реализации финансовых потоков в закрепленных законодательством формах: на практике очень часто предоставление финансовым субъектам бюджетных средств не опосредуется разработкой

75

адекватных методов и форм контроля над распределением и использованием указанных средств.

Данные факторы ослабляют финансовую устойчивость и экономическую безопасность государства.

4. Направления обеспечения финансовой безопасности государства

Финансовая безопасность достигается деятельностью в финансовой сфере и в сопряженных с ней сферах: денежно-кредитной, экономической, социальной, международно-финансовой и т.д.

Основные цели и задачи обеспечения финансовой безопасности как государства, так и компании:

-определение факторов, влияющих на финансовую и производственную деятельность, их формализация;

-построение системы ограничений, ликвидирующих неумышленное и предумышленное воздействие.

Обеспечение финансовой безопасности (англ. financial security) -

комплекс мер, методов и средств по защите экономических интересов государства на макроуровне, корпоративных структур, финансовой деятельности хозяйствующих субъектов на микроуровне.

Обеспечение финансовой безопасности государства - залог достижения эффективного экономического роста в Российской Федерации. Применяемые в настоящее время законодательными и исполнительными органами Российской Федерации средства и методы управления обеспечением экономической и финансовой безопасности государства явно недостаточны.

Обеспечение финансовой безопасности РФ – это деятельность государства и всего общества, направленная на осуществление общенациональной идеи, на защиту национальных ценностей и национальных интересов через поддержание финансовой стабильности, выражающейся сбалансированностью финансов, достаточной ликвидностью активов и наличия необходимых денежных, валютных, золотых и т.д. резервов.

Такая деятельность направлена также на упреждение и ликвидацию угроз развитию и укреплению прав и свобод личности, материальным и духовным ценностям общества, конституционному строю, суверенитету и территориальной целостности страны.

При этом функции обеспечения финансовой безопасности России не ограничиваются и не сводятся только к защите. Главным приоритетом деятельности государства в сфере обеспечения финансовой безопасности является развитие его граждан, повышение качества их жизни.

76

Обеспечение финансовой безопасности страны в настоящее время возможно только при соблюдении национальных интересов России при проведении экономических реформ и учете существующих угроз.

К числу наиболее важных национальных интересов России в финансовой сфере можно отнести:

поддержание государственных расходов в соответствии с имеющимися ресурсами;

обеспечение целевого финансирования государственных программ (в первую очередь социальных);

широкое инвестирование в сферу наукоемкого и высокотехнологичного производства;

создание необходимых условий для свободной конкуренции на рынке;

уменьшение последствий воздействия мировых финансовых кризисов на национальную экономику;

преодоление разногласий между органами управления разных уровней по поводу распределения и использования ресурсов национальной бюджетной системы;

усиление сдерживания инфляционных процессов в экономике и поддержание стабильно высокого курса национальной валюты;

 противодействие незаконному вывозу капитала за границу;

привлечение иностранных инвестиций (особенно долгосрочных – в промышленный сектор экономики);

принятие в кратчайшие сроки необходимых нормативно-правовых актов, обеспечивающих формирование и успешное функционирование финан- сово-кредитной системы страны;

построение эффективного правоохранительного механизма защиты государственных финансов от воздействия криминальных процессов и посягательств.

Раскрывая содержание национальных финансово-экономических интересов в современной экономике, можно констатировать, что они соответствуют условиям смешанного общества и многоукладности национального хозяйства. Национальные интересы включают в себя, наряду с финансовоэкономическими интересами общества как целого, интересы разных социальных групп и представляют собой определенное единство. Специфика и противоречия национальных финансово-экономических интересов наших дней определяются рядом взаимосвязанных факторов: многообразием форм собственности, дифференциацией социальной структуры, проявляющейся, с одной стороны, размыванием классовых критериев организации общества, а с другой – тенденциями усиления социальной дифференциации.

77

Можно выделить три подсистемы национальных интересов (и, следовательно, финансово-экономической безопасности), образующие определенное единство:

1)интересы общества в целом как условие его существования и безопасности; интересы, реализация которых означает осуществление принципов социального государства и безопасности его граждан;

2)интересы предпринимательства и его безопасности в той части, в какой они рассмотрены выше.

Такая структура национальных экономических интересов и финансовоэкономической безопасности, с одной стороны, определяет приоритеты развития, а с другой – раскрывает основу противоречий интересов в обществе.

Характер взаимодействия различных групп интересов в экономике современной России обладает рядом особенностей. Исходя из реальной практики, можно выделить следующие институциональные уровни согласования интересов и повышения финансово-экономической безопасности:

1. Государственный уровень согласования интересов выражается в нормативном регулировании вопросов корпоративного управления. Возникающие здесь проблемы являются главным образом результатом несложившейся административной и судебной практики осуществления норм Гражданского кодекса РФ. Поэтому на государственном уровне необходимо приложение максимума усилий к формированию судебной практики, популяризации и распространению нормативно-правовых знаний среди широкого круга лиц.

2. Корпоративный уровень согласования интересов определяется развитием внутрикорпоративных норм, традиций и установок. Детализация законодательных норм, а также выбор конкретных процедур реализуются через внутрикорпоративные документы: устав, положение об общих собраниях акционеров, о совете директоров, о правлении. Необходимость выхода предприятий на международные рынки в условиях неразвитости отечественной банковской системы и фондового рынка требует соблюдения западных стандартов в области корпоративного управления и финансовой отчетности. Эту проблему призван разрешить принятый Кодекс корпоративного поведения, который, по замыслу разработчиков, должен стать своеобразной библией взаимоотношений акционеров и менеджеров.

3. Социальный уровень согласования интересов (общественное сознание) выражается в задаче создания класса собственников и формирования ответственных и компетентных руководителей.

Социальная составляющая в структуре финансово-экономических интересов России включает интересы домашних хозяйств, государственная –

78

государственные интересы, а корпоративная – интересы национальных компаний.

Главная задача обеспечения финансовой безопасности государства -

повышение эффективности государственной политики и финансовой системы.

Стратегия финансовой безопасности - это политический и эконо-

мический курс в деятельности финансовых органов государственной власти, экономических и финансово-банковских структур, направленный на создание условий и ресурсов финансовой стабилизации и экономического роста при сохранении и укреплении единства и целостности России, ее экономического пространства и финансовой системы.

Финансовая безопасность страны должна обеспечиваться всеми средствами и инструментами государственной политики, всеми хозяйствующими субъектами и финансовыми институтами, участвующими в выработке и реализации сформулированной стратегии безопасности.

Встратегии финансовой безопасности целесообразно структурировать следующие важнейшие аспекты:

• цели и задачи финансовой безопасности в конкретных условиях ее социально-экономического развития в кратко- и долгосрочной перспективе;

• средства и инструменты выбранной стратегии;

• пути и направления создания необходимых финансовых условий и финансовых ресурсов возобновления экономического роста;

• средства и способы противодействия угрозам финансовой безопасно-

сти.

Врамках отмеченных структурных элементов стратегии финансовой безопасности необходим анализ текущего состояния финансовоэкономических процессов, путей, факторов и способов положительного воздействия на финансово-экономическую ситуацию для предотвращения или смягчения угроз неустойчивости, а также решения задач экономической и финансовой стабилизации и создания финансовых условий и ресурсов экономического роста (табл. 8).

Таблица 8 – Меры по обеспечению финансовой безопасности государства