соответствующий вид работ. Также стоимость приготовления может быть определена при расчете локальной сметы на годовую
|
программу. Для этого в ресурсной ведомости в позиции «Тип |
|||||||||||||||||
|
калькуляции» на материал, приготавливаемый на подсобном |
|||||||||||||||||
|
производстве, необходимо ввести цифру 2. Пример оформления плана |
|||||||||||||||||
С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
работы подсобного производства приведен в табл. 1.4. |
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.4 |
||||
|
|
|
План работы подсобного производства |
|
|
|
||||||||||||
|
и |
Объем продукции, т |
|
Стоимость, руб. |
|
|||||||||||||
|
На менован е |
|
по |
|
в т.ч. по кварталам |
|
за |
|
|
|
|
|||||||
|
продукц |
|
услуг |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
плану |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
всего |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
единицу |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
II |
|
III |
|
IV |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
на год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Выпуск продукц |
для |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выполнен я годовой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
программы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Бюджет фонда оплаты труда |
|
|
|
||||||||||||
|
Цель |
|
|
А |
|
|
|
|||||||||||
|
|
: закрепить навыки расчета численности рабочих |
||||||||||||||||
|
для выполнения годовой производственной программы и их фонда |
|||||||||||||||||
|
оплаты труда. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Указания к выполнению работы. Бюджет фонда оплаты труда |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Д |
|
|
||||||||||
|
включает следующие основные показатели: численность работников |
|||||||||||||||||
|
всего и по категориям, общий фонд оплаты труда, среднюю |
|||||||||||||||||
|
заработную плату отдельных категорий работников. |
|
|
|
||||||||||||||
|
Численность рабочих Ч определяется исходя из трудоемкости |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
И |
|||||||
|
выполнения работ Т и баланса рабочего времени Б |
по формуле |
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
Ч |
Т |
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Б
Полученные результаты о численности рабочих и их заработной плате являются основой для формирования бюджета (табл. 1.5).
Согласно МДС 83-1.99 6 основой всех форм и систем оплаты труда, применяемых в строительных организациях, является тарифная система, обеспечивающая соответствие квалификации и оплаты труда работников, сложности выполняемых ими работ. При определении в составе прямых затрат средств на оплату труда учитываются следующие виды доплат:
- Кр – районный коэффициент к заработной плате 6 ;
12
- Кп – коэффициент премиальных выплат, производимых из фонда оплаты и носящих систематический, регулярный характер. К таким премиям относятся премии по сдельно-премиальной, аккорднопремиальной, повременно-премиальной и подобным им системам оплаты труда. Если в строительной организации установлен размер премий 10%, то коэффициент премиальных выплат будет равен:
Кп=1+(10/(100–10))=1,11; - Кд – надбавка к тар фной ставке за профессиональное мастерство
|
(рабоч м 3-го разряда в размере 12%, 4-го разряда – 16%, |
5-го |
|||||||||||||
|
разряда – 20%, 6-го разряда |
– 24% |
соответствующей |
тарифной |
|||||||||||
|
|
). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Пр веденные доплаты и надбавки должны быть учтены при |
|||||||||||||
|
расчете смет. |
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.5 |
|||||||
|
|
|
Бюджет фонда оплаты труда |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ставки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
№ |
|
|
Единица |
Всего за |
|
|
В том числе по |
|||||||
|
п/п |
|
Показатель |
|
измерения |
год |
|
|
|
кварталам |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
I |
|
II |
|
III |
|
IV |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Основное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1 |
Среднесписочная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
численность ра отников |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
всего |
|
|
чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- машинисты |
|
чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- рабочие |
|
чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
бА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2 |
Расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
всего |
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
- машинисты |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
- рабочие |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Д |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
Подсобное производство |
|
|
|
|||||||||
|
3 |
Среднесписочная |
|
|
|
И |
|
||||||||
|
|
численность работников |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
всего |
|
|
чел. |
|
|
||||||||
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
- машинисты |
|
чел. |
|
|
|||||||||
|
|
- рабочие |
|
чел. |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
4 |
Расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
всего |
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- машинисты |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- рабочие |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Итого оплата труда |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
1.3. Бюджет материальных затрат
Цель работы: определить объем материальных ресурсов, необходимых для выполнения заданных объемов работ и составить график заготовки материалов.
Указания к выполнению работы. Расчетную плановую потребность в материальных ресурсах определяют по нормам СНиП, ГЭ Н, про зводственным и плановым нормам расходов материалов.
|
Потребность в материалах и количество заготавливаемых |
||||||||||||
материалов составляются с разбивкой по кварталам планового |
|||||||||||||
периода на основе ресурсных ведомостей и локальных смет, |
|||||||||||||
С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
студентами в программе AУРС-СибАДИ. При этом |
|||||||||||
исходят |
з услов й, |
что заготовка материалов производится в |
|||||||||||
предшествующ й квартал: в зимний период – до 80%, летом – до 50% |
|||||||||||||
от общей |
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итоговым показателем |
юджета |
материальных |
затрат |
будет |
||||||||
рассчитанных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
потребности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
стоимость матер алов, конструкций и деталей, подлежащих завозу в |
|||||||||||||
каждом пер оде (квартале). Полученные значения необходимы для |
|||||||||||||
расчета потоков денежных средств. В бюджете необходимо |
|||||||||||||
предусмотреть потре ность в строительных материалах, изделиях и |
|||||||||||||
полуфабрикатах для основного и подсобного производств. Пример |
|||||||||||||
оформления бюджета приведен в табл. 1.6. |
|
Таблица 1.6 |
|||||||||||
|
|
Бюджет материальных затрат |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
А |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Единица |
|
|
Значение по периодам |
|
|
|||||
|
Материал |
на |
|
в том числе по кварталам |
|
||||||||
|
измерения |
|
|
||||||||||
|
|
|
год |
|
I |
|
II |
III |
|
IV |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
|
5 |
6 |
|
7 |
|
|
|
|
Потребность в материалах |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
Д |
|
|
|||||||
|
|
|
Основное производство |
|
|
|
|
|
|||||
|
Щебень М1200 фр. 10-20 |
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Щебень М1200 фр. 40-70 |
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Битум |
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
… |
|
|
|
|
И |
|
||||
|
|
|
Подсобное производство |
|
|||||||||
|
Щебень |
|
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Битум |
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Песок |
|
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Минеральный порошок |
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАВ |
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
Окончание табл. 1.6
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
5 |
6 |
|
7 |
|
|
|
Объемы заготовок материалов |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Основное производство |
|
|
|
|
|
|||
|
Щебень М1200 фр. 10-20 |
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Щебень М1200 фр. 40-70 |
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Битум |
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подсобное производство |
|
|
|
|
|
|||
|
Щебень |
|
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Битум |
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Песок |
|
м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
порошок |
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАВ |
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сто мость заготавливаемых материалов |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Основное производство |
|
|
|
|
|
|||
|
Щебень М1200 фр. 10-20 |
тыс. . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Щебень М1200 фр. 10-20 |
тыс. . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Минеральный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Битум |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подсо ное производство |
|
|
|
|
|
|||
|
Щебень |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Битум |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Песок |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Минеральный порошок |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАВ |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Итого тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|||
|
При оформлении лабораторной работы бюджет материальных |
||||||||||
затрат должен быть дополнен графиками заготовки материалов. |
|
|
|||||||||
|
|
1.4. Бюджет потребленияДэнергоносителей |
|
|
|||||||
Цель работы: определение стоимостиИэнергоносителей при выполнении годовой производственной программы.
Указания к выполнению работы. Потребное количество энергоносителей (дизельного топлива, бензина, электроэнергии, смазочных материалов и др.) при работе дорожно-строительных машин определяется исходя из необходимого количества машиночасов работы техники и расхода на один машино-час работы. Данные о расходах и стоимости энергоресурсов определены в рассчитанных сметах.
15