1215

_________________________________________________________________________________________________________________

могут эти средства представить (одолжить) на определенных условиях.

М

Межбанковский рынок – часть рынка ссудных капиталов, где банки привлекают временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений.

Международный кредит – предоставление денежноматериальных ресурсов одних стран другим во временное пользование.

Муниципальный кредит – экономические отношения, по которым муниципальное образование выступает в роли кредитора или заемщика.

Н

Наблюдение (мониторинг) – постоянный контроль со стороны кредитных организаций за использованием выданной ссуды и финансовым состоянием предприятия-клиента.

Надзор – производится контролирующими органами за экономическими субъектами, получившими лицензию на тот или иной вид финансовой деятельности.

Накопленный капитал – это капитал, созданный сверх того, что было первоначально авансировано собственникам.

Наличный денежный расчет – передача денежных средств в форме банкнот и монет.

Налоговый контроль – система контроля за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов и других обязательных платежей.

150 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

_________________________________________________________________________________________________________________

Нераспределенная прибыль – это невыплаченная в виде дивидендов прибыль.

Несостоятельность (банкротство) – признанная арбит-

ражным судом неспособность должника удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

О

Оборотный капитал – это часть капитала организации, инвестированного в оборотные активы организации.

Обследование – изучение широкого спектра финансовоэкономических показателей обследуемого экономического субъекта для определения его финансового состояния и возможных перспектив развития.

Овердрафт – кредитование банком заемщика сверх остатка по его текущему счету на определенный срок при договоренности о максимальной сумме задолженности по кредиту.

Основные средства– это денежная оценка основных фондов и материальных ценностей, имеющих длительный срок службы.

П

Период оборачиваемости – средний срок, за который возвращаются в пределы фирмы денежные средства, вложенные в производственно-хозяйственные операции.

Пластиковые карточки – средства расчетов, замещающие наличные деньги и чеки, а также позволяющие владельцу получить в банке краткосрочную ссуду.

Платежеспособность – возможность своевременно погасить свои платежные обязательства.

_________________________________________________________________________________________________________________

Показатель закрепления оборотных средств – величина,

обратно пропорциональной коэффициенту оборачиваемости, показывающая, сколько оборотных средств приходится на 1 руб. реализации.

Потребительский кредит – кредитование населения для ускорения получения определенных благ.

Профицит– превышениедоходовбюджета над расходами.

Р

Ревизия (или проверка) – полное обследование финансовохозяйственной деятельности экономического субъекта с целью проверки ее законности, правильности, целесообразности, эффективности.

Револьверный кредит – обязательство банка, при котором заемщик может постоянно использовать и погашать суммы в пределах установленной суммы кредита.

Рефинансирование – погашение старой государственной задолженности с помощью выпуска новых займов.

Рынок ценных бумаг – рынок, который обслуживает выпуск и первичное размещение ценных бумаг.

С

Скорость оборота (коэффициент оборачиваемости) –

количество оборотов, которые совершают за анализируемый период оборотные средства и их отдельные элементы.

Синдицированный кредит – кредит, предоставляемый компании группой банков.

Собственный капитал организации – общая стоимость средств, принадлежащих на праве собственности организации.

152 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

_________________________________________________________________________________________________________________

Срочный кредит – кредит, который предоставляется в объеме полной суммы в начале срока кредитования.

У

Управление государственным долгом – совокупность мероприятий государства, связанных с погашением займов, выплат доходов по ним, проведение конверсии и консолидации.

Уставный капитал организации – это первоначальная сумма средств учредителей необходимых для ее функционирования и отражающих право, закрепленное в Уставе общества, на ведение предпринимательской деятельности.

Учетный рынок – рынок, на котором основными инструментами являются казначейские и коммерческие векселя, а также другие виды краткосрочных обязательств (ценных бумаг).

Ф

Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств.

Финансовая политика – самостоятельная сфера деятельности государства в области экономических отношений, которая призвана обеспечить устойчивое и эффективное функционирование экономики и ее финансовой системы.

Финансовая система – совокупность сфер и звеньев финансовых отношений.

Финансовая стратегия – долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач, реализацию определенных экономических и социальных стратегий.

_________________________________________________________________________________________________________________

Финансовая тактика – направлена на решение задач конкретного этапа развития общества путем своевременного изменения способов организации финансовых связей и перегруппировки финансовых ресурсов.

Финансовое планирование – планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития.

Финансовые ресурсы предприятия – совокупность приоб-

ретенных им различных основных денежных средств, используемых в процессе уставной деятельности.

Финансовый контроль – мероприятия по проверке процессов распределения при формировании и использовании финансовых ресурсов.

Финансовый рынок – это механизм перераспределения капитала между кредиторами и заемщиками при помощи посредников на основе спроса и предложения на капитал.

Финансы – денежные отношения, возникающие между экономическими субъектами в процессе формирования, распределения и использования денежных средств.

Ц, Ч, Ш

Цена – денежное выражение стоимости товара.

Чек – безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной суммы указанному лицу или предъявителю.

Чистые активы – это разность суммы активов организации, принимаемых к расчету, и суммы обязательств, принимаемых к расчету.

154 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

_________________________________________________________________________________________________________________

Штраф – денежное взыскание, мера материального воздействия на лиц, виновных в нарушении действующего законодательства, договоров или определенных правил.

Э

Экономический субъект – юридическое или физическое лицо, являющееся носителем прав и обязанностей.

Электронные деньги– информация в специализированных банках данных.

_________________________________________________________________________________________________________________

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ .……………………….……………………..........................3

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ КОМПОНЕНТ .……………………………………5

СТРУКТУРА КУРСА ЛЕКЦИЙ .……………………………………..6

1.1.Сущность и функции финансов .…….……......................9

1.2.Финансовая политика государства .…..…….….………13

1.3.Финансовый рынок .………………….…...........................15

1.4.Сущность и роль кредита .……………………………....17

Основные понятия .…………………………………………....22 Вопросы для самоконтроля .……………………...................22

Рекомендуемая литература .…….…………..………………23 Темы докладов и рефератов .……………………………......23

Тестовые задания .………………………….………………….23

Тема 2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ ………………….…….25

2.1.Сущность государственного бюджета .………..……....25

2.2.Доходы и расходы государственного бюджета ..…….26

2.3.Бюджетный дефицит и способы его ликвидации ….29

2.4.Государственный долг …………………………………...33

Основные понятия ……………………………….……………34

Вопросы для самоконтроля …………………………............34

Рекомендуемая литература ….………………………….......35 Темы докладов и рефератов …………………………..…….35

Тестовые задания …………………………….………………..35

Тема 3. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ НАКОПЛЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ .…….…............37

3.1.Финансы предприятия ………..………............................37

3.2.Капитал предприятия и его классификация …..........41

156 СОДЕРЖАНИЕ

_________________________________________________________________________________________________________________

3.3.Собственный и заемный капитал предприятия .........45

3.4.Капитальные вложения предприятий ………….…….49

Основные понятия …………………………….………………59

Вопросы для самоконтроля ………………………................59

Рекомендуемая литература ……..…………………….…….60 Темы докладов и рефератов ………………………………...60

Тестовые задания ……………………………………...………60

Тема 4. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ, СИСТЕМА ИХ ФИНАНСИРОВАНИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ ....62

4.1.Содержание оборотных средств предприятия .…......62

4.2.Состав, структура и классификация

оборотных средств предприятия ….......................................65 4.3. Источники формирования оборотных средств предприятия …………………………...67

4.4. Финансовые показатели эффективности использования оборотных средств предприятия …….....67

Основные понятия …………………………….………………71

Вопросы для самоконтроля ………………………................71

Рекомендуемая литература ………………………..………..71 Темы докладов и рефератов ………………………………...72

Тестовые задания …………………………………….………..72

Тема 5. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ……………………………………....74

5.1.Денежный оборот: его содержание и структура .......74

5.2.Наличный денежный расчет …..…….............................79

5.3.Безналичный денежный расчет …………….……..…...85

5.4.Формы безналичного денежного расчета ………........86

Основные понятия …………….………………………….......88 Вопросы для самоконтроля ……………………....................89

Рекомендуемая литература …………………...…………….89

Темы докладов и рефератов ……………………...…………89

Тестовые задания ………………………..……………………89

6.1.Кредит и кредитные отношения .…...............................91

6.2.Классификация кредита …..……....................................92

6.3.Стадии движения кредита …………………...……........94

6.4.Условия предоставления краткосрочного кредита…96

Основные понятия …………………………………………....98 Вопросы для самоконтроля ……………...……….................99

Рекомендуемая литература …………………………………99

Темы докладов и рефератов ……………..………………...100

Тестовые задания ……………………….……………………100

Тема 7. ФИНАНСОВАЯ РАБОТА И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ ...……………………………..102

7.1.Финансовый контроль ………..………...........................102

7.2.Сущность, цели и виды финансового анализа …......106

7.3.Содержание и значение

финансового планирования ..………………………………113 7.4. Методы финансового планирования ………………...114

Основные понятия …………………………………………...116 Вопросы для самоконтроля ……………………..................116

Рекомендуемая литература ………………………………..116 Темы докладов и рефератов ……………………………….117

Тестовые задания …………………………………………….117

Тема 8. РОЛЬ ФИНАНСОВ И КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .…….….......119

8.1. Валютный фонд предприятия и источники его формирования ………………………......119

8.2.Регламентация ведения валютных операций ...........120

8.3.Валютное регулирование внешнеэкономической деятельности предприятия …………….…………………..121

8.4.Валютный контроль внешнеэкономической деятельности предприятия …………………………..…….122

158 СОДЕРЖАНИЕ

_________________________________________________________________________________________________________________

Основные понятия …………………………………………...125 Вопросы для самоконтроля …………………......................125

Рекомендуемая литература ………………………………..126 Темы докладов и рефератов ……………………………….126

Тестовые задания …………………………………………….126

РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ …………………………………………...128

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ .………………….............131

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ЗАЧЕТА ………………………….133

ИТОГОВОЕ ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ ……..……………..………...135

СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ (Приложение) ..…..……………………...143