1215

_________________________________________________________________________________________________________________

2)только наличных

3)только безналичных;

4)наличных и безналичных.

Задание № 18.

К наличным расчетам на предприятии относится:

1)выплата заработной платы через кассу предприятия;

2)перечисление денег по платежному поручению;

3)получение безналичного кредита;

4)взаимозачеты.

Задание № 19.

Укажитеосновные принципыорганизациибезналичныхрасчетов:

1)проведение расчетов через банки;

2)право свободного выбора форм расчетов;

3)перечисление средств производится по поручению плательщика;

4)все вышеперечисленное.

Задание № 20.

Простой вексель выпускается в обращение ….

1)гарантом;

2)заемщиком;

3)поручителем;

4)кредитором.

Задание № 21.

В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:

1)временно уступается кредитором заемщику;

2)переходит от кредитора к заемщику;

3)переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента;

4)временно уступается заемщиком кредитору.

Задание № 22.

140 ИТОГОВОЕ ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ

_________________________________________________________________________________________________________________

В виде отсрочки платежа за проданные товары предоставляется

____ кредит:

1)коммерческий;

2)банковский;

3)дружеский;

4)государственный.

Задание № 23.

Завершающей стадией кредита является …

1)высвобождение ресурсов;

2)размещение кредита;

3)получение кредитором средств;

4)возврат временно позаимствованной стоимости.

Задание № 24.

Для получения кредита предприятие должно подать в обслуживающее его учреждение банка …

1)извещение о необходимости ссуды;

2)список сотрудников;

3)заявление на выдачу ссуды;

4)требование на выдачу ссуды.

Задание № 25.

Финансовый контроль за экономическими субъектами, получившими лицензию на определенный вид деятельности называется

…

1)обследованием;

2)проверкой;

3)ревизией;

4)надзором.

Задание № 26.

Укажите задачи финансового анализа:

1) оценка динамики и структуры показателей прибыли от реализации продукции (работ, услуг);

_________________________________________________________________________________________________________________

2)оценка финансовых результатов от внереализационной деятельности;

3)определение взаимосвязи прибыли, объема производства и затрат на производство;

4)все вышеперечисленное.

Задание № 27.

Укажите основные задачи финансового планирования:

1)обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

2)определение путей эффективного вложения капитала;

3)выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли;

4)все вышеперечисленное.

Задание № 28.

… метод основывается на балансовой увязке поступления средств и их расходования на определенную дату в перспективе.

1)экономического анализа;

2)нормативный;

3)балансовый;

4)оптимизации плановых решений.

Задание № 29.

Укажите источники формирования валютного фонда предприятия:

1)экспортная валютная выручка;

2)взносы в уставный фонд (капитал) в валюте;

3)валютные кредиты банков;

4)все вышеперечисленное.

Задание № 30.

Для проведения валютных операций необходимо наличие следующих документов…

142 ИТОГОВОЕ ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ

_________________________________________________________________________________________________________________

1)документы, удостоверяющие статус юридического лица;

2)свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

3)документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций;

4)все вышеперечисленное.

Задание № 31.

Укажите органы валютного регулирования:

1)Центральный банк Российской Федерации;

2)коммерческие банки;

3)валютные биржи;

4)все вышеперечисленное.

Задание № 32.

Лица, осуществляющие валютные операции, обязаны:

1)предоставлять агентам валютного контроля документы

иинформацию в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2)вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым им валютным операциям;

3)выполнять предписания органов валютного контроля;

4)все вышеперечисленное.

_________________________________________________________________________________________________________________

Приложение

СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

А

Агрегат денежный – виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору.

Активы – любая собственность предприятия (организации).

Акцепт – это согласие плательщика на оплату платежных документов.

Анализ финансового состояния – детальное изучение пе-

риодической или годовой финансово-бухгалтерской отчетности с целью общей оценки результатов финансовой деятельности и ликвидности, обеспеченности собственным капиталом и эффективности его использования.

Аудиторский контроль – деятельность по установлению достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и соответствием произведенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

Б

Банковский кредит – процесс передачи в ссуду денежных средств.

Безналичные денежные расчеты – платежи за товары и услуги без участия наличных денег (перевод сумм со счета плательщика на счет получателя).

144 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

_________________________________________________________________________________________________________________

Бюджет – роспись доходов и расходов субъектов хозяйствования на определенный период времени, как правило, на год.

Бюджет движения денежных потоков – прогнозный кассо-

вый план, определяющий будущие денежные потоки для поддержки ликвидности предприятия.

Бюджетный контроль – проведение комплексных ревизий и тематических проверок с целью контроля поступлений и целевого использования средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

Бюджетные расходы – это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.

В

Валюта – денежная единица страны.

Валютное регулирование – средство реализации валютной политики, регламентация государством международных расчетов и порядка проведения валютных операций.

Валютные запасы – фонды государства в конвертируемой валюте, определяющие его платежеспособность.

Валютные резервы – официальные валютные запасы в центральном банке, в финансовых органах страны или в международных валютно-кредитных организациях.

Валютный контроль – деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения и исполнения валютного законодательства Российской Федерации.

Валютный рынок – обслуживает международный платежный оборот, связанный с оплатой денежных обязательств юридических и физических лиц разных стран.

_________________________________________________________________________________________________________________

Валютный фонд предприятия – денежные средства в ино-

странной валюте, находящиеся в распоряжении предприятий для осуществления ими экспортно-импортных операций.

Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее бесспорное право его владельцу (векселедержателю) по истечении срока требовать с должника обозначенную денежную сумму.

Внутрифирменный финансовый контроль – осуществля-

ется экономическими службами самого предприятия, фирмы, корпорации за финансовой деятельностью своего предприятия, его филиалов и дочерних структур.

Г

Государственная финансовая политика – это совокуп-

ность мероприятий государства, направленных на обеспечение устойчивого и эффективного функционирования экономики и финансовой сферы страны, на своевременное создание бездефицитного государственного бюджета, использование финансов для выполнения государством своих функций.

Государственный долг – сумма задолженностей по выпущенным и не погашенным государственным займам.

Государственный кредит – представляет собой экономические отношения, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.

Д

Денежная единица – установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров.

146 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

_________________________________________________________________________________________________________________

Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

Денежная система – исторически сложившиеся формы организации денежного обращения отдельных стран, регламентированные в общегосударственном масштабе.

Деньги– особый товар, представляющий всеобщий эквивалент (равностоимость) или всеобщую эквивалентную форму стоимости всех других товаров.

Денежный рынок – рынок краткосрочных кредитных операций.

Депозит – вклад в банк или сберегательную кассу.

Дефицит бюджета – превышение расходов над доходами.

Добавочный капитал – отражает прирост стоимости имущества по переоценке (сумму дооценки) основных средств, объектов капитального строительства и других материальных объектов имущества организации со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, эмиссионный доход акционерного общества, курсовые разницы в случае, когда задолженность в уставный капитал выражена в иностранной валюте, другие аналогичные элементы.

Доходы бюджета – денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством в распоряжение органов государственной власти.

З

Заемный капитал – совокупность заемных средств, авансированных в предприятие и приносящих прибыль.

_________________________________________________________________________________________________________________

И

Инвестированный капитал – это капитал, вложенный собственниками.

Инвестиции – это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Инкассо – банковская операция, при которой банк берет на себя обязательство по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов.

К

Капитал организации (предприятия) – это стоимость (фи-

нансовые ресурсы), авансированная (ые) в производство (в дело) с целью извлечения прибыли и обеспечения на этой основе расширенного воспроизводства.

Кассовый план – план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу.

Клиринг – система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований.

Коммерческий кредит – форма кредитных отношений при реализации продукции (услуг) с отсрочкой платежа, породившая вексельное обращение и способствовавшая развитию безналичных расчетов.

148 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

_________________________________________________________________________________________________________________

Конверсия государственного займа – изменение первона-

чальных условий займа (срок, проценты).

Консолидация – производится путем продления срока действия краткоили среднесрочных займов или объединения кратко- и среднесрочных займов в один долгосрочный заем.

Кредит – форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит по овердрафту – бессрочный кредит, при котором компания может получить заем по первому требованию под процент, превышающий базовую ставку и рассчитываемый ежедневно.

Кредитная линия – обязательство банка предоставить установленную в договоре сумму по требованию заемщика.

Кредитные инструменты – это разновидности ссуд и займов и связанных с ними кредитных обязательств.

Кредитный договор – главный документ, регулирующий кредитные отношения предприятия и банка, защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности.

Кредитный меморандум – требования общей кредитной политики банка, устанавливающие определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки.

Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным кредитным учреждением.

Кредитный рынок – механизм, с помощью которого устанавливаются взаимоотношения между субъектами, нуждающимися в финансовых средствах, и субъектами, которые