3. Особенности организации финансов и кредита во внешнеэкономической деятельности.

Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.

Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется: ускорением сбыта; степенью увеличения объема поставок товаров; стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки. Для импортеров частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок – сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования.

Кредиты классифицируются по различным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений их участников:1) по срокам кредитования – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные; 2) по способу предоставления – авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа; 3) по способу покрытия – частичные и полные; 4) по способу погашения – вексельные, акцептные; 5) по целевому назначению – на завершение экспортного производства, на хранение, складирование;6) по условиям реализации – наличные, акцептные; 7) по способу обеспечения – обеспеченные, необеспеченные (бланковые); 8) по целевой функции – традиционные и нетрадиционные; 9) традиционные – коммерческие, банковские, товарные, фирменные; 10) нетрадиционные – факторинг, форфейтинг; 11) по форме предоставления: экспортером импортеру – фирменные (вексельный, кредит по открытому счету), банковские (акцептный, акцептно-рамбурсный); импортером экспортеру – коммерческие (покупательские авансы, задаток), банковские (подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам).

Поскольку расчеты, проводимые нерезидентами в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь, относятся к валютным операциям в соответствии с Законом N 226-З, то согласно Закону N 226-З общим требованием к их проведению является безналичный порядок расчетов, за исключением разрешенных законодательством расчетов в наличной форме. Также на валютные операции резидентов с нерезидентами на территории Республики Беларусь распространяются формы контроля, определенные нормами Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 N 178 "О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций". Исключение составляют расчеты резидентов с представительствами нерезидентов, которые относятся к расчетам для собственных нужд нерезидентов. Следует отметить, что на банки контроль за законностью осуществления таких расчетов не возложен. Государственные кредиты могут предоставляться как своим (национальным) экспортерам, так и странам-импортерам. В последнем случае они даются правительством одной (обычно развитой) страны правительству другой (развивающейся) страны с тем, чтобы создать для своих экспортеров благоприятные условия для реализации товаров на рынке данной (развивающейся) страны.

Государственные кредиты, как правило, относятся к категории льготных, и нередко помимо чисто коммерческих они преследуют и политические цели. Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капиталам сфере международных экономических отношений. Выделяют 4 основные функции международного кредитования:

1) Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Ссудный капитал направляется в отрасли тех стран, где обеспечивается наибольшая прибыль. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу.

2) Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.). Использование кредитных инструментов ведет к ускорению безналичных платежей, к увеличению скорости оборота капиталов и повышению производительного его использования, обеспечивая расширенное воспроизводство.

3) Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.

4) Регулирование экономики. В условиях обострения конкуренции на мировых рынках кредитование внешнеэкономической деятельности становится не только необходимым, но иногда и неизбежным условием реализации товаров, главным образом машин и оборудования. В полной мере это положение относится и к кредиту во внешнеэкономических связях Республики Беларусь.

Выполняя эти взаимосвязанные функции, международный кредит играет двоякую роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Кредитование позволяет предприятию ускорить сбыт или получение товаров, способствует процессу воспроизводства, позволяет привлекать ресурсы в той валюте, в которой заключен контракт, что избавляет предприятие от рисков и издержек, связанных с конвертацией валют. Международный кредит способствует регулированию экономики, развитию прибыльных отраслей, укреплению позиций предприятий на рынках.